A3- Gestão de crédito, cobrança e risco

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Você é analista de crédito do banco Alfa e deve redigir um parecer, com base no custo de conceder e no custo de negar, a respeito de sua decisão. O cliente é a empresa XYZ. Abaixo seguem informações.
Empresa XYZ
A empresa XYZ solicita um empréstimo de R$ 500.000,00 pelo prazo de 30 dias, propondo pagar uma taxa de juros de até 5% a.m., com garantia real (sede, no valor de R$1.000.000,00). Os incobráveis da empresa são em média de R$25.000,00 anuais (do total da receita bruta). O empréstimo é para custear o capital de giro da empresa.
Resumidamente, seguem os dados contábeis da empresa:
Balanço Patrimonial
Ativo Total: 10.000.000,00
Passivo Total: 2.000.000,00 
Patrimônio Líquido: 8.000.00,00
DRE
Receita bruta: 5.000.000,00
Despesas totais: 3.500.000,00 (-)
Lucro bruto: 1.500.000,00
Despesas financeiras: 60.000,00 (-)
LAIR: 1.440.00,00
IR: 576.00,00 (-)
Lucro Líquido: 864.000,00
1. Qual deve ser a classificação deste cliente e seu custo de cobrança, com base no quadro abaixo?
	Categoria de cliente
	% de incobráveis
	Custo de cobrança
	A
	0%
	R$300
	B
	0,5%
	R$400
	C
	1%
	R$500
	D
	1,5%
	R$600
	E
	2%
	R$700
Categoria E com custo de cobrança em R$700.00; Já que os incobráveis correspondem há 2% da receita bruta.
2. Qual o custo de negar o empréstimo?
R$ 24.500,00 é o custo de negar o empréstimo.
 
3. Qual o custo de conceder o empréstimo? Leve em consideração que o banco pode comprar um título de renda fixa cujo rendimento é 1% a.m. 
Custo de conceder o empréstimo é de R$15.700,00.
Custo da perda: R$500.000,00 x 0,02 = R$10.000,00 
Custo do investimento: R$500.000,00 x 0,01= R$5.000,00 
Custo da cobrança:R$700,00 
Custo de conceder: R$15.700,00 
4. O banco Alfa deve conceder o crédito? Explique com seu parecer.
Sim, pois, o custo de negar o empréstimo (24.500,00) supera e muito o custo de conceder (15.700,00). Conforme o material de estudo, quanto maior o custo de negar, menor é a chance de o banco não receber o principal + juros.