Uma empresa tem a seguinte movimentação no mês de abril de 2012: venda de R$ 440 000,00, custo de mercadorias de R$ 220 000,00 e despesas gerais de...

Para calcular o valor das vendas que a empresa precisa ter em maio de 2012 para atingir um saldo de caixa de R$ 83.000,00, é necessário fazer uma projeção de recebimentos e pagamentos. Recebimentos: - 30% das vendas à vista: 0,3 x R$ 240.000,00 = R$ 72.000,00 - 40% das vendas para 30 dias: 0,4 x R$ 240.000,00 = R$ 96.000,00 - 30% das vendas para 60 dias: 0,3 x R$ 240.000,00 = R$ 72.000,00 Total de recebimentos: R$ 240.000,00 Pagamentos: - 20% das compras à vista: 0,2 x R$ 220.000,00 = R$ 44.000,00 - 40% das compras para 30 dias: 0,4 x R$ 220.000,00 = R$ 88.000,00 - 40% das compras para 60 dias: 0,4 x R$ 220.000,00 = R$ 88.000,00 - Despesas gerais à vista: R$ 110.000,00 Total de pagamentos: R$ 330.000,00 Para atingir um saldo de caixa de R$ 83.000,00, a empresa precisa ter um fluxo de caixa positivo de R$ 83.000,00 + R$ 15.000,00 (saldo inicial) = R$ 98.000,00. O fluxo de caixa positivo é a diferença entre os recebimentos e os pagamentos: R$ 240.000,00 - R$ 330.000,00 = -R$ 90.000,00 Como o fluxo de caixa é negativo, a empresa precisa aumentar suas vendas para atingir o saldo de caixa desejado. O valor das vendas necessárias pode ser calculado da seguinte forma: Vendas = Pagamentos + Fluxo de caixa positivo Vendas = R$ 330.000,00 - (-R$ 90.000,00) Vendas = R$ 420.000,00 Portanto, a empresa precisa ter vendas no valor de R$ 420.000,00 em maio de 2012 para atingir um saldo de caixa de R$ 83.000,00 ao final do mês.