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07/04/2021 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/avaliacao/avaliacao_lista.php 1/3 Legenda: Resposta Certa Sua Resposta Errada 1. Em uma operação de comercialização, sujeita à Substituição Tributária do ICMS, identificamos dois personagens com atribuições distintas: o cont Substituto e o Substituído. Para ambos são definidas regras pela legislação estadual. Considerando as atribuições definidas pela legislação estad contribuinte Substituto e Substituído, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) A legislação atribui ao Contribuinte Substituto e Substituído as mesmas regras. ( ) O Contribuinte Substituído é aquele que promove uma operação de compra de mercadoria sujeita ao ICMS Substituição Tributária. ( ) O Contribuinte Substituto obrigatoriamente deve ser de outra unidade da federação. ( ) O Contribuinte Substituto é aquele obrigado pela legislação a recolher o ICMS. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) F - F - V - F. b) V - F - F - F. c) F - V - F - V. d) V - V - F - F. 2. O ICMS é um imposto estadual e representa uma das mais importantes fontes de arrecadação. Com os recursos do ICMS, o poder público atende diversas formas à população, por exemplo, com a construção de rodovias, hospitais, creches, postos de saúde etc. O ICMS, como o próprio nome incide sobre operações relativas à compra e venda de mercadorias, porém, cabe ressaltar que nos serviços de transporte interestadual haverá tam incidência desse imposto. Sobre os casos em que ocorre a incidência do ICMS, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas: ( ) Não incidência: é a ocorrência de um ato jurídico que não está compreendido no campo de incidência do tributo, ou seja, o ato praticado não enquadra em nenhum dos casos previstos na legislação tributária como hipótese de incidência tributária. ( ) Isenção: é uma situação devidamente estabelecida em lei, que dispensa o pagamento do tributo. ( ) Suspensão: é a antecipação do imposto da exigência de pagamento do tributo, mesmo ocorrendo o seu fato gerador, mediante o cumpriment condições estabelecidas em lei. Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) V - V - F. b) V - F - V. c) V - V - V. d) F - V - V. 3. Adotando-se duas contas para o registro do ICMS incidente nas compras e nas vendas, no final do mês, para regularização, a empresa necessita alguns procedimentos. Quanto a esses procedimentos, analise as sentenças a seguir: I- A empresa necessita deixar os saldos intactos. II- Deve-se transferir os dois saldos para o próximo mês, considerando-os como saldo inicial, a fim de movimentar as operações posteriores. III- Compensar ambos os saldos, debitando a conta que representa a obrigação e creditando a que representa direito, considerando o menor dentre os dois saldos. IV- Recolher o saldo da obrigação e manter o saldo do direito no Balanço. Assinale a alternativa CORRETA: a) Somente a sentença III está correta. b) As sentenças III e IV estão corretas. c) Somente a sentença II está correta. d) As sentenças II e III estão corretas. 4. A prestação de serviços está sujeita ao ISSQN. Salvo determinações da legislação, o ISSQN deve ser recolhido mensalmente para a prefeitura em prestado o serviço. Tanto o valor da receita de serviços quanto o valor de ISSQN devido devem ter seu registro efetuado na contabilidade da entid Considerando a contabilização de uma pessoa jurídica prestadora de serviços, analise as sentenças a seguir: I- Na venda de um serviço, cujo ISSQN deve ser recolhido pela empresa prestadora do serviço, contabilizou-se o valor total da operação na conta de Serviços e o valor do ISSQN a pagar na conta ISSQN a Pagar. II- Ao contabilizar um desconto concedido a um cliente no momento do recebimento da duplicata, incidiu ICMS, tomando por base de cálculo o ISS III- A pessoa jurídica prestadora de serviços, ao efetuar o pagamento do ISSQN para a prefeitura municipal, contabilizou o valor do ISSQN a Débi de ISSQN a Pagar. IV- Em uma exportação de serviços para o exterior do país, o ISSQN incidente na operação deve ser lançado a Débito na conta de ISSQN sobre V Crédito na conta de ISSQN a Pagar. Agora, assinale a alternativa CORRETA: a) As sentenças I e III estão corretas. b) As sentenças I e IV estão corretas. c) As sentenças II e IV estão corretas. d) As sentenças I, III e IV estão corretas. https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_1%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_2%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_3%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_4%20aria-label= 07/04/2021 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/avaliacao/avaliacao_lista.php 2/3 5. Em uma determinada operação comercial, na qual cliente e fornecedor estão estabelecidos na mesma unidade da federação (Estado), foi negocia mercadoria cujo valor é de R$ 1.200,00. Sabe-se que essa operação sujeita-se à incidência do ICMS normal à alíquota de 17% e ao ICMS Substit Tributária, e que a Margem de Valor Agregado ? MVA ? é de 40%. Nenhum outro tributo incide sobre essa operação. Considerando a fórmula e o ICMS Substituição Tributária, associe os itens, utilizando o código a seguir: I- ICMS ST = Valor da mercadoria (+) MVA (X) Alíquota de ICMS (-) ICMS operação própria. II- R$ 1.200,00. III- R$ 1.680,00. IV- R$ 204,00. V- R$ 81,60. ( ) Valor do ICMS Substituição Tributária. ( ) Valor do ICMS operação própria. ( ) Valor da base de cálculo do ICMS Substituição Tributária. ( ) Valor da mercadoria. ( ) Fórmula de cálculo do ICMS Substituição Tributária. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) I - II - III - IV - V. b) V - I - III - IV - II. c) V - IV - III - II - I. d) II - III - I - V - IV. 6. Dentre os diversos tributos que incidem sobre a venda de mercadorias, podemos citar o ICMS. Esse tributo tem como fato gerador a circulação de mercadorias, mas também incide sobre alguns serviços. Como exceção, podemos citar algumas possibilidades nas quais não ocorre a aplicação d Com base no ICMS, associe os itens, utilizando o código a seguir: I- A operação está fora do campo de incidência do ICMS. II- A operação encontra-se no campo de incidência do ICMS, mas a lei determina a dispensa de pagamento. III- A operação é tributada parcialmente. IV- O imposto deixa de ser cobrado por um determinado período ou para uma operação. V- O pagamento é postergado para a etapa seguinte da cadeia. ( ) Diferimento. ( ) Não incidência. ( ) Suspensão. ( ) Isenção. ( ) Base de cálculo reduzida. Agora, assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA: a) I - II - III - IV - V. b) V - I - IV - II - III. c) V - IV - III - II - I. d) II - III - I - V - IV. 7. O ICMS Diferencial de Alíquotas ? DIFA ? é cobrado nas operações com mercadorias, quando cliente e fornecedor estão situados em diferentes e federação. O valor do DIFA é atribuído ao adquirente da mercadoria. Considerando as regras para aplicação do DIFA e aobrigatoriedade de seu p analise as sentenças a seguir: I- Diferencial de Alíquotas do ICMS é a diferença entre a alíquota interna do Estado de destino e a alíquota interestadual. II- O Diferencial de Alíquotas do ICMS, em uma operação normal, não é destacado na nota fiscal, e deve ser calculado e recolhido pelo destinatár III- O Diferencial de Alíquotas do ICMS é cobrado em operações em que o cliente e o fornecedor encontram-se no mesmo Estado. IV- A venda interestadual não se sujeita ao Diferencial de Alíquotas do ICMS. Agora, assinale a alternativa CORRETA: a) Somente a sentença I está correta. b) As sentenças I e II estão corretas. c) As sentenças I e IV estão corretas. d) As sentenças I, II e IV estão corretas. 8. Dentre os diversos tributos que incidem em uma operação de venda, podemos apontar o PIS ? Programa de Integração Social, e a Cofins ? Contr para o Financiamento da Seguridade Social. Esses dois tributos, por possuírem finalidades diferentes, incidem sobre uma mesma base de cálculo faturamento. Considerando os tributos PIS e COFINS, analise as sentenças a seguir: I- O PIS e a COFINS incidem unicamente sobre a receita de venda de produtos. II- O PIS e a COFINS são tributos excludentes, o que significa que quando incide um, o outro será afastado. III- As alíquotas de PIS e COFINS do Regime Cumulativo são menores que as alíquotas do Regime Não Cumulativo. IV- Apenas o Regime Não Cumulativo possibilita créditos fiscais ao contribuinte. Agora, assinale a alternativa CORRETA: a) As sentenças III e IV estão corretas. b) As sentenças I, II e III estão corretas. c) As sentenças II e IV estão corretas. d) As sentenças II, III e IV estão corretas. 9. Nas operações interestaduais com mercadorias e prestação de serviços de transporte, salvo exceções previstas na legislação, incide o ICMS. Qu uma operação interestadual tributada pelo ICMS, ocorre a obrigatoriedade de recolhimento do DIFA ? Diferencial de Alíquotas. Assinale a alternat CORRETA que apresenta uma operação interestadual na qual existe a obrigatoriedade de recolhimento do DIFA: a) Venda de mercadoria para utilização como material de uso e consumo pelo adquirente. b) Venda de mercadoria para destinatário pessoa física. c) Venda de mercadoria que será utilizada como matéria-prima pelo adquirente. d) Venda de mercadoria cuja alíquota de ICMS interna e interestadual são iguais. 10.Determinada empresa (Empresa Normal), que adota o Sistema de Inventário Permanente, teve a seguinte operação: Devolução de venda no valo 15.000,00 com incidência de 17% de ICMS, sendo que o valor da mercadoria (estoque) representa R$ 5.000,00. Nesse caso, deve ser debitado: https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_5%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_6%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_7%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_8%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_9%20aria-label= https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/notas/request_gabarito_n2.php?action1=RkxYNTEyNA==&action2=Q09ONzI=&action3=NjQ4ODI2&action4=MjAyMC8y&action5=MjAyMC0xMC0yOSAwMDowMDowMA==&prova=MjQ4Mzc4MDM=#questao_10%20aria-label= 07/04/2021 UNIASSELVI - Centro Universitário Leonardo Da Vinci - Portal do Aluno - Portal do Aluno - Grupo UNIASSELVI https://portaldoalunoead.uniasselvi.com.br/ava/avaliacao/avaliacao_lista.php 3/3 a) O ICMS a recuperar no valor de R$ 2.550,00. b) O CMV no valor de R$ 6.000,00. c) O estoque no valor de R$ 4.150,00. d) O ICMS sobre Vendas no valor de R$ 2.550,00.
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