Exercício 1: - ICMS (18%): $2.700,00 (valor da venda) - $2.250,00 (valor da compra) = $450,00 - PIS (1,65%): $65.000,00 (valor da venda) x 1,65% = $1.072,50 (regime cumulativo) ou $1.072,50 (valor da venda) x 1,65% = $17,68 (regime não cumulativo) - COFINS (7,6%): $65.000,00 (valor da venda) x 7,6% = $4.940,00 (regime cumulativo) ou $65.000,00 (valor da venda) x 7,6% = $4.940,00 (regime não cumulativo) Exercício 2: - ICMS (18%): $15.600,00 (valor da venda) - $23.400,00 (valor da compra) = -$7.800,00 (crédito de ICMS) - PIS (1,65%): $90.000,00 (valor da venda) x 1,65% = $1.485,00 (regime cumulativo) ou $90.000,00 (valor da venda) x 1,65% = $1.485,00 (regime não cumulativo) - COFINS (7,6%): $90.000,00 (valor da venda) x 7,6% = $6.840,00 (regime cumulativo) ou $90.000,00 (valor da venda) x 7,6% = $6.840,00 (regime não cumulativo) Observação: No exercício 2, como o valor da venda é menor que o valor da compra, há um crédito de ICMS que pode ser utilizado para abater o valor devido em outras operações.
Para escrever sua resposta aqui, entre ou crie uma conta
Compartilhar