Planejamento financeiro

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PLANEJAMENTO FINANCEIRO
Curso Ciências Contábeis – 5º Período 
 
04/2021
Introdução
A falta de controle financeiro é o principal motivo de muitas empresas fecharem as portas antes mesmo de alcançarem os primeiros anos de funcionamento. Dados do IBGE apontam que 6 em cada 10 negócios fecham as portas antes de completarem 5 anos, e o motivo, para muitos especialistas, está ligado às finanças.
A inexistência ou mesmo a insuficiência de um plano financeiro inviabiliza que muitas organizações possam dirigir, controlar e coordenar ações para a execução dos seus objetivos. Por isso, algumas ações básicas de organização e planejamento são necessárias para o sucesso financeiro de uma empresa.
1. Planejamento financeiro
1.1 A importância do Planejamento Financeiro
O planejamento financeiro irá ajudar o empresário a organizar o orçamento da companhia para o ano seguinte. Fará uma previsão também do cenário do mercado para a definição de metas e projetar o que será necessário para alcançá-las.
Além disso, ao fazer a análise das finanças, é possível enxergar as despesas desnecessárias e estabelecer um plano de ação para reduzir os custos. Basicamente, é a ferramenta utilizada para basear as tomadas de decisões estratégicas.
Saber como anda a saúde financeira permite que o gestor entenda o melhor momento de investir na empresa ou lançar um novo produto, por exemplo.
Não passar por apertos nas finanças também auxilia no aumento da produtividade e nos lucros. Isso acontece porque o funcionário não trabalha sob pressão e se sente mais confiante quando não corre o risco eminente de perder seu emprego.
Não saber como andam os negócios pode resultar em problemas sérios para o futuro financeiro. A falta de controle de gastos em excesso, de conhecimento da realidade do mercado e do real valor da sua marca prejudica a gestão da empresa como um todo.
Abrir uma organização sem tomar conta dos números resulta até mesmo na falência do negócio. 
 1.2 Administração do capital de giro
Ter conhecimento dos recursos necessários para se manter como empresa facilita a administração e garante uma gestão mais consistente e eficiente.
Para garantir um bom funcionamento e o equilíbrio das finanças, é fundamental que os pequenos e grandes empresários entendam a importância do capital de giro para seu negócio. É necessário que compreendam que o capital auxilia no estabelecimento de um empreendimento mais competitivo e saudável, oferecendo oportunidades para expandir o negócio.
Além disso, ele mostra como a responsabilidade em arcar com os compromissos financeiros faz com que a sua empresa ganhe credibilidade e força no mercado.
Os inúmeros desafios que aparecem na vida do empresário podem ser contornados por uma empresa segura e consciente. Esse é o ambiente que o capital de giro ajuda a criar e sustentar, tendo em vista que ele supre possíveis imprevistos que eventualmente podem acontecer.
A mistura de contas pessoais e o descaso com a necessidade de capital de giro podem ser extremamente prejudiciais a perpetuação do empreendimento.
Existem 3 fontes básicas de capital de giro:
Capital próprio: Parte do dinheiro dos sócios é usada para adquirir equipamentos, imóveis, etc. e outra parte é usada para formação de caixa, ou, capital de giro;
Capital financeiro de terceiros: Empresas podem tomar empréstimos de curto prazo para financiar suas operações ou então descontar títulos em fundos de fomento. Desta forma, elas usam capital de terceiros para girar o caixa.
Capital operacional de terceiros: Há empresas que conseguem trabalhar com prazos de pagamento muito superiores aos de recebimento. Empresas que conseguem fazer isso, podem trabalhar com o capital de seus clientes e fornecedores.
1.3 Administração dos ciclos financeiros e operacional
Utilizadas para mensurar o tempo em que as atividades da empresa são desenvolvidas. De fundamental importância no controle gerencial e gestão de negócios, refletem a cultura organizacional da empresa, dentro do seu ramo de negócios. Seus valores dependem dos processos de produção, capacidade de vendas e recebimentos de clientes. No caso do ciclo financeiro considera-se também o pagamento a fornecedores.
Considere uma empresa onde as mercadorias permaneçam 42 dias em estoque, com uma média de recebimento de clientes igual a 60 dias sendo o pagamento a fornecedores em 30 dias. Teremos os seguintes valores para o cálculo dos ciclos como exemplo:
Prazo Médio de Estocagem (PME) = 42 dias
Prazo Médio de Contas a Receber (PMCR) = 60 dias
Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores (PMPF) = 30 dias
Ciclo Operacional
Compreende o período entre a data da compra até o recebimento de cliente. Caso a empresa trabalhe somente com vendas á vista, o ciclo operacional tem o mesmo valor do ciclo econômico.
Fórmula: Ciclo Operacional = Ciclo Econômico + Prazo Médio de Contas a Receber (PMCR)
Exemplo:
Ciclo Operacional = 42 dias + 60 dias
Ciclo Operacional = 102 dias
Ciclo Financeiro
Também conhecido como Ciclo de caixa é o tempo entre o pagamento a fornecedores e o recebimento das vendas. Quanto maior o poder de negociação da empresa com fornecedores, menor o ciclo financeiro.
Fórmula: Ciclo Financeiro = Ciclo Operacional - Prazo Médio de Pagamento a Fornecedores (PMPF)
Exemplo:
Ciclo Financeiro = 102 dias - 30 dias
Ciclo Financeiro = 72 dias
Análise
É importante para a empresa, sempre buscar alternativas que resultem em ciclos financeiros reduzidos, observando sempre as limitações do mercado e o setor econômico inserido.
Com ciclos menores temos o aumento do giro de negócios, proporcionando maiores retornos sobre os investimentos. No exemplo acima temos um ciclo financeiro de 72 dias, isso significa dizer que durante 1 ano (360 dias) a empresa gira 5 vezes. Observe que após o pagamento a fornecedores, a empresa começa a financiar suas atividades com seu próprio capital de giro. Abaixo temos a diminuição do ciclo financeiro estendendo o pagamento a fornecedores de x' para x''. Outras medidas seriam a antecipação de vendas e de seus respectivos recebimentos.
1.4 Administrando contas a receber
O controle de contas a pagar e receber de uma empresa pode ser algo difícil de fazer. Atrasos, prazos de pagamento diferentes e sistemas de cobrança pouco eficientes podem tornar o processo extremamente complicado. O bom controle de contas a receber pode ser a diferença entre um caixa positivo e finanças em desordem.
Ser organizado
Para ter um bom controle das contas a receber o primeiro mandamento é ser organizado. O administrador precisa saber exatamente qual é o vencimento de cada conta, quanto poderá esperar em cada mês e de que forma serão realizados os pagamentos. Monitore também quais são os clientes que atrasam mais e quais costumam pagar com antecedência. Prepare-se para lidar com cada perfil.
É importante também ter uma rotina de emissão de cobranças. Para evitar atrasos de pagamento, o primeiro passo é não atrasar a cobrança, prática que infelizmente é muito comum em várias empresas.
A empresa precisa cobrar
Não tenha medo de cobrar; se a empresa prestou um serviço ou vendeu um produto é dela o direito receber. O cliente não pode ficar menos ou mais satisfeito porque a empresa está fazendo o papel de o cobrar caso ele atrase o pagamento. Não hesite em o fazer. Se o cliente ficar irritado com uma cobrança, talvez não seja exatamente interessante mantê-lo, pois certamente os atrasos ou a falta de pagamento serão frequentes.
A cobrança, quando o prazo é ultrapassado, é importante, mas às vezes também basta uma lembrança próxima ao dia do vencimento da conta. Alguns clientes, sem má-fé, simplesmente esquecem de pagar, seja por desatenção ou falta de organização.
Calcule o índice médio de inadimplência
A inadimplência é uma realidade em qualquer tipo de negócio, deve aprender a reduzi-la e trabalhar com ela. Uma boa estratégia é calcular o índice médio de inadimplência. A primeira utilidade desta prática é poder fazer a projeçãode fluxo de caixa com mais precisão, sem superestimar as contas a receber. Além disso, se detectar um índice muito alto, sabe que precisará rever sua política de cobrança.
Use um software de fluxo de caixa
O administrador pode fazer o controle das contas a receber por uma planilha ou até mesmo manualmente, mas são inegáveis as vantagens de se usar um bom software que tenha funções de controle de fluxo de caixa. Além do controle das contas a receber ficar muito mais fácil, poderá calcular o impacto que a inadimplência pode ter no negócio e como se preparar para isso.
Usar uma solução online como organizador de contas a receber permite que, por exemplo calcule que a taxa média de inadimplência seja de 5%. Se a projeção de fluxo de caixa indicar que este valor deixará a empresa no vermelho a empresa terá que concentrar todos os esforços em reduzir este índice.
Um software financeiro mais amplo, que integre o controle de contas a receber com emissão de cobranças, por exemplo, é ainda melhor.
Dê vantagens a quem pagar antecipado
O melhor para sua empresa é receber o pagamento de forma antecipada. Mas por que um cliente pagaria mais cedo se ele não obtém nenhum ganho com isso? Por isso, ofereça vantagens para os clientes que pagarem em dia e - mais ainda - para os que pagarem antecipadamente.
Organização é a chave para controlar as contas a receber. Essa atitude irá ajudá-lo a verificar o dinheiro em caixa e conhecer como os clientes pagam.
1.5 Administrando contas a pagar
A gestão das contas a pagar da empresa muitas vezes se transforma em um desafio para os empreendedores. Mas deixar essa tarefa tão importante pra depois não é o melhor caminho.
Administrar bem as contas a pagar faz a diferença até no tempo de vida do negócio. Por isso, não importa o tamanho da empresa ou o tempo de existência. Mesmo se for preciso começar agora, faça acontecer com estes 4 passos. 
Não há como ser diferente: a manutenção das atividades de uma empresa, por si só, sempre gera contas a pagar.
Seja para a compra de máquinas, equipamentos, mercadorias ou até o pagamento de aluguéis, funcionários e empréstimos, é preciso assumir compromissos financeiros com terceiros e mantê-los em dia.
Administrar as contas a pagar da empresa pode ser mais simples. Independentemente do fluxo de entradas de dinheiro, as contas a pagar da empresa deverão ser quitadas nas datas acordadas pois isso evita multas, juros e outros contratempos que só trazem trabalho extra para a gestão.
Confira, a seguir, os alguns passos para organizar e administrar as contas a pagar de uma empresa com eficiência:
· Separe as contas pessoais das contas da empresa
Ainda é comum que em algumas micro e pequenas empresas o dinheiro dos sócios e do negócio se misturem, fazendo com que um acabe pagando as contas do outro. Por isso, antes de mais nada é importante separar as contas das pessoas físicas das contas da pessoa jurídica.
Os recursos financeiros da empresa devem ser usados exclusivamente para a manutenção do negócio, evitando assim um grande descontrole nas contas a pagar da empresa. Conforme o tempo vai passando, usar o dinheiro do caixa para pagar despesas particulares pode desequilibrar as finanças completamente.
Esse cuidado com a separação dos gastos evita problemas contábeis, facilita a gestão financeira da empresa e ainda agiliza muito a Declaração do Imposto de Renda.
· Organização é a chave
Tudo começa com um bom controle dos documentos da empresa, incluindo as Notas Fiscais de compra de mercadorias.
A emissão da Nota Fiscal Eletrônica e o uso de planilhas ajudam a melhorar o controle das contas a pagar da empresa no departamento financeiro, dando o tempo hábil necessário para programar os pagamentos.
Quando as contas chegam ao setor financeiro, é hora de organizá-las em pastas e emitir relatórios de controle. Isso ajuda a ter nas mãos um ‘mapa’ da situação do negócio para a tomada de decisões futuras.
Se a empresa já possui um software de gestão empresarial, a tarefa de organização das contas acontece automaticamente, deixando seu tempo mais livre para planejar as estratégias de crescimento.
É importante lembrar que, quando se trata de impostos e taxas, se a data de vencimento cair em um feriado ou final de semana, o pagamento deve ser feito sempre no dia anterior e nunca no próximo dia útil. Se esta tarefa de recolher impostos, por acaso, for passada ao contador da empresa, não esqueça de pedir a prestação de contas todo mês.
A organização das contas a pagar da empresa ajuda na conferência do caixa e ainda evita que sejam feitos pagamentos em duplicidade (ou para o fornecedor errado). Se os papéis estiverem desorganizados, fica difícil até mesmo identificar possíveis erros em tempo hábil.
· Evite pagamentos em atraso
Como se sabe, os pagamentos em atraso geram multas e juros, acrescentando um valor não programado a mais, além da própria conta que estava em aberto.
O sistema de gestão empresarial ajuda neste controle, cruzando dados em tempo real, emitindo relatórios e impedindo falhas por puro esquecimento ou por falta de programação na agenda de contas a pagar.
Se existirem contas em atraso, não espere o fornecedor lhe procurar. Entre em contato com ele, demonstrando preocupação em quitar a dívida e negocie juros e multas.
· Controle o fluxo de caixa com a ajuda do software de gestão empresarial
O registro adequado de todas as operações da empresa é que faz uma boa gestão financeira e de contas a pagar.
O Fluxo e Caixa é uma excelente ferramenta para isto e que, aliado a um software de gestão empresarial, garante controle absoluto de todo dinheiro que entra e sai da empresa – até os valores mais irrisórios, garantindo tranquilidade na sua gestão.
No Fluxo de Caixa, é possível conferir todos os recursos gerados pelas atividades da empresa, assim como tudo o que está saindo no pagamento de fornecedores, funcionários, pequenas despesas, investimentos e outros.
Através dele, tem-se à disposição uma análise da situação financeira do negócio e mais: é possível descobrir quais são as épocas de maior ou menor fluxo de dinheiro. Assim, fica mais fácil programar o pagamento das contas da empresa sem esquecimentos, nem surpresas.
Conclusão
Como você pôde perceber, o planejamento financeiro empresarial é crucial para expandir seu negócio. Seguindo as dicas apresentadas, você tomará decisões mais acertadas e focará as atividades estratégicas, como a atração de clientes. O resultado é mais solidez e consistência.
Bibliografia
https://bizcapital.com.br/blog/qual-a-importancia-do-capital-de-giro-para-o-crescimento-da-empresa/#:~:text=A%20import%C3%A2ncia%20do%20capital%20de%20giro%20%C3%A9%2C%20dessa%20forma%2C%20zelar,crescimento%20do%20volume%20de%20neg%C3%B3cios.
http://www.portaldecontabilidade.com.br/tematicas/ciclos.htm
https://blog.contaazul.com/dicas-controle-de-contas-a-receber/
https://www.sbsistemas.com.br/blog/administrar-as-contas-a-pagar-da-empresa/