Inicie com o lançamento de integralização de capital: a empresa Tudo certo Ltda, foi constituída no dia 02/01/X1, tendo como sócios, o Sr. João Alu...

Lançamento de integralização de capital: D - Caixa (Ativo) R$ 850.000,00 C - Capital Social (Passivo) R$ 850.000,00 Lançamentos contábeis: 1- 02/01 - Contratação de uma empregada com salário mensal de R$ 1.500,00. D - Salários a Pagar (Passivo Circulante) R$ 1.500,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 1.500,00 2- 16/01 - Compra à prazo de mercadoria para revenda no valor de R$ 18.000,00, com ICMS de 17%. D - Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 15.360,00 D - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 2.640,00 C - Fornecedores (Passivo Circulante) R$ 18.000,00 3- 16/01 - Saque para suprimento do caixa no valor de R$ 1.500,00. D - Caixa (Ativo Circulante) R$ 1.500,00 C - Capital Social (Passivo Circulante) R$ 1.500,00 4- 17/01 - Aplicação financeira de curto prazo no valor de R$ 20.000,00. D - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante) R$ 20.000,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 20.000,00 5- 17/01 - Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 25.000,00, o custo da mercadoria foi de R$ 12.000,00. D - Clientes (Ativo Circulante) R$ 25.000,00 C - Vendas (Receita) R$ 25.000,00 D - CMV - Custo das Mercadorias Vendidas (Despesa) R$ 12.000,00 C - Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 12.000,00 6- 17/01 - Despesas de material de expediente pagas à vista no valor R$ 350,00 pelo caixa. D - Despesas de Material de Expediente (Despesa) R$ 350,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 350,00 7- 18/01 - Compra de Mercadoria para Revenda a prazo no valor de R$ 53.000,00 com ICMS 17%. D - Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 45.100,00 D - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 7.700,00 C - Fornecedores (Passivo Circulante) R$ 53.000,00 8- 18/01 - Pagamento de diarista no valor de R$ 100,00 pelo caixa. D - Despesas com Diarista (Despesa) R$ 100,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 100,00 9- 20/01 - Nota Fiscal de honorários Contábeis com vencimento do mês seguinte no valor de 1.800,00. D - Honorários a Pagar (Passivo Circulante) R$ 1.800,00 C - Despesas com Honorários (Despesa) R$ 1.800,00 10- 31/01 - Reconhecer (Provisionar) a folha de pagamento com os seguintes valores: Salário 1.500,00, INSS e INSS PATRONAL, FGTS sobre o valor do salário. D - Salários a Pagar (Passivo Circulante) R$ 1.500,00 D - INSS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 225,00 D - FGTS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 120,00 C - Salários e Ordenados (Despesa) R$ 1.500,00 11- 31/01 - Reconhecer (Provisionar) Pró-labore no valor de R$ 1.500,00. D - Pró-labore a Pagar (Passivo Circulante) R$ 1.500,00 C - Pró-labore (Despesa) R$ 1.500,00 12- 31/01 - Venda de mercadoria a prazo no valor de R$ 1.800,00, CMV 1.250,00, com ICMS 17%. D - Clientes (Ativo Circulante) R$ 1.800,00 C - Vendas (Receita) R$ 1.800,00 D - CMV - Custo das Mercadorias Vendidas (Despesa) R$ 1.250,00 C - Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 1.250,00 13- 31/01 - Reconhecer (Provisionar) o valor do PIS e COFINS/IRPJ/CSLL e ICMS do mês de Janeiro. D - PIS e COFINS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 1.260,00 D - IRPJ e CSLL a Recolher (Passivo Circulante) R$ 1.800,00 D - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 2.640,00 C - Receitas Financeiras (Receita) R$ 5.700,00 14- 01/02 - Contratação de seguro da empresa no valor de R$ 2.300,00 e vigência de 1 ano o pagamento do prêmio de seguro será pago a vista pelo banco. D - Seguros a Pagar (Passivo Circulante) R$ 2.300,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 2.300,00 15- 05/02 - Pagamento da folha de salários e pró-labore no valor líquido (descontado o INSS) no valor através de transferência bancária. D - Salários a Pagar (Passivo Circulante) R$ 1.500,00 D - Pró-labore a Pagar (Passivo Circulante) R$ 1.500,00 D - INSS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 225,00 D - FGTS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 120,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 2.655,00 16- 07/02 - Pagamento do FGTS através do caixa. D - FGTS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 120,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 120,00 17- 10/02 - Pagamento do saldo de ICMS a Pagar pelo caixa. (se houver, conforme apuração) ICMS a Recuperar não haverá recolhimento. D - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) R$ X C - Caixa (Ativo Circulante) R$ X 18- 10/02 - Aquisição de mercadoria para revenda no valor de R$ 3.500,00 a prazo com ICMS de 17%. D - Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 2.990,00 D - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 510,00 C - Fornecedores (Passivo Circulante) R$ 3.500,00 19- 10/02 - Pagamento Honorários Contábeis pelo banco. D - Honorários a Pagar (Passivo Circulante) R$ 1.800,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 1.800,00 20- 11/02 - Recebimento de R$ 5.000,00 através de depósito bancário referente a venda realizada em 17/01. D - Caixa (Ativo Circulante) R$ 5.000,00 C - Clientes (Ativo Circulante) R$ 5.000,00 21- 12/02 - O banco creditou os rendimentos da aplicação financeira no valor de R$ 120,00, porém, estes rendimentos não foram resgatados, permanecem na conta de aplicação. D - Receitas Financeiras (Receita) R$ 120,00 C - Aplicações Financeiras (Ativo Circulante) R$ 120,00 22- 12/02 - Venda de mercadoria a vista no valor de R$ 26.000,00 sendo que o CMV foi de R$ 12.300,00, recebimento a vista através do banco e ICMS 17%. D - Caixa (Ativo Circulante) R$ 21.510,00 D - CMV - Custo das Mercadorias Vendidas (Despesa) R$ 12.300,00 C - Mercadorias (Ativo Circulante) R$ 12.300,00 C - Vendas (Receita) R$ 26.000,00 D - ICMS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 2.190,00 23- 15/02 - Pagamento recebido de cliente através do banco no valor de R$ 18.000,00 referente venda realizada em 17/01 através do banco. D - Clientes (Ativo Circulante) R$ 18.000,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 18.000,00 24- 20/02 - Pagamentos do INSS do mês Anterior pelo banco. D - INSS a Recolher (Passivo Circulante) R$ 225,00 C - Caixa (Ativo Circulante) R$ 225,00 25- 20/02 - Nota Fiscal de honorários Contábe