ATIVIDA%203%20TOPICOS%20ESPECIAIS%20CONTABILIDADE%20I

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RAZONETE
										 CAPITAL
		 CAIXA 				BANCO				 SUBSCRITO				CAPITAL A INTEGRALIZAR				MAQUINAS E EQUIPAMENTOS			RECEITA DE VENDAS
	S	R$ 25,000.00			S 	75,000.00	50,000.00	1			R$ 250,000.00	s	s	R$ 50,000.00			s	R$ 50,000.00				R$ 200,000.00	3.1
	3.1	R$ 100,000.00
														50,000.00
		R$ 125,000.00				25,000.00					R$ 250,000.00							R$ 50,000.00
		 CMV				DIPLICATA RECEBER				MERCADORIA P REVENDA				ICMS A RECOLHER				PIS A RECOLHER			COFINS A RECOLHER
	3.2	R$ 48,240.00			3.1	R$ 100,000.00			s	R$ 83,750.00	R$ 48,240.00	3.2			34,000.00	3.3			R$ 3,300.00	3.4		R$ 15,200.00	3.5
									2	R$ 36,850.00
										120,600.00	R$ 48,240.00
							R$ - 0			R$ 72,360.00					34,000.00				R$ 3,300.00			R$ 15,200.00
		FORNECEDOR				ICMS A RECUPERAR			 PIS A RECUPERAR					COFINS A RECUPERAR							 DESP COM ENERGIA
	1	R$ 50,000.00	R$ 50,000.00	s	s	R$ 7,000.00			s	R$ 1,650.00			s	R$ 7,600.00						4.1	R$ 450.00
			R$ 44,000.00	1	2	R$ 3,080.00			2	R$ 726.00			2	R$ 3,344.00
		R$ 50,000.00	94,000.00			R$ 10,080.00				R$ 2,376.00				R$ 10,944.00
			R$ 44,000.00	3
						DRE				DRE				DRE				DRE
		 ENERGIA A PAGAR				ICMS SOB VENDA				PIS SOB. VENDA 				CONFINS SOB.VENDA				DESP C/ DEPRECIAÇÃO			DEPREC ACUMULADA
			R$ 450.00	4.1	3.3	34,000.00			3.4	3,300.00			3.5	15,200.00			5	R$ 375.00				R$ 375.00	5
		DESP COM AGUA				AGUA A PAGAR				DESP TELEFONE				TELEFONE A PAGAR				DESP COM SALARIO
	4.2	R$ 200.00					R$ 200.00	4.2	4.3	R$ 300.00					R$ 300.00	4.3	6.1	R$ 5,300.00			SALARIO A APGAR
																				6.2	R$ 442.40	R$ 5,300.00	6.1
																				6.3	27.38	102.54	6.4
																					469.78	R$ 5,402.54
																						R$ 4,932.76
		DESP COM PRO LABORE												DESP COM INSS 				INSS A RECOLHER			IRRF A RECOLHER
	7.1	R$ 5,000.00				PRO LABORE A PAGAR							8	R$ 2,526.40			6.4	R$ 102.54	R$ 442.40	6.2		R$ 27.38	6.3
					7.2	R$ 550.00	R$ 5,000.00	7.1											R$ 550.00	7.2		R$ 279.81	7.3
					7.3	R$ 279.81													R$ 2,526.40	8
																		R$ 102.54	R$ 3,518.80			R$ 307.19
						829.81	R$ 5,000.00												R$ 3,416.26
							R$ 4,170.19
														DESP COM FGTS				FGTS A RECOLHER
													9	R$ 424.00					R$ 424.00	9
		DESP COM 13				PROVISAO DE 13								DESP COM FÉRIAS				PROVISAO DE FÉRIAS
	10	R$ 441.67					R$ 441.67	10					11	R$ 588.89					R$ 588.89	11
		DESP COM INSS 13 E FÉRIAS				PROVISAO INSS 13 E FÉRIAS				DESP COM FGTS 13 E FÉRIAS			PROVISAO INSS 13 E FÉRIAS					IRRF 
	12	R$ 296.80					R$ 296.80	12	13	R$ 82.44				R$ 82.44	13			a Recolher
																			R$ 27.38	5.3
																			R$ 279.81	6.2
																			R$ 307.19
		DEPRECIACAO VEICULO 50.000,00 - 5.000,00						IRPJ				CSLL						LAIR
		45000/12 = 375						R$ 12,497.46				R$ 7,498.48							R$ 83,316.42
								R$ 2,331.64
		ARE
		R$ 48,240.00	R$ 200,000.00
		R$ 34,000.00	R$ 41.62
		R$ 3,300.00						IRPJ
		R$ 15,200.00										CSLL						Lucro
		R$ 450.00						a Recolher				a Recolher						do Exercício
		R$ 200.00							R$ 12,497.46				R$ 7,498.48						R$ 83,316.42
		R$ 300.00							R$ 2,331.64
		R$ 5,300.00
		R$ 5,000.00
		R$ 2,526.40							R$ 14,829.10				R$ 7,498.48						R$ 83,316.42
		R$ 424.00
		R$ 441.67
		R$ 588.89
		R$ 296.80
		R$ 82.44
		R$ 375.00
			R$ 83,316.42
CONTROLE DE ESTOQUE
			ENTRADA		SAÍDA			SALDO
	DATA	QUANTIDADE	VL UNITARIO	TOTAL	QUANTIDADE	VL UNITARIO	TOTAL	QUANTIDADE	VL UNITÁRIO	TOTAL
								300	R$ 279.17	R$ 83,750.00	EI
	3/5/21	200	R$ 184.25	R$ 36,850.00				500	R$ 241.20	R$ 120,600.00
	3/10/21				200	R$ 241.20	R$ 48,240.00	300	R$ 241.20	R$ 72,360.00	EF
			CO 	R$ 36,850.00		CMV	R$ 48,240.00
	Compra	R$ 44,000.00				Venda
	Tributação		valor			Tributação	%	Valor
	ICMS a Recupera	7%	R$ 3,080.00			ICMS a Recolher	17%	R$ 34,000.00
	PIS a Recuperar	1.65%	R$ 726.00			PIS a Recolher	1.65%	R$ 3,300.00
	COFINS a Recuperar	7.60%	R$ 3,344.00			COFINS a Recolher	7.60%	R$ 15,200.00
	Mercadoria para Revenda		R$ 36,850.00			TOTAL		R$ 52,500.00
	R$ 44,000.00					R$ 200,000.00
	CMV= EI+CO-EF	R$ 48,240.00		EI
DRE
		DRE 
		Receita Bruta de Venda	R$ 200,000.00
		(-) Deduções da Receita Bruta
		ICMS	R$ 34,000.00
		PIS	R$ 3,300.00
		COFINS	R$ 15,200.00
		(= ) Receita Líquida	R$ 147,500.00
		( - ) Custo das Mercadorias, Produtos ou serviços	R$ 48,240.00
		( = )Lucro Bruto	R$ 99,260.00
		(-) Despesas ( Gerais , Adm , Vendas 
		Despesa Com Água	R$ 200.00
		Despesa Com Telefone	R$ 300.00
		Despesa Com Energia	R$ 450.00
		Crédito de PIS e Cofins Energia Elétrica	R$ 41.62
		Despesa com Salários	R$ 5,300.00
		Despesa com Pró-Labore	R$ 5,000.00
		Despesa com INSS	R$ 2,526.40
		Despesa com FGTS	R$ 424.00
		Despesa Provisão de Férias	R$ 588.89
		Despesa com INSS /Férias/13° Sálario	R$ 296.80
		Despesa comFGTS/ Férias/ 13° Sálarios	R$ 82.44
		Despesa com Depreciação	R$ 375.00
		(= )Resultado Antes da Receitas/Despesas Financeiras	R$ 83,316.42
		( - ) IRPJ	R$ 14,829.10
		( - ) CSLL	R$ 7,498.48
		( = ) Resuçtado líquido das Operações Continuadas	R$ 60,988.84
		 = ) Resultado Líquido do Período 	R$ 60,988.84
BALANÇO
		Balanço Patrimonial 
		Ativo		Passivo
		Ativo Circulante		Passivo Circulante
		Disponível		Fornecedores	R$ 44,000.00
		Caixa	R$ 125,000.00	Contas a Pagar	R$ 950.00
		Banco CEF	R$ 25,000.00	ICMS a Recolher	R$ 23,920.00
		Créditos		PIS a Recolher	R$ 916.58
		Duplicatas a Receber	R$ 100,000.00	Cofins a Recolher	R$ 4,221.80
		ICMS a Recuperar		IRPJ a Recolher	R$ 14,829.10
		PIS a Recuperar		CSLL a Recolher	R$ 7,498.48
		Cofins a Recuperar		INSS a Recolher	R$ 3,416.26
		Estoque		FGTS a Recolher	R$ 424.00
		Mercadorias para Revenda	R$ 72,360.00	IRRF a Recolher 	R$ 307.19
		Ativo não Circulante		Salarios a Pagar 	R$ 4,932.76
		Imobilizado		Pró labore a Pagar	R$ 4,170.19
				Provisão para 13º Sal.	R$ 441.67
		Máquinas e Equipamentos 	R$ 50,000.00	Provisão de Férias a pgar	R$ 588.89
				INSS Sobre 13º e Férias a Recolher	R$ 296.80
		(-) Depreciação Acumulada 	R$ 375.00	FGTS Sobre 13º e Férias a Recolher	R$ 82.44
		Intangivel 
				PNC - Passivo não Circulante - PELP
				Patrimônio Líquido
				Capital Social 
				Capital Subscrito	R$ 250,000.00
				(-) Capital a Integralizar	-R$ 50,000.00
				Lucro do Exercício	R$ 60,988.84
		Total do Ativo	 R$ 371.985,00 
	Total do Passivo	R$ 371,985.00