Depósitos a Prazo (CDB e RDB)

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Ouvidoria
Depósitos a prazo
CDB e RDB
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
O Depósito a Prazo é um produto 
bancário que pressupõe a entrega 
de uma quantidade de dinheiro a 
uma instituição financeira, que fica 
obrigada a restituir essa quantidade 
de dinheiro no final de um período 
de tempo (prazo) combinado e 
pagar uma remuneração, chamada 
de juro.
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Sob a ótica da instituição financeira, 
é uma operação passiva.
O banco passa a ter uma dívida com 
o cliente.
Sob o ponto de vista do depositante, 
é uma operação ativa.
O cliente passa a ter um direito de 
crédito junto ao banco.
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Pode ser formalizado nas formas de:
➢ CDB - Certificado de Depósito Bancário
✓ um título de crédito (físico ou escritural), negociável, transferível
➢ RDB - Recibo de Depósito Bancário
✓ um recibo (físico ou escritural), inegociável, intransferível
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Pode ser formalizado por:
➢ banco múltiplo,
➢ banco comercial,
➢ banco de investimento, 
➢ banco de desenvolvimento, 
➢ Caixa Econômica Federal,
➢ sociedade crédito, financiamento e investimento (financeiras) e
➢ cooperativas de crédito.
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
São investimentos de renda fixa.
Podem ser:
➢ pré-fixado -
➢ pós-fixado -
o investidor sabe, no momento da aplicação, quanto irá 
receber no vencimento (ex. 1% a.m.)
o rendimento é composto por uma taxa de juros definida
no momento da aplicação e ainda é atrelado a algum
índice (ex. 0,7% a.m. + TR)
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Exemplo de aplicação com taxa flutuante:
Vamos supor que um 
investidor tenha feito uma 
aplicação em depósito a 
prazo por cinco dias, 
renováveis diariamente.
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Exemplo de aplicação com taxa flutuante:
Vamos supor que um 
investidor tenha feito uma 
aplicação em depósito a 
prazo por cinco dias, 
renováveis diariamente.
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Exemplo de aplicação escalonada:
Período
% do
CDI
Tempo de permanência da 
aplicação
1 90 até 6 meses
2 93 entre 6 meses e 1 ano
3 96 entre 1 ano e 1 ano e meio
4 99 entre 1 ano e meio e dois anos
5 102 entre dois anos e dois anos e meio
6 105 entre dois anos e meio e três anos
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
O prazo mínimo varia conforme o indexador:
Taxa Prazo Mínimo
Pré-fixada
DI (flutuante)
1 dia
TR 1 mês
Índice de Preços
(inflação)
1 ano
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Incidência de Imposto de Renda - IR:
Alíquota I.R. Prazo da Aplicação
22,5%
20,0%
até 180 dias
17,5%
entre 181 dias e 360 dias
entre 361 dias e 720 dias
15,0% 721 dias ou mais
Depósitos
a prazo
CDBe
RDB
Imposto sobre Operações Financeiras - IOF:
Dias 
corridos
IOF
Dias 
corridos
IOF
Dias 
corridos
IOF
1 96% 11 63% 21 30%
2 93% 12 60% 22 26%
3 90% 13 56% 23 23%
4 86% 14 53% 24 20%
5 83% 15 50% 25 16%
6 80% 16 46% 26 13%
7 76% 17 43% 27 10%
8 73% 18 40% 28 6%
9 70% 19 36% 29 3%
10 66% 20 33% 30 0%