Uma empresa comercial, localizada em São Paulo, é tributada pelo lucro real anual. Alíquota de IRPJ é de 15% + 10% e de CSLL é de 9%. Com base nas ...
Uma empresa comercial, localizada em São Paulo, é tributada pelo lucro real anual. Alíquota de IRPJ é de 15% + 10% e de CSLL é de 9%. Com base nas informações a seguir, calcule a CSLL a recolher:
Lucro contábil
400.000
Despesa indedutível
70.000
Receita não tributável
20.000
Prejuízo fiscal de anos anteriores
100.000
Base negativa de CSLL de anos anteriores
100.000
Escolha uma opção:
a. 31.500,00
b. 63.500,00
c. 40.500,00
d. 28.350,00
e. 27.000,00
💡 1 Resposta
Ed 
Para calcular a CSLL a recolher, é necessário seguir os seguintes passos: 1. Calcular o Lucro Real: Lucro Contábil: R$ 400.000,00 (-) Despesas Indedutíveis: R$ 70.000,00 (+) Receitas Não Tributáveis: R$ 20.000,00 (=) Lucro Real: R$ 350.000,00 2. Calcular a Base de Cálculo da CSLL: Lucro Real: R$ 350.000,00 (-) Prejuízo Fiscal de Anos Anteriores: R$ 100.000,00 (-) Base Negativa de CSLL de Anos Anteriores: R$ 100.000,00 (=) Base de Cálculo da CSLL: R$ 150.000,00 3. Calcular a CSLL a Recolher: Base de Cálculo da CSLL: R$ 150.000,00 (%) Alíquota da CSLL: 9% (=) CSLL a Recolher: R$ 13.500,00 Portanto, a alternativa correta é a letra E) R$ 27.000,00.
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