ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS - APS RELATÓRIO APRESENTADO COMO EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5o/4o SEMESTRES, DO CURSO DE

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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
EQUIPE 13
APS ADM-AF-2016/1
SÃO PAULO
2016
ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS -
APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO
EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º
SEMESTRES, DO CURSO DE 
 - .ADMINISTRAÇÃO UNIP
DEBORA HELENA GONÇALVES DUARTE - T167868
LUIZ FERNANDO PINHEIRO MARQUES - C24JCI3
FERNANDA BARBOZA MARCON - C1645J0
JAQUELINE DA COSTA MATIAS - C193AI0
TÍTULO: EQUIPE 13
SÃO PAULO
2016
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à
disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se
uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa tem o nome fantasia de Equipe 13. Ela é constituída pelos empreendedores como
uma sociedade por cotas limitadas.
Sua origem está associada à pesquisa desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na linha
de produtos. É uma empresa de porte médio e natureza privada. A empresa comercializa e
produz dois produtos com aplicação na agricultura, o Alfazin ( saco plástico com 5 Kg) e o
Betazon ( lata com 10 Kg).
1.1.2 Força de trabalho
A força de trabalho é composta por pessoal da produção, vendedores, supervisores e gerentes,
pessoal do administrativo.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.
Os produtos Alfazin (saco plástico com 5 kg) e o Betazon (lata de 10 Kg), ambos tem ação
fertilizante em diversas culturas extensivas: trigo,soja,algodão, etc. Ambos compostos química
fabricados através de processo automático de mistura,com formulação a partir de diferentes
matérias primas básicas depois são embalados e transferidos para o depósito, onde são
distribuídos aos clientes distribuidores e varejistas.
O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas e no último trimestre seu preço permaneceu fixo
em R$198,00. As vendas de dezembro foram de 185 unidades. Para janeiro, seu preço será de
R$200,00 a unidade. As cooperativas exigem prazo de 30 dias para pagamento sem juros. A
Agro Quimica Industrial passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação do
mês anterior. Espera-se 1,00000% de inflação para janeiro e 0,74257% para fevereiro.
As vendas do BETAZON são feitas, com recebimento de 50% à vista e 50% para 30 dias. Seu
principal cliente é uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários. O preço que vem
sendo praticado de outubro a dezembro é de R$150,00/unidade e as vendas em dezembro foram
de 760 unidades. O reajuste de preços do BETAZON é feito pela empresa a cada 3 meses, e
será de R$154,80 para este trimestre.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
Os canais de distribuição dos produtos são cooperativas agrícolas. Outros canais são os
fornecedores de matérias primas e
embalagens.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados
observados e apresentam-se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.
O orçamento 13 do balanço foi o que obtivemos o maior numero de erros devido as dúvidas
acerca do preenchimento dos
dados da planilha. Cada conta não era composta por um valor e sim pela soma de alguns, e esta
soma muitas vezes ocorreu
de forma errônea onde deixamos de fora alguns dados que deveriam ter sido acrescidos, Nos
demais orçamentos os erros
foram muito pequenos.
2.2 Principais dificuldades encontradas
Uma das principais dificuldades são que ao realizar as atividades surgem duvidas acerca do texto
do jogo e do que deve ser
realizado em cada tópico, mesmo com a revisão teórica e as dicas do tutor.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
A nossa equipe ocupa o décimo sétimo lugar no ranking, e não estamos muito satisfeitos com
nosso desempenho pois este simulador de jogo foi uma experiência nova a todos, e esperamos
que nos próximos podemos alcançar a primeira posição.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
O jogo empresarial desenvolvido foi de suma importância para nossos conhecimentos como
futuro administradores na parte
de administração financeira de uma empresa. Através deste jogo pudemos ter uma noção mais
real de como funciona uma
empresa e seu dia a dia contábil. Através disto fomos adquirindo conhecimento e revisando todos
conceitos teóricos referentes
as tarefas que deveríamos realizar.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 1.674 Melhor desempenho histórico: 1.997 Desempenho médio histórico: 1.540
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Rei do Mato 1.993
2º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 AACK S/A 1.990
3º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Equipe 14 1.985
4º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Equipe 1 - FERTILIZZA 1.954
5º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Fertilizantes Boa Terra RUF SA 1.932
6º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Alpha 1.915
7º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Equipe 19 1.908
8º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 J2L 1.904
9º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 team gold 1.897
10º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Soineg 1.881
11º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 R.O.T.A 1.874
12º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Equipe 9 1.860
13º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Golden Flora 1.858
14º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Equipe 16 1.855
15º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 FTX FERTILIZANTES S/A 1.839
16º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 FERTILIZE S.A 1.769
17º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Equipe 13 1.674
18º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 UniEllo 1.551
19º APS ADM-AF-2016/1 - S. José do Rio Pard - Not - T1 Future vision 1.517
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Quantidade 180 192 205 577
(X) Preço de Venda 200,00 202,00 203,50
Vendas totais 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50
BETAZON
Quantidade 750 810 820 2.380
(X) Preço de Venda 154,80 154,80 154,80
Vendas totais 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,00
VENDAS TOTAIS 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00
BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00
VENDAS TOTAIS 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Quantidade 180 192 205 577
(X) Preço de Venda 200,00 202,00 203,50
Vendas totais 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50
BETAZON
Quantidade 750 810 820 2.380
(X) Preço de Venda 154,80 154,80 154,80
Vendas totais 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,00
VENDAS TOTAIS 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00
BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00
VENDAS TOTAIS 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Vendas em unidades 180 192 205 577
(+) Estoque final desejado 39 41 41 40
Volume necessário p/ período 219 233 245 617
(-) Estoque inicial 36 39 41 36
Total a produzir no período 183 194 204 581
BETAZON
Vendas em unidades 750 810 820 2.380
(+) Estoque final desejado 162 164 170 170
Volume necessário p/ período 912 974 990 2.550
(-) Estoque inicial 150 162 164 150
Total a produzir no período 762 812 826 2.400
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Vendas em unidades 180 192 205 577
(+) Estoque final desejado 39 41 40 40
Volume necessário p/ período 219 233 245 617
(-) Estoque inicial 36 39 41 36
Total a produzir no período 183 194 204 581
BETAZON
Vendas em unidades 750 810 820 2.380
(+) Estoque final desejado 162 164 170 170
Volume necessário p/ período 912 974 990 2.550
(-) Estoque inicial 150 162 164 150
Total a produzir no período 762 812 826 2.400
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Produção necessária 183 194 204 581
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 -
(=) Quantidade total necessária de MP X 366 388 408 1.162
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 -
(=) Quantidade total necessária de MP Y 549 582 612 1.743
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 -
(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 183 194 204 581
BETAZON
Produção necessária 762 812 826 2.400
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 -
(=) Quantidade total necessária de MP W 3.048 3.248 3.304 9.600
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 -
(=) Quantidade total necessária de MP Z 9.276 9.840 9.600 28.716
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 -
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 762 812 826 2.400
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Produção necessária 183 194 204 581
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2 -
(=) Quantidade total necessária de MP X 366 388 408 1.162
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3 -
(=) Quantidade total necessária de MP Y 549 582 612 1.743
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1 Alfazin 1 1 1 -
(=) Quantidade total necessária de EMB PLASTICA 183 194 204 581
BETAZON
Produção necessária 762 812 826 2.400
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4 -
(=) Quantidade total necessária de MP W 3.048 3.248 3.304 9.600
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6 -
(=) Quantidade total necessária de MP Z 4.572 4.872 4.956 14.400
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1 -
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 762 812 826 2.400
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 366 358 408 1.162
(+) Estoque final desejado 110 117 123 350
Total necessário p/ período 476 505 531 1.512
(-) Estoque inicial disponível 0 110 117 227
Quantidade a ser comprada 476 505 531 1.512
(X) Preço unitário 7,20 7,29 7,20
Valor total da compra de X 3.427,20 2.879,55 2.980,80 9.287,55
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 549 562 612 1.743
(+) Estoque final desejado 165 175 184 524
Total necessário p/ período 714 757 796 2.267
(-) Estoque inicial disponível 0 165 175 340
Quantidade a ser comprada 714 592 621 1.927
(X) Preço unitário 12,00 12,00 12,00
Valor total da compra de Y 8.568,00 7.104,06 7.452,00 23.124,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 3.048 3.248 3.304 9.660
(+) Estoque final desejado 915 975 992 2.652
Total necessário p/ período 3.963 4.223 4.296 12.482
(-) Estoque inicial disponível 0 915 975 1.810
Quantidade a ser comprada 3.963 3.308 3.321 10.592
(X) Preço unitário 2,80 2,80 2,80
Valor total da compra de W 11.096,40 9.262,46 9.298,80 29.657,60
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 4.572 4.872 4.956 14.400
(+) Estoque final desejado 1.372 1.462 1.487 4.321
Total necessário p/ período 5.944 6.334 6.443 18.721
(-) Estoque inicial disponível 0 1.372 1.462 2.834
Quantidade a ser comprada 5.964 4.962 4.981 15.887
(X) Preço unitário 10,30 10,60 10,60
Valor total da compra de Z 61.223,20 52.597,20 52.798,60 166.619,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 183 194 204 581
(+) Estoque final desejado 194 204 200 596
Total necessário p/ período 377 398 404 1.179
(-) Estoque inicial disponível 194 204 200 581
Quantidade a ser comprada 194 204 200 596
(X) Preço unitário 0,20 0,20 0,20
Valor total da compra de Saco 38,80 40,00 40,00 119,60
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 762 812 826 2.400
(+) Estoque final desejado 812 826 450 2.486
Total necessário p/ período 1.574 1.638 1.676 4.856
(-) Estoque inicial disponível 762 812 826 2.400
Quantidade a ser comprada 812 826 850 2.448
(X) Preço unitário 0,40 0,40 0,40
Valor total da compra de Lata 324,80 330,40 340,00 995,20
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 3.102,91 3.093,61 2.940,30 9.141,82
MATÉRIA PRIMA Y 6.072,00 8.568,00 7.104,00 21.744,00
MATÉRIA PRIMA W 7.583,20 11.096,40 9.262,40 28.242,09
MATÉRIA PRIMA Z 50.202,96 58.635,40 52.657,62 161.495,95
EMBALAGEM PLASTICA 38,80 40,00 40,00 119,60
EMBALAGEM LATA 324,80 330,40 340,00 995,20
Total 67.624,67 81.769,61 72.344,32 221.738,60
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 366 388 408 1.162
(+) Estoque final desejado 110 117 123 123
Total necessário p/ período 476 505 531 1.285
(-) Estoque inicial disponível 0 110 117 0
Quantidade a ser comprada 476 395 414 1.285
(X) Preço unitário 7,20 7,29 7,20
Valor total da compra de X 3.427,20 2.879,55 2.980,80 9.287,55
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 549 582 612 1.743
(+) Estoque final desejado 165 175 184 184
Total necessário p/ período 714 757 796 1.927
(-) Estoque inicial disponível 0 165 175 0
Quantidade a ser comprada 714 592 621 1.927
(X) Preço unitário 12,00 12,00 12,00
Valor total da compra de Y 8.568,00 7.104,00 7.452,00 23.124,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 3.048 3.248 3.304 9.600
(+) Estoque final desejado 915 975 992 992
Total necessário p/ período 3.963 4.223 4.296 10.592
(-) Estoque inicial disponível 0 915 975 0
Quantidade a ser comprada 3.963 3.308 3.321 10.592
(X) Preço unitário 2,80 2,80 2,80
Valor total da compra de W 11.096,40 9.262,40 9.298,80 29.657,60
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 4.572 4.872 4.956 14.400
(+) Estoque final desejado 1.372 1.462 1.487 1.487
Total necessário p/ período 5.944 6.334 6.443 15.887
(-) Estoque inicial disponível 0 1.372 1.462 0
Quantidade a ser comprada 5.944 4.962 4.981 15.887
(X) Preço unitário 10,30 10,60 10,60
Valor total da compra de Z 61.223,20 52.597,20 52.798,60 166.619,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 183 194 204 581
(+) Estoque final desejado 194 204 200 200
Total necessário p/ período 377 398 404 781
(-) Estoque inicial disponível 183 194 204 183
Quantidade a ser comprada 194 204 200 598
(X) Preço unitário 0,20 0,20 0,20
Valor total da compra de Saco 38,80 40,80 40,00 119,60
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 762 812 826 2.400
(+) Estoque final desejado 812 826 850 850
Total necessário p/ período 1.574 1.638 1.676 3.250
(-) Estoque inicial disponível762 812 826 762
Quantidade a ser comprada 812 826 850 2.488
(X) Preço unitário 0,40 0,40 0,40
Valor total da compra de Lata 324,80 330,40 340,00 995,20
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 3.102,91 3.098,61 2.940,30 9.141,82
MATÉRIA PRIMA Y 6.072,00 8.568,00 7.104,00 21.744,00
MATÉRIA PRIMA W 7.883,20 11.096,40 9.262,40 28.242,00
MATÉRIA PRIMA Z 50.202,96 58.635,40 52.657,62 161.495,98
EMBALAGEM PLASTICA 38,80 40,80 40,00 119,60
EMBALAGEM LATA 324,80 330,40 340,00 995,20
Total 67.624,67 81.769,61 72.344,32 221.738,60
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 183 194 204 581
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,2 0,2 0,2 -
Horas a trabalhar 36,6 38,8 40,8 116,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -
Custo total MOD Alfazin 395,28 419,04 440,64 1.254,96
BETAZON
Quantidade a produzir 762 812 826 2.400
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 -
Horas a trabalhar 304,8 324,8 330,4 960
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -
Custo total MOD Betazon 3.291,84 3.507,84 3.568,32 10.368,00
CUSTO TOTAL COM MOD 3.687,12 3.296,88 4.008,96 11.622,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.218,00
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 183 194 204 581
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,2 0,2 0,2 -
Horas a trabalhar 36,6 38,8 40,8 116,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -
Custo total MOD Alfazin 395,28 419,04 440,64 1.254,96
BETAZON
Quantidade a produzir 762 812 826 2.400
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4 -
Horas a trabalhar 304,8 324,8 330,4 960
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80 -
Custo total MOD Betazon 3.291,84 3.507,84 3.568,32 10.368,00
CUSTO TOTAL COM MOD 3.687,12 3.926,88 4.008,96 11.622,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.218,00
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
Horas de MOD Utilizada 341,4 363,6 371,2
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 11,80 11,80 11,80
Total de CIFs Variáveis 4.028,52 4.290,48 4.380,16 12.699,16
CIFs fixos
Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00
Manutenção 2.800,00 2.800,00 2.800,00 2.800,00
Mão-de-obra Indireta 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00
Total de CIFs Fixos 7.460,00 7.460,00 7.460,00 22.380,00
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Total Geral de CIFs 11.488,52 11.750,48 11.840,16 35.079,16
Alfazin
Taxa Proporcional de Rateio 10,8/3 10,8/3 10,8/3 -
CIFs Rateados para Alfazin 1.240,12 1.268,70 1.278,38 3.787,50
Betazon
Taxa Proporcional de Rateio 89,2/3 89,2/3 89,2/3 -
CIFs Rateados para Betazon 10.248,10 10.481,78 10.561,78 31.291,66
OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 9.988,52 10.250,48 10.340,16 30.579,16
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 1.350,00 1.500,00 1.500,00 4.350,00
(-) Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
Horas de MOD Utilizada 341,4 363,6 371,2
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 11,80 11,80 11,80
Total de CIFs Variáveis 4.028,52 4.290,48 4.380,16 12.699,16
CIFs fixos
Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00
Manutenção 2.800,00 2.800,00 2.800,00 8.400,00
Mão-de-obra Indireta 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00
Total de CIFs Fixos 7.460,00 7.460,00 7.460,00 22.380,00
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Total Geral de CIFs 11.488,52 11.750,48 11.840,16 35.079,16
Alfazin
Taxa Proporcional de Rateio 10,8/3 10,8/3 10,8/3 -
CIFs Rateados para Alfazin 1.240,42 1.268,70 1.278,38 3.787,50
Betazon
Taxa Proporcional de Rateio 89,2/3 89,2/3 89,2/3 -
CIFs Rateados para Betazon 10.248,10 10.481,78 10.561,78 31.291,66
OR 06C - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 9.988,52 10.250,48 10.340,16 30.579,16
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 1.350,00 1.500,00 1.500,00 4.350,00
(-) Depreciação 3.160,00 3.160,00 3.160,00 9.480,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 0,00 0,00 0,00 0,00
Taxa de Comissionamento (2,0%) 0,0 0,0 0,0 -
Comissões de Vendedores 0,00 0,00 0,00 0,00
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 0 0 0 0
Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) 0,00 0,00 0,00 -
Frete 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Despesas Variáveis 0,00 0,00 0,00 0,00
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 0,00 0,00 0,00 0,00
Salários de Vendedores 0,00 0,00 0,00 0,00
Salários de Supervisores e Gerentes 0,00 0,00 0,00 0,00
Outras despesas de vendas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Despesas Fixas 0,00 0,00 0,00 0,00
Total Geral de Despesas de Vendas 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e Salários 0,00 0,00 0,00 0,00
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 0,00 0,00 0,00 0,00
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 0,00 0,00 0,00 0,00
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50
Taxa de Comissionamento (2,0%) 2,0 2,0 2,0 -
Comissões de Vendedores 3.042,00 3.283,44 3.373,07 9.698,51
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 930 1.002 1.025 2.957
Taxa por unidade vendida (R$ 1,20/UNIDADE) 1,20 1,20 1,20 -
Frete 1.116,00 1.202,40 1.230,00 3.548,40
Total de Despesas Variáveis 4.158,00 4.485,84 4.603,07 13.246,91
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00
Salários de Vendedores 8.800,00 8.800,00 8.800,00 26.400,00
Salários de Supervisores e Gerentes 4.600,00 4.600,00 4.600,00 13.800,00
Outras despesas de vendas 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Total de Despesas Fixas 20.900,00 20.900,00 20.900,00 62.700,00
Total Geral de Despesas de Vendas 25.058,00 25.385,84 25.503,07 75.946,91
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e Salários 8.616,00 8.702,40 8.730,00 26.048,40
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 16.012,60 16.442,00 16.683,44 49.138,04
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 24.628,60 25.144,40 25.413,44 75.186,44
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00
Total Geral de Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,00 13.000,00 39.000,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 8.500,00 8.500,00 8.500,00 25.500,00
(+) Salários mês anterior 4.000,00 4.500,00 4.500,00 13.000,00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.900,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 4.500,00 4.500,00 4.500,00 13.500,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 1.500,00 1.500,00 1.500,00 4.500,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00
Total Geral de Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,0013.000,00 39.000,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 8.500,00 8.500,00 8.500,00 25.500,00
(+) Salários mês anterior 4.000,00 4.500,00 4.500,00 13.000,00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.200,00 1.200,00 1.200,00 3.600,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.900,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
476 7,200000 3.427,20 476 7,200000 3.427,20
Transf. p/ produção
Janeiro
366 7,200000 2.635,20 110 7,200000 792,00
Recebimento compras
Fevereiro
395 7,290000 2.879,55 505 7,270396 3.671,55
Transf. p/ produção
Fevereiro
388 7,270396 2.820,91 117 7,270396 850,64
Recebimento compras
Março
414 7,200000 2.980,80 531 7,215518 3.831,44
Transf. p/ produção Março 408 7,215518 2.943,93 123 7,215518 887,51
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
714 12,000000 85,68 714 12,000000 8.568,00
Transf. p/ produção
Janeiro
549 12,000000 65,88 165 12,000000 1.980,00
Recebimento compras
Fevereiro
592 12,000000 71,04 757 12,000000 90,84
Transf. p/ produção
Fevereiro
582 12,000000 69,84 175 12,000000 21,00
Recebimento compras
Março
621 12,000000 74,52 796 12,000000 95,52
Transf. p/ produção Março 612 12,000000 73,44 184 12,000000 22,08
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
3.963 2,800000 11.096,40 3.963 2,800000 11.096,40
Transf. p/ produção
Janeiro
3.048 2,800000 8.534,40 915 2,800000 25,62
Recebimento compras
Fevereiro
3.308 2,800000 9.262,40 4.223 2,800000 11.824,40
Transf. p/ produção
Fevereiro
3.248 2,800000 9.094,40 975 2,800000 2.730,00
Recebimento compras
Março
3.321 2,800000 9.298,80 4.296 2,800000 12.028,80
Transf. p/ produção Março 3.304 2,800000 9.251,20 992 2,800000 2.777,60
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
5.944 10,300000 61.223,20 5.944 10,300000 61.223,20
Transf. p/ produção
Janeiro
4.572 10,300000 47.091,60 1.372 10,300000 14.131,60
Recebimento compras
Fevereiro
4.962 10,600000 52.597,20 6.334 10,535017 66.728,80
Transf. p/ produção
Fevereiro
4.872 10,535017 51.326,60 1.462 10,535017 15.402,20
Recebimento compras
Março
4.981 10,600000 52.798,60 6.443 10,585255 68.200,80
Transf. p/ produção Março 4.956 10,585255 52.460,52 1.487 10,585255 15.740,28
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 183 0,200000 36,60
Recebimento compras
Janeiro
194 0,200000 3,88 377 0,200000 75,40
Transf. p/ produção
Janeiro
183 0,200000 36,60 194 0,200000 38,80
Recebimento compras
Fevereiro
204 0,200000 40,80 398 0,200000 79,60
Transf. p/ produção
Fevereiro
194 0,200000 38,80 204 0,200000 40,80
Recebimento compras
Março
200 0,200000 40,00 404 0,200000 80,80
Transf. p/ produção Março 204 0,200000 40,80 200 0,200000 40,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 762 0,400000 304,80
Recebimento compras
Janeiro
812 0,400000 324,80 1.574 0,400000 629,60
Transf. p/ produção
Janeiro
762 0,400000 304,80 812 0,400000 324,80
Recebimento compras
Fevereiro
826 0,400000 330,40 1.638 0,400000 655,20
Transf. p/ produção
Fevereiro
812 0,400000 324,80 826 0,400000 330,40
Recebimento compras
Março
850 0,400000 340,00 1.676 0,400000 670,40
Transf. p/ produção Março 826 0,400000 33,04 850 0,400000 340,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 36,60 2.810,80 2.991,44
(+) Compras (MP e Embalagens) 12.034,00 10.024,35 10.472,80
(=) Disponível p/ Consumo no Período 12.070,60 12.835,15 13.464,24
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 2.810,80 2.991,44 3.135,51
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 9.259,80 9.843,71 10.328,73
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 395,28 419,04 440,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 1.240,42 1.268,70 1.278,38
Total do Custo de Produção do Período 10.895,50 11.531,45 12.047,75
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 10.895,50 11.531,45 12.047,75
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 59,538251 59,440464 59,057598
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 304,80 17.018,40 18.462,60
(+) Compras (MP e Embalagens) 72.644,40 62.190,00 62.437,40
(=) Disponível p/ Consumo no Período 72.949,20 79.208,40 80.900,00
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 17.018,40 18.462,60 18.857,88
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 55.930,40 60.745,80 62.042,12
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 3.291,84 3.507,84 3.568,32
(+) Custos Indiretos de Fabricação 10.248,10 10.481,78 10.561,78
Total do Custo de Produção do Período 69.470,34 74.735,42 76.172,23
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 69.470,74 74.735,42 76.172,23
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 91,168425 92,038695 92,218196
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
476 7,200000 3.427,20 476 7,200000 3.427,20
Transf. p/ produção
Janeiro
366 7,200000 2.635,20 110 7,200000 792,00
Recebimento compras
Fevereiro
395 7,290000 2.879,55 505 7,270396 3.671,55
Transf. p/ produção
Fevereiro
388 7,270396 2.820,91 117 7,270396 850,64
Recebimento compras
Março
414 7,200000 2.980,80 531 7,215518 3.831,44
Transf. p/ produção Março 408 7,215518 2.943,93 123 7,215518 887,51
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
714 12,000000 8.568,00 714 12,000000 8.568,00
Transf. p/ produção
Janeiro
549 12,000000 6.588,00 165 12,000000 1.980,00
Recebimento compras
Fevereiro
592 12,000000 7.104,00 757 12,000000 9.084,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
582 12,000000 6.984,00 175 12,000000 2.100,00
Recebimento compras
Março
621 12,000000 7.452,00 796 12,000000 9.552,00
Transf. p/ produção Março 612 12,000000 7.344,00 184 12,000000 2.208,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
3.963 2,800000 11.096,40 3.963 2,800000 11.096,40
Transf. p/ produção
Janeiro
3.048 2,800000 8.534,40 915 2,800000 2.562,00
Recebimento compras
Fevereiro
3.308 2,800000 9.262,40 4.223 2,800000 11.824,40
Transf. p/ produção
Fevereiro
3.248 2,800000 9.094,40 975 2,800000 2.730,00
Recebimento compras
Março
3.321 2,800000 9.298,80 4.296 2,800000 12.028,80
Transf. p/ produção Março 3.304 2,800000 9.251,20 992 2,800000 2.777,60
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
5.944 10,300000 61.223,205.944 10,300000 61.223,20
Transf. p/ produção
Janeiro
4.572 10,300000 47.091,60 1.372 10,300000 14.131,60
Recebimento compras
Fevereiro
4.962 10,600000 52.597,20 6.334 10,535017 66.728,80
Transf. p/ produção
Fevereiro
4.872 10,535017 51.326,60 1.462 10,535017 15.402,20
Recebimento compras
Março
4.981 10,600000 52.798,60 6.443 10,585255 68.200,80
Transf. p/ produção Março 4.956 10,585255 52.460,53 1.487 10,585255 15.740,27
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 183 0,200000 36,60
Recebimento compras
Janeiro
194 0,200000 38,80 377 0,200000 75,40
Transf. p/ produção
Janeiro
183 0,200000 36,60 194 0,200000 38,80
Recebimento compras
Fevereiro
204 0,200000 40,80 398 0,200000 79,60
Transf. p/ produção
Fevereiro
194 0,200000 38,80 204 0,200000 40,80
Recebimento compras
Março
200 0,200000 40,00 404 0,200000 80,80
Transf. p/ produção Março 204 0,200000 40,80 200 0,200000 40,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 762 0,400000 304,80
Recebimento compras
Janeiro
812 0,400000 324,80 1.574 0,400000 629,60
Transf. p/ produção
Janeiro
762 0,400000 304,80 812 0,400000 324,80
Recebimento compras
Fevereiro
826 0,400000 330,40 1.638 0,400000 655,20
Transf. p/ produção
Fevereiro
812 0,400000 324,80 826 0,400000 330,40
Recebimento compras
Março
850 0,400000 340,00 1.676 0,400000 670,40
Transf. p/ produção Março 826 0,400000 330,40 850 0,400000 340,00
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 36,60 2.810,80 2.991,44
(+) Compras (MP e Embalagens) 12.034,00 10.024,35 10.472,80
(=) Disponível p/ Consumo no Período 12.070,60 12.835,15 13.464,24
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 2.810,80 2.991,44 3.135,51
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 9.259,80 9.843,71 10.328,73
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 395,28 419,04 440,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 1.240,42 1.268,70 1.278,38
Total do Custo de Produção do Período 10.895,50 11.531,45 12.047,75
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 10.895,50 11.531,45 12.047,75
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 59,538251 59,440464 59,057598
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 304,80 17.018,40 18.462,60
(+) Compras (MP e Embalagens) 72.644,40 62.190,00 62.437,40
(=) Disponível p/ Consumo no Período 72.949,20 79.208,40 80.900,00
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 17.018,40 18.462,60 18.857,87
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 55.930,80 60.745,80 62.042,13
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 3.291,84 3.507,84 3.568,32
(+) Custos Indiretos de Fabricação 10.248,10 10.481,78 10.561,78
Total do Custo de Produção do Período 69.470,74 74.735,42 76.172,23
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 69.470,74 74.735,42 76.172,23
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 91,168950 92,038695 92,218196
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 36 62,000000 2.232,00
Recebimento produção
Janeiro
183 200,000000 36.600,00 - - - 219 177,315068 38.832,00
Vendas de Janeiro - - - 180 177,315068 31.916,71 39 177,315068 6.915,29
Recebimento produção
Fevereiro
194 202,000000 39.188,00 - - - 233 197,868197 46.103,29
Vendas de Fevereiro - - - 192 197,868197 37.990,69 41 197,868197 8.112,60
Recebimento produção
Março
204 203,500000 41.514,00 - - - 245 202,557551 49.626,60
Vendas de Março - - - 205 202,557551 41.524,30 40 202,557551 8.102,30
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 150 80,500000 12.075,00
Recebimento produção
Janeiro
762 154,800000 117.957,60 - - - 912 142,579605 130.032,60
Vendas de Janeiro - - - 750 142,579605 106.934,70 162 142,579605 23.097,90
Recebimento produção
Fevereiro
812 154,800000 125.697,60 - - - 974 152,767453 148.795,50
Vendas de Fevereiro - - - 810 152,767453 123.741,64 164 152,767453 148.795,50
Recebimento produção
Março
826 154,800000 127.864,80 - - - 990 154,463292 152.918,66
Vendas de Março - - - 820 154,463292 126.659,90 170 154,463292 26.258,76
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 36 62,000000 2.232,00
Recebimento produção
Janeiro
183 59,538251 10.895,50 - - - 219 59,942922 13.127,50
Vendas de Janeiro - - - 180 59,942922 10.789,73 39 59,942922 2.337,77
Recebimento produção
Fevereiro
194 59,440464 11.531,45 - - - 233 59,524549 13.869,22
Vendas de Fevereiro - - - 192 59,524549 11.428,71 41 59,524549 2.440,51
Recebimento produção 204 59,057598 12.047,75 - - - 245 59,135755 14.488,26
Março
Vendas de Março - - - 205 59,135755 12.122,83 40 59,135755 2.365,43
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 150 80,500000 12.075,00
Recebimento produção
Janeiro
762 91,168950 69.470,74 - - - 912 89,414189 81.545,74
Vendas de Janeiro - - - 750 89,414189 67.060,64 162 89,414189 14.485,10
Recebimento produção
Fevereiro
812 92,038695 74.735,42 - - - 974 91,602177 89.220,52
Vendas de Fevereiro - - - 810 91,602177 74.197,76 164 91,602177 15.022,76
Recebimento produção
Março
826 92,218196 76.172,23 - - - 990 92,116152 91.194,99
Vendas de Março - - - 820 92,116152 75.535,24 170 92,116152 15.659,75
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 152.100,00 164.653,50 168.653,50 484.925,50
- - - - Vendas Alfazin 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50
- - - - Vendas Betazon 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,50
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 77.850,37 85.626,47 87.658,07 251.134,91
- - - - CPV Alfazin 10.789,73 11.428,47 12.122,83 34.341,27
- - - - CPV Betazon 67.060,64 74.197,76 75.535,24 216.793,64
(=) Lucro Bruto 74.249,00 78.545,53 80.995,43 233.790,50
(-) Despesas de Vendas 25.058,00 25.385,84 25.503,07 75.046,91
(-) Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,00 13.000,00 39.000,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 36.191,63 40.159,59 42.492,36 118.843,88
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 152.100,00 164.172,00 168.653,50 484.925,50
- - - - Vendas Alfazin 36.000,00 38.784,00 41.717,50 116.501,50
- - - - Vendas Betazon 116.100,00 125.388,00 126.936,00 368.424,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 77.850,37 85.626,47 87.658,07 251.134,91
- - - - CPV Alfazin 10.789,73 11.428,71 12.122,83 34.341,27
- - - - CPV Betazon 67.060,64 74.197,76 75.535,24 216.793,64
(=) Lucro Bruto 74.249,63 78.545,53 80.995,43 233.790,59
(-) Despesas de Vendas 25.058,00 25.385,84 25.503,07 75.946,91
(-) Despesas Administrativas 13.000,00 13.000,00 13.000,00 39.000,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 36.191,63 40.159,69 42.492,36 118.843,68
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
Saldo inicial 68.000,00 104.344,21 130.096,60 68.000,00
(+) Entradas de Caixa 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.670,00
Contas recebidas do ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00
Contas recebidas do BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00
(-) Saidas de Caixa 115.335,79 130.991,61 122.164,80 368.492,20
Pagamento de Compras 67.624,67 81.769,61 72.344,32221.738,60
Mão-de-Obra Direta 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.918,00
Custo Indireto de Fabricação 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16
Despesas de Vendas 24.628,60 25.144,40 25.413,44 75.186,44
Despesas Administrativas 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.000,00
(=) Saldo Final de Caixa 104.344,21 130.096,60 172.877,80 172.877,80
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março Trimestre
Saldo inicial 68.000,00 104.344,21 130.096,60 68.000,00
(+) Entradas de Caixa 151.680,00 156.744,00 164.946,00 473.370,00
Contas recebidas do ALFAZIN 36.630,00 36.000,00 38.784,00 111.414,00
Contas recebidas do BETAZON 115.050,00 120.744,00 126.162,00 361.956,00
(-) Saidas de Caixa 115.335,79 130.991,61 122.164,80 368.492,20
Pagamento de Compras 67.624,67 81.769,61 72.344,32 221.738,60
Mão-de-Obra Direta 3.604,00 3.687,12 3.926,88 11.218,00
Custo Indireto de Fabricação 8.178,52 8.590,48 8.680,16 25.449,16
Despesas de Vendas 24.628,60 25.144,40 25.413,44 75.186,44
Despesas Administrativas 11.300,00 11.800,00 11.800,00 34.900,00
(=) Saldo Final de Caixa 104.344,21 130.096,60 172.877,80 172.877,80
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 172.877,80 Contas de Fornecedores a Pagar 60.411,10
Contas a Receber 105.185,50 Salários e Comissões a Pagar 21.273,07
Estoques de Produtos Acabados 18.025,18
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 21.993,38
TOTAL 318.081,86 TOTAL 81.684,17
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 379.200,00 Capital Social 480.000,00
(-) Depreciação Acumulada 41.080,00 Reservas de Lucros 222.917,69
Instalações Líquido 339.120,00
Equipamentos Escritório 144.000,00
(-) Depreciação Acumulada 15.600,00
Equipamentos Escrit. Líquido 128.400,00
TOTAL 466.520,00 TOTAL 702.917,69
TOTAL DO ATIVO 786.601,86 TOTAL DO PASSIVO + PL 784.601,86
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 172.877,80 Contas de Fornecedores a Pagar 54.902,14
Contas a Receber 105.185,50 Salários e Comissões a Pagar 26.782,03
Estoques de Produtos Acabados 18.025,18
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 21.993,38
TOTAL 318.081,86 TOTAL 81.684,17
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 379.200,00 Capital Social 480.000,00
(-) Depreciação Acumulada 41.080,00 Reservas de Lucros 222.917,69
Instalações Líquido 338.120,00
Equipamentos Escritório 144.000,00
(-) Depreciação Acumulada 15.600,00
Equipamentos Escrit. Líquido 128.400,00
TOTAL 466.520,00 TOTAL 702.917,69
TOTAL DO ATIVO 784.601,86 TOTAL DO PASSIVO + PL 784.601,86