ATIVIDADE GOVERNAÇA CORP COMPLIA 10

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15/06/2021 Estácio: Alunos
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Teste de
Conhecimento
 avalie sua aprendizagem
Qual foi a fraude produzida pela empresa Fannie Mae:
GOVERNANÇA CORPORATIVA, RISCO E COMPLIANCE 
Lupa Calc.
 
 
ARA0021_A10_202103278817_V1 
 
Aluno: LAURYN RUANNA DIAS FREITAS Matr.: 202103278817
Disc.: GOV CORP COMPLIA 2021.1 (G) / EX
 
Prezado (a) Aluno(a),
 
Você fará agora seu TESTE DE CONHECIMENTO! Lembre-se que este exercício é opcional, mas não valerá ponto para sua
avaliação. O mesmo será composto de questões de múltipla escolha.
Após responde cada questão, você terá acesso ao gabarito comentado e/ou à explicação da mesma. Aproveite para se
familiarizar com este modelo de questões que será usado na sua AV e AVS.
 
1.
Empresa de sistemas de segurança, com mais de US$ 150 milhões em bônus e
empréstimos não pagos, de 1996 a 2002. Ações judiciais de classe custaram à
empresa US$ 3,2 bilhões.
Pagou à SEC US$ 400 milhões em 2006 para resolver as acusações por
declarações financeiras enganosas de 1998 a 2004. Em dezembro de
2011, a SEC acusou três altos executivos da empresa por fraudes de
segurança, alegando que teriam enganado os investidores sobre a
extensão da hipoteca e escondendo empréstimos de alto risco durante a
crise financeira.
A falência induzida por fraude enxugou uma companhia que antes tinha US$ 103,9
bilhões de ativos em seus livros.
Tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são
distribuídos aos investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores que vêm
depois, resultou em uma fraude de US$ 65 bilhões.
Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC
International, conglomerado baseado na associação de clientes que
oferecia serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de
hotéis Hospitality Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade
da CUC foi descoberta. A estimativa é uma perda para os investidores de
US$ 19 bilhões, maior fraude processada pela SEC até então. 
 
 
 
Explicação:
Fannie Mae
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15/06/2021 Estácio: Alunos
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Um grande escândalo empresarial foi responsável pelo amadurecimento e
reconhecimento da necessidade de adoção de políticas de compliance pelas empresas.
Assinale a alternativa que identifica a organização que foi penalizada por práticas
indevidas e que teve o caso conhecido mundialmente:
A companhia promoveu um grande escândalo de manipulação contábil que
chegou a inflar o lucro da empresa em US$ 1,22 bilhão em um período de
sete anos. Após dois meses de trabalho, um grupo de analistas
independentes publicou um relatório que relata as sistemáticas manipulações
contáveis ocorridas na companhia com participação dos principais diretores.
 A manipulação constituiu em registrar no exercício seguinte custos do
segmento de infraestrutura da empresa, assim como superestimar os lucros
nesse setor da empresa, no de televisores, semicondutores e computadores
portáteis. Estamos falando de qual empresa:
Fannie Mae, empresa então líder do mercado secundário de hipotecas do país,
pagou à SEC US$ 400 milhões em 2006 para resolver as acusações por
declarações financeiras enganosas de 1998 a 2004. Em dezembro de 2011, a
SEC acusou três altos executivos da empresa por fraudes de segurança,
alegando que teriam enganado os investidores sobre a extensão da hipoteca e
escondendo empréstimos de alto risco durante a crise financeira. O governo
assumiu a Fannie Mae em 2008.
https://forbes.uol.com.br/fotos/2015/09/10-maiores-fraudes-da-historia-recente-
dos-estados-unidos/#foto7
 
 
 
 
2.
Siemens.
GE.
Toyota.
Toshiba.
Volkswagen.
 
 
 
Explicação:
Em 2002, a empresa alemã ganhou um contrato de R$ 33 milhões para fazer a
manutenção desses dez veículos. O negócio é um dos vários que estão sendo
investigados agora pelo Conselho Administrativo de Defesa Econômica (Cade), Ministério
Público e Polícia Federal. O estopim do caso teriam sido denúncias feitas em maio pela
própria Siemens ao Cade de que ela teria formado um cartel com outras multinacionais
da França, Canadá, Espanha e Japão para manipular os preços de uma licitação pública,
e pago propina a autoridades do governo de São Paulo por mais de uma década.
Fonte: https://www.bbc.com/portuguese/noticias/2013/08/130812_siemens_escandalo_dg
 
 
 
 
3.
Satyam.
Tyco. 
HealthSouth.
Philips.
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Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC
International, conglomerado baseado na associação de clientes que oferecia
serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de hotéis Hospitality
Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade da CUC foi
descoberta. Estamos falando da fraude de qual empresa:
Toshiba.
 
 
 
Explicação:
Toshiba
A companhia japonesa Toshiba demitiu seu presidente, Hisao Tanaka, devido a
um grande escândalo de manipulação contábil que chegou a inflar o lucro da
empresa em US$ 1,22 bilhão em um período de sete anos. Após dois meses de
trabalho, um grupo de analistas independentes publicou um relatório que relata
as ¿sistemáticas¿ manipulações contáveis ocorridas na companhia com
participação dos principais diretores. As primeiras irregularidades foram
detectadas pelas autoridades japonesas em fevereiro. Além disso, o relatório
acusa os diretores e empregados da companhia de ¿não ter consciência ou
conhecimento necessários das práticas contábeis adequadas¿. A manipulação
realizada pela Toshiba constituiu em registrar no exercício seguinte custos do
segmento de infraestrutura da empresa, assim como superestimar os lucros
nesse setor da empresa, no de televisores, semicondutores e computadores
portáteis. A empresa japonesa anunciou no mês passado uma revisão para
diminuir seu lucro operacional entre os anos de 2009 e 2013 em mais de 50
bilhões de ienes (US$ 403 milhões) devido às irregularidades detectadas na
contabilidade sobre projetos de infraestrutura.
http://fenacon.org.br/noticias/os-9-maiores-escandalos-contabeis-do-mundo-
2609/
 
 
 
 
4.
 Fannie Mae.
MF Global.
Enron.
Lehman Brothers.
Cendant.
 
 
 
Explicação:
 Cendant
Logo após a empresa ter sido criada, em 1997, pela fusão entre a CUC
International, conglomerado baseado na associação de clientes que oferecia
serviços de viagens e compras, entre outros, e a franquia de hotéis Hospitality
Franchise Systems (HFS), uma fraude na contabilidade da CUC foi descoberta.
A estimativa é uma perda para os investidores de US$ 19 bilhões, maior fraude
processada pela SEC até então. Ações judiciais de classe de valores
mobiliários liquidaram mais de US$ 3 bilhões. Um juiz condenou o presidente
15/06/2021 Estácio: Alunos
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Dentre os grandes escândalos de fraudes contábeis, qual dos apresentados abaixo está
relacionado ao caso da empresa Worldcom:
Tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos anormalmente altos são
distribuídos aos investidores às custas do dinheiro pago pelos investidores
que vêm depois, resultou em uma fraude de US$ 65 bilhões. Essa fraude foi
feita por:
da CUC International, Walter Forbes, a 21 anos e sete meses de prisão e o
ordenou a pagar US$ 3,275 bilhões como restituição.
 
 
 
 
5.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado
artificialmente os seus lucros.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração,que se viu seduzida pelos
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
 
 
 
Explicação:
Foi um dos maiores escândalos, mesmo numa época em que quase toda
semana aparece um novo caso de conduta ilícita nas empresas. A WordlCom,
segunda maior provedora de serviços de telefonia de longa distância e de
dados nos EUA, anunciou no dia 25 de junho que iria rever a quantia de US$
3,85 bilhões em suas demonstrações financeiras. Investidores, analistas e o
público ficaram perplexos, pois viram os lucros anteriormente relatados de
repente se transformarem em perdas. As irregularidades contábeis foram
descobertas durante uma auditoria interna.
Fonte: http://www.knowledgeatwharton.com.br/article/o-que-saiu-errado-na-worldcom/
 
 
 
 
6.
Cendant.
Bernard Madoff.
MF Global.
Lehman Brothers.
WorldCom.
 
 
 
Explicação:
Bernard Madoff
O esquema Ponzi, tipo de operação em pirâmide, em que rendimentos
anormalmente altos são distribuídos aos investidores às custas do dinheiro
pago pelos investidores que vêm depois, resultou em uma fraude de US$ 65
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Dentre os grandes escândalos de fraudes e escandalos internacionais, qual dos
apresentados abaixo está relacionado ao caso Watergate:
Foi a maior falência da história e um estopim para a crise financeira mundial.
Um relatório de um examinador de falências conclui que havia reivindicações
ilusórias contra os altos executivos e sua auditora, Ernst & Young, mas a SEC
e o Departamento de Justiça ainda não arquivaram as acusações. Estamos
falando de qual organização:
bilhões, comandada pelo gerente financeiro Bernard Madoff, de de Nova York.
Foi a maior fraude individual de todos os tempos. O esquema veio à tona em
dezembro de 2008 quando Madoff, que agora cumpre pena de 150 anos,
confessou o crime para seus filhos. O caso levou a Securities & Exchange
Comission (SEC), que perdeu várias oportunidades de parar a fraude, a
investigar de perto outros esquemas do mesmo gênero.
https://forbes.uol.com.br/fotos/2015/09/10-maiores-fraudes-da-historia-recente-
dos-estados-unidos/#foto2
 
 
 
 
 
7.
Está envolvido com o grampo de telefones após invasão aos escritórios do Partido Democrata
americano, desdobrando em ações de chantagem política que resultou na renúncia do então
presidente dos Estados Unidos, Richard Nixon.
Quebra da bolsa de valores que repercutiu na economia global.
Instituição consagrada da Inglaterra, fundada em 1762 e que se caracterizou pela atuação
fraudulenta de um funcionário, com autorização da administração, que se viu seduzida pelos
altos retornos de operações, que encobria os prejuízos por meio de uma conta inexistente.
Operadora de chamadas de longa distância do país, com representação em 65 países, que
anunciou um rombo de cerca de US$ 7,1 bilhões nas suas contas e admitiu ter manipulado
artificialmente os seus lucros.
Anúncio de concordata da empresa que era uma das maiores do mundo no ramo energético.
 
 
 
Explicação:
Foi a invasão aos escritórios do Partido Democrata americano em Washington, no
conjunto de edifícios Watergate. O incidente aconteceu em 1972 e, após dois anos de
investigação, culminou com a renúncia do presidente Richard Nixon. A invasão rolou
durante a campanha eleitoral e, mesmo com evidências ligando o episódio ao comitê de
Nixon, o presidente foi reeleito com larga margem de
votos.Fonte:https://super.abril.com.br/mundo-estranho/o-que-foi-o-escandalo-watergate/
 
 
 
 
8.
MF Global.
Enron.
Fannie Mae.
Cendant.
Lehman Brothers.
 
 
 
15/06/2021 Estácio: Alunos
https://simulado.estacio.br/alunos/ 6/6
Explicação:
Lehman Brothers
O banco de investimentos Lehman, com US$ 600 bilhões em ativos, faliu no fim
de 2008. Foi a maior falência da história e um estopim para a crise financeira
mundial. Um relatório de um examinador de falências conclui que havia
reivindicações ilusórias contra os altos executivos e sua auditora, Ernst &
Young, mas a SEC e o Departamento de Justiça ainda não arquivaram as
acusações.
 Não Respondida Não Gravada Gravada
Exercício inciado em 15/06/2021 17:04:22. 
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