CONTABILIDADE DE INSTITUIÇÕES ESPECIFICAS

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Graduação em Ciências Contábeis
Atividade Avaliativa Contabilidade de Instituições Específicas 
Professor: Rogerio Cirilo
Amélia Karoline de Souza
Matrícula: 20191303439
Rio de Janeiro –RJ
2020
BALANCETE DE VERIFICAÇÃO
	CONTAS
	DEVEDORA
	CREDORA
	CAIXA EQUIVALENTE DE CAIXA
	R$ 28.954,00
	
	CHEQUES DEVOLVIDOS
	R$ 2,00
	
	APLICACÕES FINANCEIRAS VINCULADA
	R$ 51.631,00
	
	ADIANTAMENTO DE FÉRIAS
	R$ 343,00
	
	DESPESAS A RECUPERAR
	R$ 463,00
	
	CARTÕES DE CREDITO A RECEBER
	R$ 62,00
	
	CONTAS DIVERSAS A RECEBER
	R$ 21,00
	
	DESPESAS DE SEGUROS
	R$ 265,00
	
	ESTOQUE
	R$ 47,00
	
	DEPOSITO JUDICIAL
	R$ 10,00
	
	Imobilizado
	R$ 262.990,00
	
	(-) DEPRECIAÇÃO ACUMULADA
	
	R$ 4.453,00
	FORNECEDORE
	
	R$ 709,00
	FERIAS E ENCARGOS A PAGAR
	
	R$ 1.874,00
	OBRIGAÇÕES PREVIDENCIARIAS
	
	R$ 591,00
	OBRIGAÇÕES TRABALHISTAS
	
	R$ 1.459,00
	CONTAS DIVERSAS A PAGAR
	
	R$ 35,00
	RECURSOS DE PROJETOS
	
	R$ 190.996,00
	PATRIMONIO SOCIAL
	
	R$ 103.095,00
	SUPERÁVIT E DÉFICIT
	
	R$ 41.373,00
	RECEITA DE CUSTEIO - VENDA BAZAR
	
	R$ 1.265,00
	RECEITA DE CUSTEIO- DOAÇÕES
	
	R$ 43.009,00
	RECEITAS FINANCEIRAS
	
	R$ 2.558,00
	DEPRECIAÇÃO
	R$ 561,00
	
	DESPESAS ADMINISTRATIVAS
	R$ 23.944,00
	
	DESPESAS ASSISTIDA-ATIVIDADE ASSISTENCIAL
	R$ 20.455,00
	
	DESPESAS DIVERSAS
	R$ 6,00
	
	DESPESAS FINANCEIRAS
	R$ 738,00
	
	DOAÇÕES EFETUADAS
	R$ 935,00
	
	TOTAL
	R$ 391.417,00
	R$ 391.471,00
LANÇAMENTOS
1. 
D- DESPESAS DE SERVIÇOS VOLUNTÁRIOS
C- RECEITA DE CUSTEIO - DOAÇÕES R$ 10.000,00
2. 
D- IMOBILIZADO
C- RECEITA DE CUSTEIO - DOAÇÕES R$ 20.000,00
3.
D- RECURSOS DE PROJETOS
C- RECEITA DE CUSTEIO- ASSISTENTE SOCIAL R$ 3.000.000,00
APURAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO
	
	
	DEVEDOR
	CREDOR
	RECEITAS
	Receita de Custeio – Vendas bazar
	
	R$ 1.265,00
	
	Receita de Custeio – Doações
	
	R$ 43.039,00
	
	Receitas Financeiras
	
	R$ 2.558,00
	
	Receita de Custeio – Assistente social
	
	R$ 3.000,00
	DESPESAS
	Depreciação
	R$ 561,00
	
	
	Despesas Administrativas
	R$ 23.944,00
	
	
	Despesas Assistidos – Atividade Assistencial
	R$ 20.445,00
	
	
	Despesas Diversas
	R$ 6,00
	
	
	Despesas Financeiras 
	R$ 738,00
	
	
	Doações Efetuadas
	R$ 935,00
	
	
	Despesa serviço voluntaria 
	R$ 10,00
	
	TOTAL
	
	R$ 46.639,00
	R$ 49.862,00
	
	
	Resultado do exercício
	R$ 3.223,00
DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO DO EXERCICIO (DRE)
	Receitas Operacionais
	R$ 49.862,00
	Com restrição
	R$ 3.000,00
	Assistência Social
	R$ 3.000,00
	Sem restrição
	R$ 46.862,00
	Contribuições e doações voluntarias 
	R$ 43.039,00
	Ganho na venda de bens
	R$ 1.265,00
	Rendimentos Financeiros
	R$ 2.558,00
	Custos e Despesas Operacionais
	R$ 0,00
	Resultado Bruto
	R$ 49.862,00
	Despesas Operacionais
	R$ 46.639,00
	Administrativas 
	R$ 23.944,00
	Serviço voluntario 
	R$ 10,00
	Doações efetuadas
	R$ 935,00
	Depreciação e Amortização
	R$ 561,00
	Despesas gerais
	R$ 20.445,00
	Outras despesas operacionais
	R$ 6,00
	Despesas Financeiras 
	R$ 738,00
	Superávit do Período 
	R$ 3.223,00
BALANÇO PATRIMONIAL
 ATIVO PASSIVO
	Ativo Circulante
	R$ 81.798,00
	Passivo Circulante
	R$ 192.664,00
	Caixa e Equivalente de Caixa
	R$ 80.587,00
	Fornecedores de Bens e serviços
	R$ 709,00
	Caixa
	R$ 28.954,00
	Obrigações com empregados
	R$ 1.459,00
	Cheques devolvidos
	R$ 2,00
	Férias e encargos a pagar
	R$ 1.874,00
	Aplicações Financeiras Vinculadas
	R$ 51.631,00
	Obrigações previdenciárias
	R$ 591,00
	Creditos a Receber
	R$ 426,00
	Outras obrigações
	R$ 35,00
	Creditos
	R$ 62,00
	Recursos de projetos
	R$ 187.996,00
	Creditos com empregados
	R$ 343,00
	
	
	Outros
	R$ 21,00
	
	
	Estoques
	R$ 47,00
	
	
	Estoque de Produção Própria
	R$ 47,00
	
	
	Outros Creditos
	R$ 738,00
	PATRIMONIO LIQUIDO
	R$ 147.691,00
	Deposito Judicial
	R$ 10,00
	Patrimônio Social
	R$ 103.095,00
	Despesas Antecipadas
	R$ 265,00
	Superávit ou Déficit
	R$ 44.596,00
	Conta corrente
	R$ 463,00
	
	
	Ativo Não Circulante
	R$ 258.557,00
	
	
	Imobilizado
	R$ 258.557,00
	
	
	Bens de Uso Próprio
	R$ 263.010,00
	
	
	(-) Depreciação Acumulada
	- R$ 4.453,00
	
	
	TOTAL DO ATIVO
	R$ 340.355,00
	TOTAL DO PASSIVO
	R$ 340.355,00