O saldo do fluxo de caixa em 01/10/2009 é de R$ 15.000,00, conforme informado na questão. Durante o mês de outubro, a empresa adquiriu estoque de mercadorias para revenda no valor de R$ 7.500,00, mas esse valor não afeta o saldo do fluxo de caixa em 01/10/2009, pois o pagamento foi efetuado em 15/11/2009. No entanto, a empresa vendeu 40% do estoque por R$ 8.200,00, o que gerou um aumento no saldo do fluxo de caixa. O custo das mercadorias vendidas (CMV) foi de R$ 3.000,00 (40% de R$ 7.500,00), e as despesas operacionais foram de R$ 3.000,00 (100% do CMV). Portanto, o lucro líquido da empresa foi de R$ 2.200,00 (R$ 8.200,00 - R$ 3.000,00 - R$ 3.000,00). Assim, o saldo do fluxo de caixa em 01/10/2009 mais o lucro líquido do período é de R$ 17.200,00 (R$ 15.000,00 + R$ 2.200,00). Portanto, a alternativa correta é a letra E) 15.700,00.
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Contabilidade Comercial e Financeira
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