Avaliação Direito Tributário

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Direito tributário
Professor(a): Lucas Siqueira dos Santos (Mestrado acadêmico)
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Sendo 
o tributo uma obrigação pecuniária, ou seja, em dinheiro, consequentemente, o 
pagamento do tributo em dinheiro constitui-se:
Alternativas:
Uma hipótese de extinção do crédito tributário.  CORRETO
Uma hipótese de constituição do crédito tributário.
Uma forma de obrigação tributária.
Uma hipótese de exclusão do crédito tributário.
Uma espécie de lançamento do crédito tributário.
Código da questão: 31371
Com relação ao ITR, julgue as afirmativas abaixo:
I – Aos Municípios cabem 50% da arrecadação do ITR pela União.
II – O ITR, de competência da União Federal, pode ser fiscalizado e cobrado pelos municípios que
assim optem através de convênio, quando sua arrecadação pertencerá 100% ao respectivo
município.
III – O ITR pode ser progressivo com vistas a desestimular a manutenção de propriedades
improdutivas.
IV – Não incide ITR sobre pequenas glebas rurais, assim definidas em lei.
Com relação às afirmativas acima, pode-se dizer:
Alternativas:
Apenas I, II, e III estão corretas.
Apenas a IV é incorreta.
Apenas II, III e IV estão incorretas.
Todas estão incorretas.
Todas estão corretas.  CORRETO
Resolução comentada:
De acordo com a Leitura Fundamental: Sendo o 
tributo uma obrigação pecuniária, ou seja, em moeda, trata-se de uma 
decorrência lógica que sua forma natural de extinção seja o pagamento.
Resolução comentada:
De acordo com o art. 153, §4º, da CF/88, o ITR:
I - será progressivo e terá suas alíquotas fixadas de forma a desestimular a manutenção de
propriedades improdutivas;
II - não incidirá sobre pequenas glebas rurais, definidas em lei, quando as explore o
proprietário que não possua outro imóvel;
III - será fiscalizado e cobrado pelos Municípios que assim optarem, na forma da lei, desde
que não implique redução do imposto ou qualquer outra forma de renúncia fiscal.
Ainda de acordo com o art. 158, da CF/88, 
pertencem aos Municípios cinquenta por cento do produto da arrecadação do 
imposto da União sobre a propriedade territorial rural, relativamente aos 
imóveis neles situados, cabendo a totalidade na hipótese da opção pela sua 
fiscalização e cobrança.
3)
4)
5)
Código da questão: 31349
As contribuições 
pagas aos conselhos de classe, como Conselho Regional de Contabilidade, 
Conselho Regional de Fisioterapia, Conselho Regional de Engenharia e 
Arquitetura, etc. são definidas como:
Alternativas:
Contribuições de Melhoria.
Contribuições Estatais.
Contribuições ao Sistema S.
Contribuições de Interesse das Categorias Profissionais ou Econômicas.  CORRETO
Contribuições de Intervenção no Domínio Econômico.
Código da questão: 31336
O 
princípio tributário do não confisco implica que:
Alternativas:
A União não poderá utilizar tributos com efeito de confisco.
A União, os Estados e o Distrito Federal não poderão utilizar tributos com efeito de confisco.
A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios não poderão utilizar tributos com efeito
de confisco.  CORRETO
A União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios poderão confiscar bens apreendidos no
tráfico ilícito de drogas.
A União e os Municípios não poderão utilizar tributos com efeito de confisco.
Código da questão: 31351
A 
União Federal estuda a criação de novo imposto, chamado IVA, o qual permitirá a 
compensação do imposto devido com o imposto pago na operação anterior. Desta 
forma, pode-se dizer que o referido imposto será:
Alternativas:
Seletivo.
Não confiscatório.
Não cumulativo.  CORRETO
Extrafiscal.
Progressivo.
Resolução comentada:
As 
contribuições pagas aos Conselhos de Classe são espécies de contribuições de 
interesse das categorias profissionais ou econômicas.
Resolução comentada:
De acordo com art. 150, IV, da CF/88, é vedado à União, Estados, Distrito Federal e
Municípios instituir tributos com efeitos de confisco.
Resolução comentada:
Conforme 
Leitura Fundamental, o princípio da não cumulatividade prevê a possibilidade de 
compensação do imposto devido com o imposto pago na operação anterior.
6)
7)
8)
Código da questão: 31346
Com 
relação às taxas, o conceito de poder de polícia pode ser definido como:
Alternativas:
O poder da Administração Pública de restringir e condicionar o exercício de direitos em prol do
interesse privado.
O poder da Administração Pública de restringir e condicionar o exercício de direitos para o
usufruto de serviços públicos, específicos e divisíveis.
O poder da Administração Pública de restringir e condicionar o exercício de direitos para
utilização de serviços públicos.
O poder da de restringir e condicionar o exercício de direitos através de contratos.
O poder da Administração Pública de restringir e condicionar o exercício de direitos em prol do
interesse público.  CORRETO
Código da questão: 31335
Acerca 
da Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, instituída pelo 
Decreto-Lei nº 4.657, de 1942, assinale a alternativa incorreta:
Alternativas:
A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro dispõe sobre a vigência das leis no país.
De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, ninguém pode se recusar a
cumprir a lei, alegando que não a conhece.
De acordo com a Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro, quando a lei for omissa, o
juiz decidirá o caso com base nas normas gerais de direito tributário.  CORRETO
A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro regula também a vigência das leis
tributárias.
A Lei de Introdução às Normas do Direito Brasileiro está em vigência.
Código da questão: 31338
Analise as sentenças abaixo e assinale a opção correta considerando o conceito de legislação
tributária:
I – A expressão "legislação tributária" compreende as leis, os tratados e as convenções
internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte, sobre
tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
II – Os tratados e as convenções internacionais revogam ou modificam a legislação tributária
interna e serão observados pela que lhes sobrevenha.
III – A observância das normas complementares exclui a imposição de penalidades, a cobrança de
juros de mora e a atualização do valor monetário da base de cálculo do tributo.
Em relação às afirmativas I, II e III acima, 
pode-se dizer:
Alternativas:
Resolução comentada:
Conforme 
Leitura Fundamental. pode-se conceituar poder de polícia como a “faculdade 
discricionária da Administração Pública de restringir e condicionar o exercício 
dos direitos individuais com o objetivo de assegurar o bem estar geral”.
Resolução comentada:
De acordo com o art. 4º da LINDB, quando a lei for omissa, o juiz decidirá o caso de acordo
com a analogia, os costumes e os princípios gerais de direito.
9)
10)
Apenas as afirmativas I e III são corretas.
Apenas a afirmativa II é correta.
As afirmativas I, II e III são incorretas.
Apenas a afirmativa III é incorreta.
As afirmativas I, II e III são corretas.  CORRETO
Código da questão: 31327
A 
Lei Federal nº R10, de 2017, revogando a Lei Federal nº R9, de 2014, passou a 
prever multa de R$ 5.000,00 aos contribuintes sonegadores. Anteriormente, a Lei 
Federal R9, de 2014, previa multa de R$ 20.000 aos contribuintes sonegadores. 
Para os casos ainda não definitivamente julgados de contribuintes multados com 
base na Lei nº R9, de 2014, aplica-se:
Alternativas:
Retroativamente, a Lei Federal nº R10, de 2017, por ser mais benéfica.  CORRETO
Retroativamente, a Lei Federal nº R10, de 2017, por ser mais recente.
A Lei Federal nº R9, de 2014, por ser a lei vigente à época dos fatos.
Nenhuma dasanteriores.
A Lei Federal nº R9, de 2014, por ser mais gravosa.
Código da questão: 31340
O 
contribuinte que presta informações inexatas ou omissas sobre seus bens, 
direitos, serviços ou atos jurídicos, poderá ter contra si lançado tributo por:
Alternativas:
Arbitramento, ressalvada a possibilidade de avaliação contraditória, administrativa ou judicial.
 CORRETO
Arbitramento, que consiste no cálculo do tributo com base nas informações prestadas pelo
contribuinte.
Arbitramento, que consiste no lançamento do tributo com base nas informações existentes no
banco de dados do ente tributante.
De ofício.
Homologação.
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
Código Tributário Nacional:
Art. 96. A expressão "legislação tributária" compreende as leis, os tratados e as convenções
internacionais, os decretos e as normas complementares que versem, no todo ou em parte,
sobre tributos e relações jurídicas a eles pertinentes.
(...)
Art. 98. Os tratados e as convenções internacionais revogam ou modificam a legislação
tributária interna, e serão observados pela que lhes sobrevenha.
(...)
Art. 100, Parágrafo único. A observância das normas referidas neste artigo (Normas
Complementares) exclui a imposição de penalidades, a cobrança de juros de mora e a
atualização do valor monetário da base de cálculo do tributo.
Resolução comentada:
Conforme 
Leitura Fundamental, a lei mais benéfica aplica-se retroativamente tratando-se 
de caso não definitivamente julgado (CTN, art. 106).
Código da questão: 31366
Resolução comentada:
Conforme Leitura Fundamental:
O lançamento por arbitramento (CTN, art. 148) 
prevê a desconsideração pela autoridade administrativa das informações 
prestadas pelo contribuinte, sempre estas sejam omissas ou não mereçam fé.
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