QUESTÕES DIREITO TRIBUTÁRIOava

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domingo, 21 mar 2021, 19:36
Estado
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domingo, 21 mar 2021, 19:43
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Questão 1
Correto
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Texto da questão
O Imposto sobre Serviços de qualquer Natureza (ISSQN) tem como fato gerador a prestação dos serviços constantes da lista anexa da Lei Complementar n.116/2003, possuindo finalidade fiscal, arrecadatória, de maneira preponderante.
Sobre o ISSQN, assinale a alternativa correta.
Escolha uma:
a. 
Competência federal, constitui exceção às anterioridades anual e nonagesimal. 
b. 
Competência distrital, constitui exceção à anterioridade anual. 
c. 
Competência estadual, constitui exceção ao princípio da anterioridade nonagesimal. 
d. 
Competência municipal e não é exceção às anterioridades anual e nonagesimal. 
e. 
Competência comum dos entes federados e não se submete a nenhuma exceção. 
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
A relação jurídico-tributária é o vínculo por meio do qual o Estado, o ente tributante, enquanto sujeito ativo, relaciona-se com o sujeito passivo, mediante previsão legal, atribuindo-lhe determinada carga tributária. A hipótese de incidência traz em si o fato material da vida que a lei tributária optou por considerar suficiente e necessário para efeito do nascimento do liame obrigacional.
 
Quanto ao sujeito passivo tributário e suas características, analise as afirmativas a seguir.
I - A pessoa jurídica que tem relação com a situação que constitui o fato gerador do tributo pode ser considerada responsável tributário.
II – O sujeito passivo da relação jurídico-tributária é o contribuinte apenas.
III – O sujeito passivo da relação jurídico tributária divide-se em contribuinte e responsável.
É correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. 
I e II, apenas. 
b. 
I e III, apenas. 
c. 
II e III, apenas. 
d. 
II, apenas. 
e. 
III, apenas. 
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
O Imposto sobre a Circulação de Mercadorias e prestação de Serviços de transporte interestadual e intermunicipal e de comunicação se caracteriza como tributo de finalidade fiscal, considerado a principal fonte de receita de alguns entes Federados. Também seria possível verificar feição extrafiscal nesse imposto, pois poderá adotar o princípio da seletividade e incidir de maneira diferenciada pela essencialidade das mercadorias e serviços (art. 155, § 2º, III, da CF).
 
Analise o excerto abaixo, completando suas lacunas.
A Constituição Federal estabelece que o ICMS respeitará o específico princípio da ____________, compensando-se o que for devido em cada operação relativa à circulação de mercadorias ou prestação de serviços com o montante cobrado nas ____________ pelo mesmo ou outro Estado ou pelo ____________.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência correta.
Escolha uma:
a. 
cumulatividade / anteriores / Distrito Federal. 
b. 
cumulatividade / posteriores / Município. 
c. 
cumulatividade / posteriores / Distrito Federal. 
d. 
não cumulatividade / posteriores / município. 
e. 
não cumulatividade / anteriores / Distrito Federal. 
Questão 4
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
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Texto da questão
O tributo representa, para o direito financeiro, fonte de arrecadação de receitas para os cofres públicos, custear a máquina pública de forma genérica (estrutura, pessoal, insumos) e, eventualmente, de forma específica, como contrapartida de alguns serviços. Apesar disto, há um conceito de tributo constante do art. 3º do Código Tributário Nacional que permite ao intérprete o conhecimento de uma série de elementos que caracterizam a fisionomia do ato de o Estado invadir o patrimônio do contribuinte. Esta invasão deve acontecer mediante a presença de alguns critérios, que são inicialmente fornecidos pela definição legal de tributo.
 
Nesse contexto, analise as afirmativas a seguir:
I. Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.
II. Os tributos são impostos, taxas e contribuições de melhoria, segundo o CTN (Código Tributário Nacional).
III. Contribuição de melhoria é competência exclusiva do município.
É correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. II e III, apenas. 
b. I, II e III. 
c. II, apenas. 
d. I e II, apenas. 
e. I, apenas. 
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domingo, 21 mar 2021, 19:44
Estado
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domingo, 21 mar 2021, 19:47
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Notas
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Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Tributo é gênero, comportando algumas espécies. De acordo com o Supremo Tribunal Federal, ao ponderar acerca da classificação adotada no âmbito da Constituição da República Federativa do Brasil de 1988, tributo é gênero que se subdivide em cinco espécies: impostos, taxas, contribuições de melhoria, empréstimo compulsório e contribuições especiais. Já o CTN (Código Tributário Nacional) por ser anterior à nova ordem constitucional, adota a teoria tripartite, isto é, considera como tributo apenas os impostos, as taxas e as contribuições de melhoria.
Quanto às espécies tributárias, assinale a alternativa que apresenta a relação correta.
Escolha uma:
a. 
Contribuições de melhoria: instituída para fazer face ao custo de obras públicas de que decorra valorização imobiliária. 
b. 
Taxas: tributo cobrado em função de serviço de iluminação pública prestado ao cidadão ou posto à sua disposição, cuja base de cálculo não pode coincidir com a dos demais tributos. 
c. 
Contribuições especiais: tributos parafiscais de competência da União, cobrados em razão do exercício do poder de polícia sobre certas atividades econômicas. 
d. 
Empréstimos compulsórios: espécie tributária prevista constitucionalmente, de competência dos Estados e do Distrito Federal, passível de cobrança em situações extraordinárias. 
e. 
Impostos: tributos cobrados em razão da ocorrência de fatos geradores específicos, conforme regras de competência fixadas constitucionalmente, cujo produto é, em regra, vinculado a finalidades precisas. 
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
A relação jurídico-tributária é o vínculo por meio do qual o Estado, o ente tributante, enquanto sujeito ativo, relaciona-se com o sujeito passivo, mediante previsão legal, atribuindo-lhe determinada carga tributária. A hipótese de incidência traz em si o fato material da vida que a lei tributária optou por considerar suficiente e necessário para efeito do nascimento do liame obrigacional.
 
Quanto ao sujeito passivo tributário e suas características, analise as afirmativas a seguir.
I - A pessoa jurídica que tem relação com a situação que constitui o fato gerador do tributo pode ser considerada responsável tributário.
II – O sujeito passivo da relação jurídico-tributária é o contribuinte apenas.
III – O sujeito passivo da relação jurídico tributária divide-se em contribuinte e responsável.
É correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. 
I e III, apenas. 
b. 
II e III, apenas. 
c. 
II, apenas. 
d. 
I e II, apenas. 
e. 
III, apenas. 
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
O tributo representa, para o direito financeiro, fonte de arrecadação de receitas para os cofres públicos, custear a máquina pública de forma genérica (estrutura, pessoal, insumos) e, eventualmente, de forma específica, como contrapartida de alguns serviços. Apesar disto, há um conceito de tributo constante do art. 3º do Código Tributário Nacional que permite ao intérprete o conhecimento de uma série de elementos que caracterizam a fisionomia do ato de o Estado invadir o patrimônio do contribuinte. Esta invasão deve acontecer mediante a presença de alguns critérios, que sãoinicialmente fornecidos pela definição legal de tributo.
 
Nesse contexto, analise as afirmativas a seguir:
I. Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada.
II. Os tributos são impostos, taxas e contribuições de melhoria, segundo o CTN (Código Tributário Nacional).
III. Contribuição de melhoria é competência exclusiva do município.
É correto o que se afirma em:
Escolha uma:
a. I, II e III. 
b. II e III, apenas. 
c. II, apenas. 
d. I, apenas. 
e. I e II, apenas. 
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
O Imposto sobre Serviços de qualquer Natureza (ISSQN) tem como fato gerador a prestação dos serviços constantes da lista anexa da Lei Complementar n.116/2003, possuindo finalidade fiscal, arrecadatória, de maneira preponderante.
Sobre o ISSQN, assinale a alternativa correta.
Escolha uma:
a. 
Competência municipal e não é exceção às anterioridades anual e nonagesimal. 
b. 
Competência estadual, constitui exceção ao princípio da anterioridade nonagesimal. 
c. 
Competência federal, constitui exceção às anterioridades anual e nonagesimal. 
d. 
Competência distrital, constitui exceção à anterioridade anual. 
e. 
Competência comum dos entes federados e não se submete a nenhuma exceção. 
Parte inferior do formulário
A Constituição quer que, além de obedecer ao princípio da capacidade contributiva, o IPTU tenha alíquotas diferentes de acordo com a localização e o uso do imóvel, de forma a assegurar o cumprimento da função social da propriedade (nos termos do plano diretor). Em outras palavras, além de obedecer a uma progressividade fiscal (exigida pelo § 1º do art. 145, c.c o inciso I do § 1º do art. 156, ambos da CF), o IPTU deverá submeter-se a uma progressividade extrafiscal.
Sobre Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana – IPTU, julgue as afirmativas a seguir em (V) Verdadeiras ou (F) Falsas.
 
(   ) O IPTU tem como fato gerador a propriedade, o domínio útil ou a posse do bem imóvel por natureza ou por acessão física, como definido na lei civil, localizado na zona urbana do Município.
 
(   ) Como o IPTU é um imposto que incide sobre o direito de propriedade, apenas o proprietário é contribuinte do imposto.
 
(   ) A base de cálculo do IPTU é o valor venal do imóvel, acrescentando-se bens móveis mantidos, em caráter permanente ou temporário, no imóvel, para efeito de sua utilização, exploração, aformoseamento ou comodidade.
 
(   ) Segundo o Superior Tribunal de Justiça, é contribuinte do IPTU o possuidor a qualquer título que tenha ânimo de dono.
 
 
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA.
Escolha uma:
a. 
V – V – V – F. 
b. 
F – F – F – V. 
c. 
F – V – V – F. 
d. 
V – V – F – F. 
e. 
V – F – F – V. 
Questão 2
Incorreto
Atingiu 0,00 de 1,00
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Texto da questão
O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é de competência da União, possuindo uma importante função além do campo meramente tributário, à medida que a partir da incidência ou não deste imposto, ou mesmo em virtude do grau da sua incidência, relativamente à extensa gama de alíquotas possíveis, haverá o estímulo dos fatores econômicos que doravante determinam os fluxos de capitais no Brasil.
Sobre o Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos e Valores Mobiliários (IOF) assinale a alternativa correta.
Escolha uma:
a. 
	O IOF tem como fato gerador auferir renda.
b. 
	O IOF é uma exceção à anterioridade nonagesimal, devido ao seu caráter fiscal.
 
c. 
	O IOF possui base de cálculo fixa.
d. 
	O IOF poderá ser alterado por mero ato por parte do secretário municipal da fazenda pública.
e. 
	O IOF é exceção às anterioridades anual e nonagesimal, devido ao seu caráter extrafiscal.
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Uma pessoa é proprietária de pequena gleba situada na área rural do Município, onde explora atividade agropecuária, própria de zona rural, com a produção de hortifrutigranjeiros para consumo próprio e revenda, sendo que ele não possui outra propriedade. A propriedade é servida por rede de abastecimento de água, rede de iluminação pública e de esgotamento sanitário.
Assinale a alternativa correta.
Escolha uma:
a. 
	Incide o ITR, sem previsão de imunidade tributária para a espécie.
b. 
	Por se encontrar na zona rural, o imóvel sujeita-se ao IPTU, independentemente de sua finalidade.
c. 
	Por ter destinação rural o imóvel sujeita-se ao ITR, mas o produto da arrecadação deverá ser partilhado com o Município, por se encontrar o imóvel em área urbana.
d. 
	Incide o ITR, no entanto, há imunidade tributária, pois se trata de pequena gleba explorada por proprietário sem outro imóvel.
 
e. 
	O imóvel deve ser considerado área de expansão urbana, sujeitando-se ao IPTU.
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
O Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana (IPTU) é de competência Municipal (art. 156, I, da CF) e se caracteriza como tributo de preponderante finalidade fiscal, objetivando aumentar a arrecadação dos cofres públicos. Por outro lado, também seria possível vislumbrar a finalidade extrafiscal desse imposto quando utilizado como instrumento de concretização da política urbana de aproveitamento do solo.
Em relação ao imposto sobre a propriedade predial e territorial urbana, assinale a alternativa correta.
Escolha uma:
a. 
	Para os efeitos deste imposto, entende-se como zona urbana a definida em lei municipal, observado o requisito mínimo da existência de melhoramentos construídos ou mantidos pelo Poder Público, consistente em escola primária ou posto de saúde a uma distância máxima de 5 (cinco) quilômetros do imóvel considerado.
b. 
	Na determinação da base de cálculo, não se considera o valor dos bens móveis mantidos, em caráter permanente ou temporário, no imóvel, para efeito de sua utilização, exploração, aformoseamento ou comodidade.
 
c. 
Seu lançamento será de ofício ou por declaração, dependendo do fato gerador e do agente passivo, admitindo-se a fixação de adicional progressivo, em função do número de imóveis do contribuinte. 
d. 
	Cabe à lei complementar fixar as suas alíquotas máximas e mínimas e regular a forma e as condições como isenções, incentivos e benefícios fiscais serão concedidos e revogados, podendo ser atualizado, mediante decreto, em percentual superior ao índice oficial de correção monetária, desde que plenamente justificável.
e. 
	Poderá ser progressivo ou regressivo em razão da localização do imóvel e possuir alíquotas diferentes em função de seu valor.
Iniciado em
domingo, 21 mar 2021, 19:56
Estado
Finalizada
Concluída em
domingo, 21 mar 2021, 19:59
Tempo empregado
3 minutos 48 segundos
Notas
4,00/4,00
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10,00 de um máximo de 10,00(100%)
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Questão 1
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
Há um tributo muito importante que é o Imposto sobre a Transmissão Causa Mortis e Doação (ITCD), de competência de alguns entes federados, que possui uma função extrafiscal pouco discutida, que é a de desestimular o acúmulo de riquezas. Talvez porque sua incidência recaia sobre alíquotas mais baixas e porque existem faixas de isenção geralmente previstas, não se discute tanto esse seu pretenso papel, tal como seria o desestímulo que o Imposto sobre Grandes Fortunas causaria, embora ainda não regulamentado. No entanto, é aspecto que vale a pena de ser refletido para uma tributação mais justa e adequada, sobretudo em homenagem ao princípio da capacidade contributiva.  
Sobre o ITCD, analise as afirmativas a seguir:
 
I. O imposto de transmissão causa mortis e doação, de quaisquer bens ou direitos (ITCD) tem, sobretudo, a função fiscal de gerar recursos para o poder público.
 
II. O ITCD é de competência dos Estados e do Distrito Federal.
 
III. Cabe ao Senado Federal a definição da alíquota máximado ITCD, que, atualmente, é de 8%.
 
É correto somente o que se afirma em:
Escolha uma:
a. 
II e III, apenas. 
b. 
I e II, apenas. 
c. 
I e III, apenas. 
d. 
I, II e III. 
e. 
III, apenas. 
Questão 2
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
O Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários (IOF) tem como fatos geradores operações de crédito, com a efetivação pela entrega total ou parcial do montante ou do valor que constitua o objeto da obrigação; câmbio: com a efetivação pela entrega de moeda nacional ou estrangeira; seguro, com a efetivação pela emissão da apólice ou do documento equivalente, ou recebimento do prêmio; títulos e valores mobiliários, com a emissão, transmissão, pagamento ou resgate destes. Trata-se de imposto com grande amplitude, dada sua feição de estímulo à economia e ao fluxo de capitais que transitam no país.
O Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos ou Valores Mobiliários (IOF)
Escolha uma:
a. 
precisará observar ambas as anterioridades. 
b. 
será seletivo em função da essencialidade da operação financeira. 
c. 
	somente incide sobre operações desenvolvidas no âmbito do mercado financeiro, ou seja, quando há intervenção de instituição financeira autorizada a funcionar pelo Banco Central do Brasil.
d. 
	pode ter sua alíquota alterada por meio de decreto do Poder Executivo e sem observância do princípio da anterioridade, desde que obedecidas as condições e os limites previstos em lei.
 
e. 
incide sobre qualquer movimentação financeira de recursos. 
Questão 3
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
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Texto da questão
De acordo com a Constituição Federal, o Imposto Territorial Rural é um tributo de competência da União, mas 50% do produto de sua arrecadação pertence aos Municípios. Caso, porém, um Município brasileiro opte por fiscalizá-lo e cobrá-lo, na forma da lei, sem reduzir o seu montante e sem adotar qualquer outra forma de renúncia fiscal, caberá a esse Município a integralidade do produto de sua arrecadação. Ciente disso, em dezembro de 2015, um Município brasileiro celebrou convênio com a União, por intermédio da Secretaria da Receita Federal, que lhe delegou as atribuições de fiscalização (inclusive a de lançamento dos créditos tributários) e de cobrança do ITR, abrindo mão, também, de eventual competência supletiva da União para fiscalizá-lo e cobrá-lo, enquanto o referido Município mantivesse observância de todas as regras legais e de todas as cláusulas do referido convênio.
Com base no CTN, o sujeito ativo da obrigação tributária principal, relativa ao ITR incidente sobre as propriedades territoriais rurais localizadas nesse Município, será
Escolha uma:
a. 
	apenas a União.
b. 
	aquele que for indicado como sujeito ativo no convênio firmado entre a União e o Município.
c. 
	apenas o Município.
 
d. 
	tanto a União, como o Município, em solidariedade ativa, relativamente a todos os créditos tributários constituídos nesse Município.
e. 
	a União, em relação a 50% dos créditos tributários constituídos nesse Município, e será o Município em relação aos outros 50%.
Questão 4
Correto
Atingiu 1,00 de 1,00
Marcar questão
Texto da questão
O Imposto sobre Operações Financeiras (IOF) é de competência da União, possuindo uma importante função além do campo meramente tributário, à medida que a partir da incidência ou não deste imposto, ou mesmo em virtude do grau da sua incidência, relativamente à extensa gama de alíquotas possíveis, haverá o estímulo dos fatores econômicos que doravante determinam os fluxos de capitais no Brasil.
Sobre o Imposto sobre Operações de Crédito, Câmbio e Seguro, ou relativas a Títulos e Valores Mobiliários (IOF) assinale a alternativa correta.
Escolha uma:
a. 
	O IOF poderá ser alterado por mero ato por parte do secretário municipal da fazenda pública.
b. 
	O IOF tem como fato gerador auferir renda.
c. 
	O IOF é uma exceção à anterioridade nonagesimal, devido ao seu caráter fiscal.
d. 
	O IOF é exceção às anterioridades anual e nonagesimal, devido ao seu caráter extrafiscal.
 
e. 
	O IOF possui base de cálculo fixa.
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