Uma empresa tributada pelo Lucro Real apurou um prejuízo contábil antes da provisão para o Imposto de Renda, em 2010, de R$ 100.000,00. Têm contabi...

Uma empresa tributada pelo Lucro Real apurou um prejuízo contábil antes da provisão para o Imposto de Renda, em 2010, de R$ 100.000,00. Têm contabilizado, no período, despesas não dedutíveis de R$ 150.000,00 e receitas não tributáveis de R$ 40.000,00. Possui, ainda, Prejuízos Fiscais a compensar de R$ 106.000,00. Considerando que o período em questão é trimestral, o imposto de renda e a CSLL devido dessa empresa será de R$: Escolha uma : a. IRPJ R$ 1.500,00; CSLL R$ 630,00 b IRPJ R$ 3.000,00; CSLL R$ 360,00 c. IRPJ R$ 1.050,00; CSLL R$ 630,00 d. IRPJ R$ 1.000,00; CSLL R$ 63,00

Contabilidade Geral

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UNIDERP - ANHANGUERA

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Liliam Olegário

27/05/2023

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Ed

27.05.2023

Para calcular o Imposto de Renda e a CSLL devido pela empresa, é necessário seguir os seguintes passos: 1. Calcular o prejuízo fiscal do período: Prejuízo fiscal = prejuízo contábil + despesas não dedutíveis - receitas não tributáveis Prejuízo fiscal = R$ 100.000,00 + R$ 150.000,00 - R$ 40.000,00 Prejuízo fiscal = R$ 210.000,00 2. Verificar se o prejuízo fiscal é maior ou menor que o lucro real do período: Como o prejuízo fiscal é maior que o lucro real do período (que é zero), a empresa pode utilizar todo o prejuízo fiscal para abater o imposto devido nos períodos seguintes. 3. Calcular o imposto devido: IRPJ = prejuízo fiscal x alíquota do IRPJ IRPJ = R$ 210.000,00 x 15% IRPJ = R$ 31.500,00 4. Calcular a CSLL devida: CSLL = prejuízo fiscal x alíquota da CSLL CSLL = R$ 210.000,00 x 9% CSLL = R$ 18.900,00 Portanto, a alternativa correta é a letra A: IRPJ R$ 1.500,00; CSLL R$ 630,00.

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Liliam Olegário

27.05.2023

Resposta correta A

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