SOE - Relatório APS 5º SEMESTRE - ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA

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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
FERTILIZANTES BRASIL
APS - ADM_AF_2021/1 - NOT - SANTOS_PAULO NUNES
2021
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Atividades Práticas
Supervisionadas - APS –
relatório apresentado como
exigência para a avaliação dos
5º/4º semestres, do curso de
Administração - UNIP.
ALEXANDRE RODRIGUES MAIA FILHO - F036AE0
CARLOS MELO DOS SANTOS - N402JD9
TÍTULO: FERTILIZANTES BRASIL
2021
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INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à disciplina-âncora Administração
Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e aspectos relativos às
habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se uma auto avaliação
sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas pelo próprio simulador SOE, indicando os
principais problemas encontrados e o ganho de compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se
considerações sobre a experiência realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação
profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas dimensões: caracterização
geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa chama-se Fertilizantes Brasil, é constituída pelos empreendedores como uma sociedade limitada, de natureza
privada, a origem do empreendimento está associado à pesquisa desenvolvida pelos seus fundadores que resultou na
atual linha de produção. A empresa produz e comercializa dois produtos com aplicação na agricultura.
1.1.2 Força de trabalho
A força de trabalho da equipe está composta por três pessoas, onde todos exercem as funções de forma conjunta,
possibilitando um bom ambiente de discussão, compreensão e elaboração do trabalho.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de produção, além dos
insumos utilizados, são apresentados a seguir.
Produtos agrícolas com ação fertilizante no trigo, soja, algodão etc. Os dois produtos são compostos químicos, onde
várias misturas são feitas utilizando diversas matérias-primas básicas para realizar a produção. O ALFAZIN é
comercializado em embalagens de cinco quilos, que são vendidas posteriormente a grandes cooperativas em valores
ajustados sempre de acordo com a inflação do período anterior e acompanhando a demanda de mercado, tendo um
prazo de recebimento em R$ dos produtos vendidos no mês seguinte. O BETAZON por sua vez, é comercializado em
embalagens de dez quilos, direcionado a redes varejistas e tem um critério de recebimento das vendas efetuadas de
50% dos valores no mês que ocorreu a operação e 50% no mês seguinte. Os reajustes de preços são realizados
trimestralmente.
O ALFAZIN é comercializado em embalagens plásticas de cinco quilos (tendo um coeficiente técnico de X,Y 2kg e 3kg
respectivamente) e o BETAZON em latas de 10 quilos ( tendo um coeficiente técnico de W,Z 4kg e 6kg
respectivamente). As matérias-primas e embalagens necessárias consideram a política de estoques de insumos da
empresa e dos fornecedores para determinar a quantidade a ser comprada e o valor das compras para cada um dos
insumos para aquisição. A empresa possui diferentes fornecedores para o abastecimento com matérias-primas e um
fornecedor para as embalagens. Todos os fornecedores de matérias-primas asseguram a entrega imediata no início do
período da compra e o fornecedor de embalagens garante a entrega no final do período da compra.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas. As mesmas exigem prazo de 30 dias para o pagamento sem a adição
de juros. No caso do BETAZON, o recebimento é dividido em 50% à vista e 50% para 30 dias, sendo o principal cliente
uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários.
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2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados observados e apresentam-
se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de elaboração do
orçamento da empresa.
Os orçamentos não apresentaram um nível de dificuldade muito elevado em âmbito geral. A equipe obteve uma
quantidade de pontos significativa, se aproximando do melhor desempenho histórico. O orçamento 07 foi o único que
exibiu uma quantidade de erros considerável.
2.2 Principais dificuldades encontradas
Nesse orçamento em específico, a dificuldade estava na interpretação dos dados e das instruções. Alguns dados foram
inseridos erroneamente, por conta da interpretação.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
O desempenho da equipe foi de 1987 pontos, sendo o melhor desempenho histórico de 2048. Levando isso em conta,
nota-se que a equipe desempenhou um papel exemplar administrando a empresa e os orçamentos, ficando em 2º lugar
no ranking final.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
A experiência foi extremamente válida, pois a equipe conseguiu colocar em prática conceitos tanto do âmbito da
contabilidade, quanto do âmbito da logística, levando em conta o just-in-time praticado pela empresa no final de
dezembro.
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ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 1.987 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.671
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes EXODUS Brasil 2.005
2º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes FERTILIZANTES BRASIL 1.987
2º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes Grupo HGL 1.987
3º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes LGDW FERTILIZER 1.965
4º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes SGW 1.934
5º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes LLC FERTILIZANTES 1.922
6º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes PDCA S.A Group 1.894
7º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes GROUP CLÃ 1.879
8º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes FORTALEZA GP 1.784
9º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes Equipe 2 1.735
10º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes AGROFER 1.654
11º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes Thor, o vingador mais forte 1.645
12º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - Santos_Paulo Nunes Equipe 10 1.604
13º APS - ADM_AF_2021/1 - Not - T2 Equipe 1 99
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
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OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
VENDAS TOTAIS 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
VENDAS TOTAIS 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(+) Estoque final desejado 31 34 35 100
Total necessário p/ período 169 189 201
(-) Estoque inicial disponível 28 31 34 93
Total a produzir no período 141 158 167 466
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(+) Estoque final desejado 292 294 308 894
Total necessário p/ período 1.697 1.750 1.778
(-) Estoque inicial disponível 281 292 294 867
Total a produzir no período 1.416 1.458 1.484 4.358
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OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 138 155 166 459
(+) Estoque final desejado 31 34 35 35
Total necessário p/ período 169 189 201
(-) Estoque inicial disponível 28 31 34 28
Total a produzir no período 141 158 167 466
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.405 1.456 1.470 4.331
(+) Estoque final desejado 292 294 308 308
Total necessário p/ período 1.697 1.750 1.778
(-) Estoque inicial disponível 281 292 294 281
Total a produzir no período 1.416 1.458 1.484 4.358
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 141 158 167 466
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 282 316 334 932
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 423 474 501 1.398
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1
Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
141 158 167 466
BETAZON
Produção total necessária 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 5.664 5.832 5.936 17.432
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 8.496 8.748 8.904 26.148
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1.416 1.458 1.484 4.358
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OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 141 158 167 466
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 282 316 334 932
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 423 474 501 1.398
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA para 1
Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
141 158 167 466
BETAZON
Produção total necessária 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Consumo (kg) de MP W para 1 Betazon 4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 5.664 5.832 5.936 17.432
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1 Betazon 6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 8.496 8.748 8.904 26.148
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1 Betazon 1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB LATA 1.416 1.458 1.484 4.358
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 282 316 334 932
(+) Estoque final desejado 85 95 101 101
Total necessário p/ período 367 411 435
(-) Estoque inicial disponível 0 85 95 95
Quantidade a ser comprada 367 326 340 1.033
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 6.973,00 6.275,50 6.460,00 19.708,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 423 474 501 1.398
(+) Estoque final desejado 127 143 151 151
Total necessário p/ período 550 617 652
(-) Estoque inicial disponível 0 127 143 143
Quantidade a ser comprada 550 490 509 1.549
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.150,00 6.370,00 6.617,00 20.137,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 5.664 5.832 5.936 17.432
(+) Estoque final desejado 1.700 1.750 1.781 1.781
Total necessário p/ período 7.364 7.582 7.717
(-) Estoque inicial disponível 0 1.700 1.750 1.750
Quantidade a ser comprada 7.364 5.882 5.967 19.213
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 22.092,00 17.646,00 17.901,00 57.639,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 8.496 8.748 8.904 26.148
(+) Estoque final desejado 2.549 2.625 2.672 2.672
Total necessário p/ período 11.045 11.373 11.576
(-) Estoque inicial disponível 0 2.549 2.625 2.625
Quantidade a ser comprada 11.045 8.824 8.951 28.820
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 66.270,00 57.356,00 58.181,50 181.807,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 141 158 167 466
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
(+) Estoque final desejado 158 167 175 175
Total necessário p/ período 299 325 342
(-) Estoque inicial disponível 141 158 167 167
Quantidade a ser comprada 158 167 175 500
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.416 1.458 1.484 4.358
(+) Estoque final desejado 1.458 1.484 1.539 1.539
Total necessário p/ período 2.874 2.942 3.023
(-) Estoque inicial disponível 1.416 1.458 1.484 1.484
Quantidade a ser comprada 1.458 1.484 1.539 4.481
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 729,00 742,00 769,50 2.240,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 6.148,80 6.554,50 6.386,20 19.089,50
MATÉRIA PRIMA Y 3.930,00 7.150,00 6.370,00 17.450,00
MATÉRIA PRIMA W 14.010,00 22.092,00 17.646,00 53.748,00
MATÉRIA PRIMA Z 49.302,00 63.595,80 57.603,65 170.501,45
EMBALAGEM PLASTICA 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA 729,00 742,00 769,50 2.240,50
Total 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 282 316 334 932
(+) Estoque final desejado 85 95 101 101
Total necessário p/ período 367 411 435
(-) Estoque inicial disponível 0 85 95 0
Quantidade a ser comprada 367 326 340 1.033
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 6.973,00 6.275,50 6.460,00 19.708,50
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 423 474 501 1.398
(+) Estoque final desejado 127 143 151 151
Total necessário p/ período 550 617 652
(-) Estoque inicial disponível 0 127 143 0
Quantidade a ser comprada 550 490 509 1.549
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 7.150,00 6.370,00 6.617,00 20.137,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 5.664 5.832 5.936 17.432
(+) Estoque final desejado 1.700 1.750 1.781 1.781
Total necessário p/ período 7.364 7.582 7.717
(-) Estoque inicial disponível 0 1.7001.750 0
Quantidade a ser comprada 7.364 5.882 5.967 19.213
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 22.092,00 17.646,00 17.901,00 57.639,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 8.496 8.748 8.904 26.148
(+) Estoque final desejado 2.549 2.625 2.672 2.672
Total necessário p/ período 11.045 11.373 11.576
(-) Estoque inicial disponível 0 2.549 2.625 0
Quantidade a ser comprada 11.045 8.824 8.951 28.820
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 66.270,00 57.356,00 58.181,50 181.807,50
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 141 158 167 466
(+) Estoque final desejado 158 167 175 175
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OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Total necessário p/ período 299 325 342
(-) Estoque inicial disponível 141 158 167 141
Quantidade a ser comprada 158 167 175 500
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.416 1.458 1.484 4.358
(+) Estoque final desejado 1.458 1.484 1.539 1.539
Total necessário p/ período 2.874 2.942 3.023
(-) Estoque inicial disponível 1.416 1.458 1.484 1.416
Quantidade a ser comprada 1.458 1.484 1.539 4.481
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 729,00 742,00 769,50 2.240,50
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 6.148,80 6.554,50 6.386,20 19.089,50
MATÉRIA PRIMA Y 3.930,00 7.150,00 6.370,00 17.450,00
MATÉRIA PRIMA W 14.010,00 22.092,00 17.646,00 53.748,00
MATÉRIA PRIMA Z 49.302,00 63.595,80 57.603,65 170.501,45
EMBALAGEM PLASTICA 15,80 16,70 17,50 50,00
EMBALAGEM LATA 729,00 742,00 769,50 2.240,50
Total 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
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OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 141 158 167 466
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Total de horas a trabalhar 70,5 79 83,5 233
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 761,40 853,20 901,80 2.516,40
BETAZON
Quantidade total a produzir 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Total de horas a trabalhar 566,4 583,2 593,6 1.743,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.117,12 6.298,56 6.410,88 18.826,56
CUSTO TOTAL COM MOD 6.878,52 7.151,76 7.312,68 21.342,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 141 158 167 466
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 70,5 79 83,5 233
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 761,40 853,20 901,80 2.516,40
BETAZON
Quantidade a produzir 1.416 1.458 1.484 4.358
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 566,4 583,2 593,6 1.743,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 6.117,12 6.298,56 6.410,88 18.826,56
CUSTO TOTAL COM MOD 6.878,52 7.151,76 7.312,68 21.342,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
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OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 636,9 662,2 677,1
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95
Total de CIFs Variáveis 4.426,46 4.602,29 4.705,85 13.734,59
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.176,46 16.352,29 16.455,85 48.984,59
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 141 158 167
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 705 790 835
Betazon
Total de unidades produzidas 1.416 1.458 1.484
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 14.160 14.580 14.840
Peso total da produção do período 14.865 15.370 15.675
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74268 5,13988 5,32695
CIFs Rateados para Alfazin 767,20 840,49 876,60
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25732 94,86012 94,67305
CIFs Rateados para Betazon 15.409,26 15.511,80 15.579,25
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.426,46 12.602,29 12.705,85 37.734,59
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,59
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OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 636,9 662,2 677,1
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 6,95 6,95 6,95
Total de CIFs Variáveis 4.426,46 4.602,29 4.705,85 13.734,60
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.176,46 16.352,29 16.455,85 48.984,60
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 141 158 167
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 705 790 835
Betazon
Total de unidades produzidas 1.416 1.458 1.484
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 14.160 14.580 14.840
Peso total da produção do período 14.865 15.370 15.675
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74268 5,13988 5,32695
CIFs Rateados para Alfazin 767,20 840,49 876,59
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25732 94,86012 94,67305
CIFs Rateados para Betazon 15.409,26 15.511,80 15.579,26
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.426,46 12.602,29 12.705,85 37.734,60
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
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OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 238.282,50 246.742,50 255.462,10
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 4.765,65 4.934,85 5.109,24 14.809,74
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00
Total de Despesas Variáveis 6.462,95 6.706,95 6.908,84 20.078,74
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 35.562,95 35.806,95 36.008,84 107.378,74
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e Salários 11.697,30 11.772,10 11.799,60 35.269,00
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 23.865,6524.034,85 71.016,50
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 34.813,30 35.637,75 35.834,45 106.285,50
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OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 242.841,00 254.391,10 259.039,60
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 4.856,82 5.087,82 5.180,79 15.125,43
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.543 1.611 1.636
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 1.697,30 1.772,10 1.799,60 5.269,00
Total de Despesas Variáveis 6.554,12 6.859,92 6.980,39 20.394,43
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e Salários 11.697,30 11.772,10 11.799,60 35.269,00
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 23.116,00 23.956,82 24.187,82 71.260,64
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
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OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de Caixa 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00
Transf. p/ produção Janeiro 282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00
Recebimento compras
Fevereiro
326 19,250000 6.275,50 411 19,198297 7.890,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
316 19,198297 6.066,66 95 19,198297 1.823,84
Recebimento compras Março 340 19,000000 6.460,00 435 19,043306 8.283,84
Transf. p/ produção Março 334 19,043306 6.360,46 101 19,043306 1.923,37
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
550 13,000000 7.150,00 550 13,000000 7.150,00
Transf. p/ produção Janeiro 423 13,000000 5.499,00 127 13,000000 1.651,00
Recebimento compras
Fevereiro
490 13,000000 6.370,00 617 13,000000 8.021,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
474 13,000000 6.162,00 143 13,000000 1.859,00
Recebimento compras Março 509 13,000000 6.617,00 652 13,000000 8.476,00
Transf. p/ produção Março 501 13,000000 6.513,00 151 13,000000 1.963,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
7.364 3,000000 22.092,00 7.364 3,000000 22.092,00
Transf. p/ produção Janeiro 5.664 3,000000 16.992,00 1.700 3,000000 5.100,00
Recebimento compras
Fevereiro
5.882 3,000000 17.646,00 7.582 3,000000 22.746,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
5.832 3,000000 17.496,00 1.750 3,000000 5.250,00
Recebimento compras Março 5.967 3,000000 17.901,00 7.717 3,000000 23.151,00
Transf. p/ produção Março 5.936 3,000000 17.808,00 1.781 3,000000 5.343,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
25/05/2021 SOE - Relatório das APS
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
11.045 6,000000 66.270,00 11.045 6,000000 66.270,00
Transf. p/ produção Janeiro 8.496 6,000000 50.976,00 2.549 6,000000 15.294,00
Recebimento compras
Fevereiro
8.824 6,500000 57.356,00 11.373 6,387936 72.650,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
8.748 6,387936 55.881,67 2.625 6,387936 16.768,33
Recebimento compras Março 8.951 6,500000 58.181,50 11.576 6,474588 74.949,83
Transf. p/ produção Março 8.904 6,474588 57.649,73 2.672 6,474588 17.300,10
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 141 0,100000 14,10
Recebimento compras
Janeiro
158 0,100000 15,80 299 0,100000 29,90
Transf. p/ produção Janeiro 141 0,100000 14,10 158 0,100000 15,80
Recebimento compras
Fevereiro
167 0,100000 16,70 325 0,100000 32,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
158 0,100000 15,80 167 0,100000 16,70
Recebimento compras Março 175 0,100000 17,50 342 0,100000 34,20
Transf. p/ produção Março 167 0,100000 16,70 175 0,100000 17,50
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.416 0,500000 708,00
Recebimento compras
Janeiro
1.458 0,500000 729,00 2.874 0,500000 1.437,00
Transf. p/ produção Janeiro 1.416 0,500000 708,00 1.458 0,500000 729,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.484 0,500000 742,00 2.942 0,500000 1.471,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.458 0,500000 729,00 1.484 0,500000 742,00
Recebimento compras Março 1.539 0,500000 769,50 3.023 0,500000 1.511,50
Transf. p/ produção Março 1.484 0,500000 742,00 1.539 0,500000 769,50
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OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 14,10 3.281,80 3.699,54
(+) Compras (MP e Embalagens) 14.138,80 12.662,20 13.094,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 14.152,90 15.944,00 16.794,04
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.281,80 3.699,54 3.903,87
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 10.871,10 12.244,46 12.890,16
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 761,40 853,20 901,80
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,20 840,49 876,59
Totaldo Custo de Produção do Período 12.399,70 13.938,15 14.668,55
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 12.399,70 13.938,15 14.668,55
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,941135 88,216151 87,835654
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 708,00 21.123,00 22.760,33
(+) Compras (MP e Embalagens) 89.091,00 75.744,00 76.852,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 89.799,00 96.867,00 99.612,33
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 21.123,00 22.760,33 23.412,60
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 68.676,00 74.106,67 76.199,73
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.117,12 6.298,56 6.410,88
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.409,26 15.511,80 15.579,26
Total do Custo de Produção do Período 90.202,38 95.917,03 98.189,87
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 90.202,38 95.917,03 98.189,87
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 63,702246 65,786713 66,165683
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
367 19,000000 6.973,00 367 19,000000 6.973,00
Transf. p/ produção Janeiro 282 19,000000 5.358,00 85 19,000000 1.615,00
Recebimento compras
Fevereiro
326 19,250000 6.275,50 411 19,198297 7.890,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
316 19,198297 6.066,66 95 19,198297 1.823,84
Recebimento compras Março 340 19,000000 6.460,00 435 19,043310 8.283,84
Transf. p/ produção Março 334 19,043310 6.360,47 101 19,043310 1.923,37
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
550 13,000000 7.150,00 550 13,000000 7.150,00
Transf. p/ produção Janeiro 423 13,000000 5.499,00 127 13,000000 1.651,00
Recebimento compras
Fevereiro
490 13,000000 6.370,00 617 13,000000 8.021,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
474 13,000000 6.162,00 143 13,000000 1.859,00
Recebimento compras Março 509 13,000000 6.617,00 652 13,000000 8.476,00
Transf. p/ produção Março 501 13,000000 6.513,00 151 13,000000 1.963,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
7.364 3,000000 22.092,00 7.364 3,000000 22.092,00
Transf. p/ produção Janeiro 5.664 3,000000 16.992,00 1.700 3,000000 5.100,00
Recebimento compras
Fevereiro
5.882 3,000000 17.646,00 7.582 3,000000 22.746,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
5.832 3,000000 17.496,00 1.750 3,000000 5.250,00
Recebimento compras Março 5.967 3,000000 17.901,00 7.717 3,000000 23.151,00
Transf. p/ produção Março 5.936 3,000000 17.808,00 1.781 3,000000 5.343,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
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OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
11.045 6,000000 66.270,00 11.045 6,000000 66.270,00
Transf. p/ produção Janeiro 8.496 6,000000 50.976,00 2.549 6,000000 15.294,00
Recebimento compras
Fevereiro
8.824 6,500000 57.356,00 11.373 6,387936 72.650,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
8.748 6,387936 55.881,66 2.625 6,387936 16.768,34
Recebimento compras Março 8.951 6,500000 58.181,50 11.576 6,474589 74.949,84
Transf. p/ produção Março 8.904 6,474589 57.649,74 2.672 6,474589 17.300,10
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 141 0,100000 14,10
Recebimento compras
Janeiro
158 0,100000 15,80 299 0,100000 29,90
Transf. p/ produção Janeiro 141 0,100000 14,10 158 0,100000 15,80
Recebimento compras
Fevereiro
167 0,100000 16,70 325 0,100000 32,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
158 0,100000 15,80 167 0,100000 16,70
Recebimento compras Março 175 0,100000 17,50 342 0,100000 34,20
Transf. p/ produção Março 167 0,100000 16,70 175 0,100000 17,50
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.416 0,500000 708,00
Recebimento compras
Janeiro
1.458 0,500000 729,00 2.874 0,500000 1.437,00
Transf. p/ produção Janeiro 1.416 0,500000 708,00 1.458 0,500000 729,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.484 0,500000 742,00 2.942 0,500000 1.471,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.458 0,500000 729,00 1.484 0,500000 742,00
Recebimento compras Março 1.539 0,500000 769,50 3.023 0,500000 1.511,50
Transf. p/ produção Março 1.484 0,500000 742,00 1.539 0,500000 769,50
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OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 14,10 3.281,80 3.699,54
(+) Compras (MP e Embalagens) 14.138,80 12.662,20 13.094,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 14.152,90 15.944,00 16.794,04
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.281,80 3.699,54 3.903,87
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 10.871,10 12.244,46 12.890,17
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 761,40 853,20 901,80
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,20 840,49 876,59
Total do Custo de Produção do Período 12.399,70 13.938,15 14.668,56
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 12.399,70 13.938,15 14.668,56
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,941135 88,216139 87,835689
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 708,00 21.123,00 22.760,34
(+) Compras (MP e Embalagens) 89.091,00 75.744,00 76.852,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 89.799,00 96.867,00 99.612,34
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 21.123,00 22.760,34 23.412,60
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 68.676,00 74.106,66 76.199,74
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 6.117,12 6.298,56 6.410,88
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.409,26 15.511,80 15.579,26
Total do Custo de Produção do Período 90.202,38 95.917,02 98.189,88
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 90.202,38 95.917,02 98.189,88
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 63,702246 65,786708 66,165687
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OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 28 110,000000 3.080,00
Recebimento produção Janeiro 141 87,941135 12.399,70 - - - 169 91,595858 15.479,70
Vendas de Janeiro - - - 138 91,595858 12.640,23 31 91,595858 2.839,47
Recebimento produção
Fevereiro
158 88,216139 13.938,15 - - - 189 88,770476 16.777,62
Vendas de Fevereiro - - - 155 88,770476 13.759,42 34 88,770476 3.018,20
Recebimento produção Março 167 87,835329 14.668,55 - - - 201 87,993781 17.686,75
Vendas de Março - - - 166 87,99378114.606,97 35 87,993781 3.079,78
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 281 75,000000 21.075,00
Recebimento produção Janeiro 1.416 63,702246 90.202,38 - - - 1.697 65,572999 111.277,38
Vendas de Janeiro - - - 1.405 65,572999 92.130,06 292 65,572999 19.147,32
Recebimento produção
Fevereiro
1.458 65,786715 95.917,03 - - - 1.750 65,751051 115.064,34
Vendas de Fevereiro - - - 1.456 65,751051 95.733,53 294 65,751051 19.330,81
Recebimento produção Março 1.484 66,165681 98.189,87 - - - 1.778 66,097120 117.520,68
Vendas de Março - - - 1.470 66,097120 97.162,77 308 66,097120 20.357,91
25/05/2021 SOE - Relatório das APS
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OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 28 110,000000 3.080,00
Recebimento produção Janeiro 141 87,941135 12.399,70 - - - 169 91,595858 15.479,70
Vendas de Janeiro - - - 138 91,595858 12.640,23 31 91,595858 2.839,47
Recebimento produção
Fevereiro
158 88,216139 13.938,15 - - - 189 88,770476 16.777,62
Vendas de Fevereiro - - - 155 88,770476 13.759,42 34 88,770476 3.018,20
Recebimento produção Março 167 87,835689 14.668,56 - - - 201 87,993831 17.686,76
Vendas de Março - - - 166 87,993831 14.606,98 35 87,993831 3.079,78
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 281 75,000000 21.075,00
Recebimento produção Janeiro 1.416 63,702246 90.202,38 - - - 1.697 65,572999 111.277,38
Vendas de Janeiro - - - 1.405 65,572999 92.130,06 292 65,572999 19.147,32
Recebimento produção
Fevereiro
1.458 65,786708 95.917,02 - - - 1.750 65,751051 115.064,34
Vendas de Fevereiro - - - 1.456 65,751051 95.733,53 294 65,751051 19.330,81
Recebimento produção Março 1.484 66,165687 98.189,88 - - - 1.778 66,097126 117.520,69
Vendas de Março - - - 1.470 66,097126 97.162,78 308 66,097126 20.357,91
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
- - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
- - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00
- - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63
- - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37
(=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70
(-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27
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OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 242.841,00 254.391,10 259.039,60 756.271,70
- - - - Vendas Alfazin 27.876,00 31.623,10 34.129,60 93.628,70
- - - - Vendas Betazon 214.965,00 222.768,00 224.910,00 662.643,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 104.770,29 109.492,95 111.769,76 326.033,00
- - - - CPV Alfazin 12.640,23 13.759,42 14.606,98 41.006,63
- - - - CPV Betazon 92.130,06 95.733,53 97.162,78 285.026,37
(=) Lucro Bruto 138.070,71 144.898,15 147.269,84 430.238,70
(-) Despesas de Vendas 35.654,12 35.959,92 36.080,39 107.694,43
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 86.816,59 93.338,23 95.589,45 275.744,27
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
(-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51
Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 326.078,59
25/05/2021 SOE - Relatório das APS
https://soe.ldp.com.br/atividadeRelatorio/estruturado?estruturado=true 28/29
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 148.972,60 227.804,37 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 238.282,50 246.742,50 255.462,10 740.487,10
Contas recebidas do ALFAZIN 25.800,00 27.876,00 31.623,10 85.299,10
Contas recebidas do BETAZON 212.482,50 218.866,50 223.839,00 655.188,00
(-) Saidas de Caixa 139.309,90 167.910,73 157.187,88 464.408,51
Pagamento de Compras 74.135,60 100.151,00 88.792,85 263.079,45
Mão-de-Obra Direta 6.634,54 6.878,52 7.151,76 20.664,82
Custo Indireto de Fabricação 10.926,46 11.352,29 11.455,85 33.734,60
Despesas de Vendas 34.813,30 35.728,92 35.987,42 106.529,64
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 148.972,60 227.804,37 326.078,59 326.078,59
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 326.078,59 Contas de Fornecedores a Pagar 67.829,05
Contas a Receber 146.584,60 Salários e Comissões a Pagar 41.343,47
Estoques de Produtos Acabados 23.437,69
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 27.316,47
TOTAL 523.417,35 TOTAL 109.172,52
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 541.844,83
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.141.844,83
TOTAL DO ATIVO 1.251.017,35 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.251.017,35
25/05/2021 SOE - Relatório das APS
https://soe.ldp.com.br/atividadeRelatorio/estruturado?estruturado=true 29/29
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 326.078,59 Contas de Fornecedores a Pagar 67.829,05
Contas a Receber 146.584,60 Salários e Comissões a Pagar 41.343,47
Estoques de Produtos Acabados 23.437,69
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 27.316,47
TOTAL 523.417,35 TOTAL 109.172,52
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 541.844,83
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.141.844,83
TOTAL DO ATIVO 1.251.017,35 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.251.017,35