AUDITORIA DE SISTEMAS - aula 5 - simulado 1

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AUDITORIA DE SISTEMAS
	
		
	
	
	
	
	
	
	 
	 
	
	Aula 05
	
	
	
	
		Prezado (a) Aluno(a),
Você fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
	
	 
		
	
		1.
		Observe a afirmativa: Técnica de computação que pode ser utilizada por auditores para efetuar verificações durante o processamento de programas, flagrando situações tais como: - Rotinas não utilizadas; - Quantidade de vezes que cada rotina foi utilizada quando submetida a processamento de uma quantidade de dados. Marque a opção que se refere a técnica citada:
	
	
	
	Mapeamento Estatístico Dos Programas De Computador (Mapping)
	
	
	Teste do Sistema Auditado
	
	
	Facilidade De Teste Integrado
	
	
	Dados De Teste
	
	
	Simulação Paralela
		
	Gabarito
Comentado
	
	
	
	
	 
		
	
		2.
		Classifique os testes de auditoria abaixo quanto a serem testes de observância (O)  ou testes substantivos (S).
I   - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes.
II  - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa
III - Obter saldos diários dos clientes
	
	
	
	S, O, S
	
	
	S, S, O
	
	
	O, S, O
	
	
	O, O, S
	
	
	S, O, O
	
Explicação:
I   - Obter cópia da documentação dos clientes inadimplentes. - teste de observância. Verificação de documentos.
II  - Observar o uso de crachá das pessoas que transitam pela empresa- teste de observância. Verificação do cumprimento de politica de segurança.
III - Obter saldos diários dos clientes - teste substantivo. Processamento de uma massa de dados e obtenção de um relatório que servirá como evidência do teste.
	
	
	
	 
		
	
		3.
		A técnica de auditoria que permite captar tentativas de acesso a arquivos indevidas, ou seja, por senhas não autorizadas é a técnica:
	
	
	
	lógica de auditoria embutida nos sistemas
	
	
	análise lógica de programação
	
	
	análise dolog accounting
	
	
	análise do log/accounting
	
	
	mapping
	
Explicação:
a justificativa encontra-se na opção correta
	
	
	
	 
		
	
		4.
		Correlacione as colunas abaixo e depois marque a alternativa correta:
1) Testes de observância
2) Testes substantivos
3) Simulação paralela
(     )  Esta técnica simula o programa e realiza o processamento com a massa (dados) real de produção.
(     )  Esta técnica é utilizada pelo o auditor para verificar se os procedimentos internos determinados pela empresa estão sendo cumpridos pelos seus colaboradores.
(     ) Esta técnica é empregada pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes e convincentes sobre as transações que lhe proporcionem fundamentação para a sua argumentação sobre  determinados fatos.
(     )  Esta técnica necessita da preparação do ambiente de computação para processamento do programa que foi elaborado ou encomendado pelo auditor.
(     ) Esta técnica é bastante aplicada em auditorias operacionais, onde a preocupação central do auditor é verificar se os colaboradores da organização respeitam as normas internas pré-estabelecidas: padrões, metodologias, políticas, etc.
· Agora assinale a alternativa correta:
	
	
	
	3,1,2,3,1
 
	
	
	3,2,1,3,1
	
	
	3,1,2,1,3
	
	
	3,2,1,1,3
 
	
	
	1,1,3,2,2
		
	Gabarito
Comentado
	
	
	
	
	 
		
	
		5.
		Analise as sentenças abaixo.
I - verificar se a chave primária do arquivo possui digito de controle
II - verificar se houve mais de uma proposta para compra de 50 micro-computadores, conforme exigido pela politica de compras da empresa
III - Verificar se todas as folhas dos contratos de emprestimo estão rubricadas pelo cliente
IV - Verificar se existe o relatório de clientes em atraso, por data de atraso.
Quanto ao teste de observância de uma auditoria, identifique as sentenças verdadeiras e as falsas.
	
	
	
	(F,F,F,V)
	
	
	(F,V,V,F)
	
	
	(V,V,V,F)
	
	
	(F,V,F,F)
	
	
	(V,F,V,F)
		
	Gabarito
Comentado
	
	
	
	
	 
		
	
		6.
		 O Teste Substantivo é empregado pelo auditor quando ele deseja obter provas suficientes e convincentes sobre as transações, que lhe proporcionem fundamentação para a sua opinião sobre determinados fatos. Como objetivos fundamentais dos testes substantivos, a constatação de que que as transações comunicadas/registradas realmente tenham ocorrido refere-se a que tipo de constatação:  
	
	
	
	Avaliação da rede de PERT
	
	
	Avaliação da regra de Pareto;
	
	
	Parte interessada;
	
	
	Existência real;
	
	
	Avaliação e aferição;
	
	
	 
		
	
		7.
		Os testes de observância são empregado pelo auditor para verificar se os procedimentos internos determinados pela empresa estão sendo cumpridos pelos seus colaboradores. Estes testes são largamente aplicado em:
	
	
	
	Software Generalista
	
	
	Auditorias de aquisição de hardware
	
	
	Emissão de Relatoios
	
	
	Auditoria de Software
	
	
	Auditorias operacionais;
	
	
	
	 
		
	
		8.
		Marque V para verdadeira e F para falsa.
A técnica de simulação paralela é:
I   - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob  auditoria. É processado com a massa real de produção.
II  - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor  para teste de rotinas sob auditoria.
	
	
	
	V, V, F
	
	
	F, V, V
	
	
	F, V, F
	
	
	V, F, V
	
	
	V, F, F
	
Explicação:
I   - Um programa preparado pelo auditor para simular funções de rotina do sistema sob  auditoria. É processado com a massa real de produção.=> verdadeira
II  - É uma técnica que utiliza dados preparados pelo auditor para serem processados por programas em produção.=> falsa. Essa descrição corresponde à tecnica test deck.
III - Utiliza-se de dados preparados pelo auditor para serem processados por programas elaborados pelo auditor  para teste de rotinas sob auditoria.=> falsa. Com este processamento o que esta sendo testado são os programas elaborados pelo auditor.