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RAZONETE CAPITAL CAIXA BANCO SUBSCRITO CAPITAL A INTEGRALIZAR MAQUINAS E EQUIPAMENTOS RECEITA DE VENDAS S R$ 25,000.00 S 75,000.00 50,000.00 1 R$ 250,000.00 s s R$ 50,000.00 s R$ 50,000.00 R$ 200,000.00 3.1 3.1 R$ 100,000.00 50,000.00 R$ 125,000.00 25,000.00 R$ 250,000.00 R$ 50,000.00 CMV DIPLICATA RECEBER MERCADORIA P REVENDA ICMS A RECOLHER PIS A RECOLHER COFINS A RECOLHER 3.2 R$ 48,240.00 3.1 R$ 100,000.00 s R$ 83,750.00 R$ 48,240.00 3.2 34,000.00 3.3 R$ 3,300.00 3.4 R$ 15,200.00 3.5 2 R$ 36,850.00 120,600.00 R$ 48,240.00 R$ - 0 R$ 72,360.00 34,000.00 R$ 3,300.00 R$ 15,200.00 FORNECEDOR ICMS A RECUPERAR PIS A RECUPERAR COFINS A RECUPERAR DESP COM ENERGIA 1 R$ 50,000.00 R$ 50,000.00 s s R$ 7,000.00 s R$ 1,650.00 s R$ 7,600.00 4.1 R$ 450.00 R$ 44,000.00 1 2 R$ 3,080.00 2 R$ 726.00 2 R$ 3,344.00 R$ 50,000.00 94,000.00 R$ 10,080.00 R$ 2,376.00 R$ 10,944.00 R$ 44,000.00 3 DRE DRE DRE DRE ENERGIA A PAGAR ICMS SOB VENDA PIS SOB. VENDA CONFINS SOB.VENDA DESP C/ DEPRECIAÇÃO DEPREC ACUMULADA R$ 450.00 4.1 3.3 34,000.00 3.4 3,300.00 3.5 15,200.00 5 R$ 375.00 R$ 375.00 5 DESP COM AGUA AGUA A PAGAR DESP TELEFONE TELEFONE A PAGAR DESP COM SALARIO 4.2 R$ 200.00 R$ 200.00 4.2 4.3 R$ 300.00 R$ 300.00 4.3 6.1 R$ 5,300.00 SALARIO A APGAR 6.2 R$ 442.40 R$ 5,300.00 6.1 6.3 27.38 102.54 6.4 469.78 R$ 5,402.54 R$ 4,932.76 DESP COM PRO LABORE DESP COM INSS INSS A RECOLHER IRRF A RECOLHER 7.1 R$ 5,000.00 PRO LABORE A PAGAR 8 R$ 2,526.40 6.4 R$ 102.54 R$ 442.40 6.2 R$ 27.38 6.3 7.2 R$ 550.00 R$ 5,000.00 7.1 R$ 550.00 7.2 R$ 279.81 7.3 7.3 R$ 279.81 R$ 2,526.40 8 R$ 102.54 R$ 3,518.80 R$ 307.19 829.81 R$ 5,000.00 R$ 3,416.26 R$ 4,170.19 DESP COM FGTS FGTS A RECOLHER 9 R$ 424.00 R$ 424.00 9 DESP COM 13 PROVISAO DE 13 DESP COM FÉRIAS PROVISAO DE FÉRIAS 10 R$ 441.67 R$ 441.67 10 11 R$ 588.89 R$ 588.89 11 DESP COM INSS 13 E FÉRIAS PROVISAO INSS 13 E FÉRIAS DESP COM FGTS 13 E FÉRIAS PROVISAO INSS 13 E FÉRIAS IRRF 12 R$ 296.80 R$ 296.80 12 13 R$ 82.44 R$ 82.44 13 a Recolher R$ 27.38 5.3 R$ 279.81 6.2 R$ 307.19 DEPRECIACAO VEICULO 50.000,00 - 5.000,00 IRPJ CSLL LAIR 45000/12 = 375 R$ 12,497.46 R$ 7,498.48 R$ 83,316.42 R$ 2,331.64 ARE R$ 48,240.00 R$ 200,000.00 R$ 34,000.00 R$ 41.62 R$ 3,300.00 IRPJ R$ 15,200.00 CSLL Lucro R$ 450.00 a Recolher a Recolher do Exercício R$ 200.00 R$ 12,497.46 R$ 7,498.48 R$ 83,316.42 R$ 300.00 R$ 2,331.64 R$ 5,300.00 R$ 5,000.00 R$ 2,526.40 R$ 14,829.10 R$ 7,498.48 R$ 83,316.42 R$ 424.00 R$ 441.67 R$ 588.89 R$ 296.80 R$ 82.44 R$ 375.00 R$ 83,316.42 CONTROLE DE ESTOQUE ENTRADA SAÍDA SALDO DATA QUANTIDADE VL UNITARIO TOTAL QUANTIDADE VL UNITARIO TOTAL QUANTIDADE VL UNITÁRIO TOTAL 300 R$ 279.17 R$ 83,750.00 EI 3/5/21 200 R$ 184.25 R$ 36,850.00 500 R$ 241.20 R$ 120,600.00 3/10/21 200 R$ 241.20 R$ 48,240.00 300 R$ 241.20 R$ 72,360.00 EF CO R$ 36,850.00 CMV R$ 48,240.00 Compra R$ 44,000.00 Venda Tributação valor Tributação % Valor ICMS a Recupera 7% R$ 3,080.00 ICMS a Recolher 17% R$ 34,000.00 PIS a Recuperar 1.65% R$ 726.00 PIS a Recolher 1.65% R$ 3,300.00 COFINS a Recuperar 7.60% R$ 3,344.00 COFINS a Recolher 7.60% R$ 15,200.00 Mercadoria para Revenda R$ 36,850.00 TOTAL R$ 52,500.00 R$ 44,000.00 R$ 200,000.00 CMV= EI+CO-EF R$ 48,240.00 EI DRE DRE Receita Bruta de Venda R$ 200,000.00 (-) Deduções da Receita Bruta ICMS R$ 34,000.00 PIS R$ 3,300.00 COFINS R$ 15,200.00 (= ) Receita Líquida R$ 147,500.00 ( - ) Custo das Mercadorias, Produtos ou serviços R$ 48,240.00 ( = )Lucro Bruto R$ 99,260.00 (-) Despesas ( Gerais , Adm , Vendas Despesa Com Água R$ 200.00 Despesa Com Telefone R$ 300.00 Despesa Com Energia R$ 450.00 Crédito de PIS e Cofins Energia Elétrica R$ 41.62 Despesa com Salários R$ 5,300.00 Despesa com Pró-Labore R$ 5,000.00 Despesa com INSS R$ 2,526.40 Despesa com FGTS R$ 424.00 Despesa Provisão de Férias R$ 588.89 Despesa com INSS /Férias/13° Sálario R$ 296.80 Despesa comFGTS/ Férias/ 13° Sálarios R$ 82.44 Despesa com Depreciação R$ 375.00 (= )Resultado Antes da Receitas/Despesas Financeiras R$ 83,316.42 ( - ) IRPJ R$ 14,829.10 ( - ) CSLL R$ 7,498.48 ( = ) Resuçtado líquido das Operações Continuadas R$ 60,988.84 = ) Resultado Líquido do Período R$ 60,988.84 BALANÇO Balanço Patrimonial Ativo Passivo Ativo Circulante Passivo Circulante Disponível Fornecedores R$ 44,000.00 Caixa R$ 125,000.00 Contas a Pagar R$ 950.00 Banco CEF R$ 25,000.00 ICMS a Recolher R$ 23,920.00 Créditos PIS a Recolher R$ 916.58 Duplicatas a Receber R$ 100,000.00 Cofins a Recolher R$ 4,221.80 ICMS a Recuperar IRPJ a Recolher R$ 14,829.10 PIS a Recuperar CSLL a Recolher R$ 7,498.48 Cofins a Recuperar INSS a Recolher R$ 3,416.26 Estoque FGTS a Recolher R$ 424.00 Mercadorias para Revenda R$ 72,360.00 IRRF a Recolher R$ 307.19 Ativo não Circulante Salarios a Pagar R$ 4,932.76 Imobilizado Pró labore a Pagar R$ 4,170.19 Provisão para 13º Sal. R$ 441.67 Máquinas e Equipamentos R$ 50,000.00 Provisão de Férias a pgar R$ 588.89 INSS Sobre 13º e Férias a Recolher R$ 296.80 (-) Depreciação Acumulada R$ 375.00 FGTS Sobre 13º e Férias a Recolher R$ 82.44 Intangivel PNC - Passivo não Circulante - PELP Patrimônio Líquido Capital Social Capital Subscrito R$ 250,000.00 (-) Capital a Integralizar -R$ 50,000.00 Lucro do Exercício R$ 60,988.84 Total do Ativo R$ 371.985,00 Total do Passivo R$ 371,985.00
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