(FCC, 2006 Banco do Brasil - Escriturário) É correto afirmar: Os fundos de investimento devem contabilizar mensalmente todos os ativos integran...

A alternativa correta é: "O valor diário da cota de um fundo é obtido dividindo o seu patrimônio líquido pelo número de cotas emitidas, ambos calculados no mesmo momento de tempo." As outras alternativas estão incorretas: - Os fundos de investimento devem contabilizar mensalmente todos os ativos integrantes de suas carteiras pelos seus preços médios ao longo do mês. (Incorreta, pois os fundos de investimento devem contabilizar diariamente todos os ativos integrantes de suas carteiras pelos seus preços de mercado.) - Sobre os rendimentos obtidos nos fundos de investimento, há incidência de IR à alíquota de 25%. (Incorreta, pois a alíquota de IR varia de acordo com o tipo de fundo e o prazo de investimento.) - Fundos abertos são aqueles com prazo determinado de duração, cujos valores investidos não podem ser resgatados. (Incorreta, pois fundos abertos são aqueles que permitem a entrada e saída de investidores a qualquer momento.) - O recolhimento do imposto de renda, nos fundos de investimento, ocorre sempre no momento do resgate. (Incorreta, pois o imposto de renda pode ser recolhido de forma antecipada ou no momento do resgate, dependendo do tipo de fundo e do prazo de investimento.)