Uma empresa optante pelo Lucro Real Trimestral apurou os seguintes valores para fins de CSLL no último trimestre de determinado ano: Prejuízo cont...

Para calcular a CSLL a ser paga pela empresa, é necessário seguir os seguintes passos: 1. Calcular a base de cálculo da CSLL: Base de Cálculo da CSLL = Prejuízo Contábil + Adições para fins de CSLL - Exclusões para fins de CSLL Base de Cálculo da CSLL = R$ 21.000,00 + R$ 97.000,00 - R$ 1.000,00 Base de Cálculo da CSLL = R$ 117.000,00 2. Verificar se há Base de Cálculo Negativa da CSLL: Como a Base de Cálculo da CSLL é positiva (R$ 117.000,00), não há Base de Cálculo Negativa da CSLL. 3. Calcular a CSLL: CSLL = Base de Cálculo da CSLL x Alíquota da CSLL A alíquota da CSLL para empresas optantes pelo Lucro Real é de 9%. CSLL = R$ 117.000,00 x 9% CSLL = R$ 10.530,00 Portanto, o valor da CSLL a ser pago por essa empresa referente ao mês de dezembro é de R$ 10.530,00.