exercicio 1_AUDITORIA

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Pergunta 1
O Instituto ETHOS (apud, DIAS, 2013, p. 69) estabeleceu que a “[...] forma de gestão que se define pela relação ética e transparente da empresa com todos os públicos com os quais ela se relaciona e pelo estabelecimento de metas empresariais que impulsionem o desenvolvimento sustentável da sociedade, preservando recursos ambientais e culturais para as gerações futuras, respeitando a diversidade e promovendo a redução das desigualdades sociais”.
Desta forma, uma comunicação com todos os seus públicos aproximará a organização de decisões mais assertivas, alcançando os objetivos da responsabilidade social.
DIAS, V. da V; SCHUSTER, M. da S; DIAS, R. R. Orientação da gestão sustentável de uma empresa química com atividade internacional. Revista Eletrônica de Negócios Internacionais. V. 08, nº 1, 2013.
A implementação da responsabilidade social em uma organização deve surgir como:
1. demanda dos colaboradores.
2. decisão da equipe de auditoria.
3. Incorreta: exigência da sociedade.
4. correta: compromisso, liderança e ser entendida como uma necessidade da alta direção.
5. resultado das reclamações dos clientes.
Pergunta 2 
Sobre as definições de auditoria, podemos afirmar que:
é a pesquisa e consulta aplicada à empresa.
a auditoria constitui uma ferramenta de controle e supervisão que contribui para a criação de uma cultura da disciplina da organização e que não permite descobrir falhas nas estruturas ou vulnerabilidades existentes na organização.
a auditoria permite descobrir falhas nas estruturas organizacionais através de um processo não sistemático e flexível.
a auditoria pode ser definida como um processo não sistemático para obter e avaliar de maneira objetiva as evidências relacionadas com relatórios sobre as atividades econômicas e outros acontecimentos relacionados, cujo objetivo consiste em determinar o grau de correspondência do conteúdo informativo com as evidências que lhe deram origem, assim como estabelecer se esses relatórios foram elaborados observando os princípios estabelecidos para o caso.
a auditoria, também denominada revisão ou verificação, é a última fase do processo contábil, cujo objetivo é a supervisão e garantia da transparência desse processo. Resposta correta
Pergunta 3
Devemos entender a ética como uma atividade coletiva do intelecto que busca a identificação da melhor maneira de conviver.
Assim, podemos afirmar que um comportamento antiético é:
promover aumento salarial.
a demissão de um colaborador incompetente.
publicidade e promoção.
competência com base nas vantagens competitivas.
aceitar realizar um serviço para o qual não estamos preparados. Resposta correta
Pergunta 4
Os procedimentos que avaliam o funcionamento do controle interno se denominam cumprimento e se centram normalmente na análise de determinados atributos físicos como evidências para avaliar seu grau de confiabilidade.
Assim, analise as afirmativas abaixo.
I – A equipe de auditoria identifica se existem controles internos e, além disso, se acarretam um ponto fraco ou forte no processo de elaboração das informações e dos registros.
II – Se o sistema de controle interno está mal concebido, ou ainda, não funcionou, assim, a confiança que se pode depositar nele é mínima.
III – Algumas equipes de auditoria consideram que um bom sistema de controle interno, além de que funcione, pode representar um grau de confiança de 10% nas informações e em seus registros.
Assinale a alternativa que apresenta a(s) afirmativa(s) correta(s).
I e II Resposta correta
Apenas II
Apenas I
II e III
Apenas III
Pergunta 5 
/1Uma organização, na qual os diretores e gestores levam o comportamento e padrão ético muito a sério, que por sua vez, exigem e atuam como exemplo. 
Esse comportamento provoca em seus colaboradores:
desmotivação, falta de comprometimento.
falta de compromisso com a organização.
reações de inconformidade pelo nível de exigência.
sentimento de admiração e inveja.
confiança no trabalho, no futuro e nos compromissos com sua organização. Resposta correta
Pergunta 6
Os comitês de auditoria são criados para fiscalizar os serviços de auditoria interna, conhecer o processo de informação financeira e dos sistemas de controle interno da empresa e manter as relações com os auditores externos para avaliar as situações que possam comprometer a independência deles.
Assim, leia as afirmativas abaixo e verifique quais são verdadeiras:
I – Os comitês de auditoria dão confiabilidade aos processos de geração e controle da informação financeira e dos riscos da empresa.
II – A composição do comitê de auditoria deve estar dominada por conselheiros administrativos internos da empresa.
III – O comitê de auditoria é um órgão representante ao qual, legalmente, possui funções de avaliação exclusivamente financeira. 
Desta forma, assinale a alternativa correta.
Incorreta: I e II
Apenas a III
I e III
Apenas I Resposta correta
II e III
Pergunta 7
O controle interno da organização possui uma função muito importante para as auditorias externas. Neste aspecto, analise as afirmativas abaixo.
I – As técnicas de controle interno se classificam em técnicas preventivas e técnicas de guarda.
II – As técnicas preventivas pretendem impedir o cometimento de erros e irregularidades.
III – Os controles internos só admitem a classificação de controles primários e controles secundários.
Assinale a alternativa que apresenta a(s) afirmativa(s) correta(s).
Apenas II Resposta correta
I e II
II e III
Apenas I
Apenas III
Pergunta 8
Durante uma auditoria, no exercício de 2019, na Metalúrgica MELAIA S/A, a equipe de auditoria analisou uma avaliação financeira nos gastos e receitas da indústria. Durante o processo, foi verificado que uma fatura selecionada tinha competência de gasto para o exercício anterior, ou seja, 2018, mas que, foi contabilizada em 2019.
Com isso, podemos afirmar que:
a fatura não foi contabilizada corretamente e não é necessário fazer recomendações.
a fatura foi contabilizada corretamente, basta fazer uma recomendação no relatório.
a contabilização dos registros é de exclusiva competência da empresa, assim, é recomendado encerrar a auditoria vigente e contratar outra equipe de auditoria para que o erro não seja registrado.
a fatura foi contabilizada corretamente, assim, não precisa fazer recomendações.
a fatura não foi contabilizada corretamente, no entanto, faz a recomendação no relatório. Resposta correta
Pergunta 9
A Construtora NORD Balcãs encerrou o exercício de 2018 e promoveu a auditoria em abril de 2019. Nos trabalhos de avaliação, a equipe de auditoria evidenciou que a Construtora NORD Balcãs tinha um litígio, por uma elevada importância, pendente por motivos de infração pública legal, do qual se terá que realizar um pagamento em um futuro próximo.
Assim, a auditoria deve:
comprovar se a empresa fez alguma provisão por responsabilidades. Resposta correta
desistir do processo de auditoria e encerrar o contrato com a Construtora NORD Balcãs.
mitir dos advogados da empresa informações sobre as importâncias e valores.
não mencionar nos relatórios conclusivos da auditoria.
solicitar aos advogados da empresa informações sobre as importâncias e valores, probabilidade de ganho ou perda, para então, recomendar a não quitação do pagamento.
Pergunta 10
Há diferentes tipos de auditorias.
Qual delas existe em função da atividade?
Externa, financeira, interna e privada.
Interna e privada.
Pública, externa e privada.
Externa, interna, privada e pública. Resposta correta
Financeira, administrativa e voluntária.