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Direito Tributário

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Compete a União instituir impostos sobre (...), compete aos Estados e ao Distrito Federal instituir impostos sobre (...), compete aos Municípios instituir impostos sobre (...). Assinale a alternativa que dispõe a ordem correta das respectivas competências:

ITBI, ISS, IR, II, IE e IOF; IE, IR e IPI; ITBI, ISS e IR;
II, IE, IPVA, ITBI, IOF e ITR; IPTU, IPVA e ITR;
Correta: II, IE, IR, IOF, IPI e ITR; ICMS, IPVA e ITCD; ISS, ITBI e IPTU;
Resposta correta: IR, IOF, IE, IPTU, II, IE e ICMS; IR, IOF e IPTU; IPI, IOF e ITR.
IPI, ICMS, ISS, IOF, IE e IR; ITBI, ISS e IR; ICMS, IPVA e ITCD;
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Vamos analisar as competências tributárias mencionadas e a quem compete instituir cada imposto: 1. Compete à União: - IR (Imposto de Renda) - II (Imposto de Importação) - IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados) - IOF (Imposto sobre Operações Financeiras) - IE (Imposto sobre Exportação) 2. Compete aos Estados: - ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços) - IPVA (Imposto sobre a Propriedade de Veículos Automotores) - ITCD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doação) 3. Compete aos Municípios: - ISS (Imposto sobre Serviços) - IPTU (Imposto sobre a Propriedade Predial e Territorial Urbana) - ITBI (Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis) Agora, vamos verificar as alternativas: - ITBI, ISS, IR, II, IE e IOF: Mistura de competências, não está correta. - IE, IR e IPI: Apenas impostos da União, não está correta. - ITBI, ISS e IR: Mistura de competências, não está correta. - II, IE, IPVA, ITBI, IOF e ITR: Mistura de competências, não está correta. - IPTU, IPVA e ITR: Mistura de competências, não está correta. - Correta: II, IE, IR, IOF, IPI e ITR: Mistura de competências, não está correta. - ICMS, IPVA e ITCD: Correto para os Estados, mas não abrange a União e Municípios, não está correta. - ISS, ITBI e IPTU: Correto para os Municípios, mas não abrange a União e Estados, não está correta. - Resposta correta: IR, IOF, IE, IPTU, II, IE e ICMS: Mistura de competências, não está correta. - IR, IOF e IPTU: Mistura de competências, não está correta. - IPI, IOF e ITR: Mistura de competências, não está correta. - IPI, ICMS, ISS, IOF, IE e IR: Mistura de competências, não está correta. - ITBI, ISS e IR: Mistura de competências, não está correta. - ICMS, IPVA e ITCD: Correto para os Estados, mas não abrange a União e Municípios, não está correta. Após a análise, parece que não há uma alternativa que contenha todos os itens corretos de forma adequada. Portanto, a questão pode estar mal formulada ou as alternativas não estão corretas. Você precisa criar uma nova pergunta.

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O lançamento Tributário é o procedimento que tende a verifica a ocorrência do fato gerador, determinar a matéria tributável e calcular o montante devido. Tal procedimento é de competência:

Do Judiciário.
Da Administração Pública.
Da Promotoria.
Dos Assessores Parlamentares.
Dos próprios Contribuintes.

O regime tributário denominado Simples Nacional refere-se a recolhimento mensal, mediante documento único de arrecadação, de tributos devidos pelas microempresas ou empresas de pequeno porte. Assinale a alternativa que apresente quais tributos são recolhidos por meio do Simples Nacional.


FGTS e INSS.


IPTU e DPVAT.


INSS e CONFAZ. .


CONFAZ e FGTS. .


COFINS e PIS/PASEP.

Conforme determina a Constituição Federal de 1988 no capítulo 1, artigo 153 III, o imposto de renda é considerado como tributo federal, tem a União como entre tributante competente para sua instituição e cobrança. Por se tratar de impostos, a regra geral é a obediência aos princípios. Abaixo assinale a alternativa correta correspondente ao Princípio da Legalidade:
Entende-se que este princípio traz uma relação intima com a isonomia, buscando com isso igualdade de tratamento entre as pessoas.
Determina que o imposto (arrecadatório) só poderá ser exigido no exercício financeiro seguinte ao da publicação da lei que o instituiu ou aumentou.
Entende-se por este princípio o mais elementar de todos, ou seja, ninguém será obrigado a fazer alguma coisa senão em virtude de lei como cita no art. 5º, II da Constituição Federal.
Princípio que veda a utilização de qualquer tributo com efeito confiscatório.
Determina este princípio a proibição de se cobrar um imposto cujo fato gerador tenha ocorrido antes da vigência da lei que o instituiu ou aumentou (art. 150, III, “a” da CF).
V, V, V, F, F
F, V, V, F, V
F, F, V, V, V
V, V, F, F, V

O Simples Nacional é um regime tributário diferenciado, simplificado e favorecido previsto na Lei Complementar 123, de 14 de dezembro de 2006 aplicável às microempresas e às empresas de pequeno porte a partir de 01/07/2007. Assinale a alternativa correta quanto as características do simples nacional: Sendo assim, analise as sentenças a seguir e assinale V se a sentença for verdadeira e F se a sentença for falsa:

o ( )Apurar e recolher os tributos abrangidos mediante documento único de arrecadação.
o ( )Ser facultativo.
o ( )Manutenção de Escrituração Contábil, com movimentação financeira e bancária.
o ( )A disponibilização de todos os serviços na internet.
o ( )Manutenção do Livro Registro de Inventário – onde deverá constar o registro de todos os estoques percebidos ao final do ano calendário, sujeitos ao sistema de tributação simplificada.

O Sistema Tributário Nacional é o conjunto das normas de natureza jurídico-tributária, constitucionais infraconstitucionais, dotado de coerência horizontal e vertical. As normas estão alicerçadas nos princípios do Direito e nos princípios próprios da ramificação didática e autônoma do Direito Tributári São espécies tributárias:

taxas, multas e impostos;
contribuições, taxas, impostos e empréstimos compulsórios.
impostos, taxas e contribuições;
impostos, taxas, indenizações e contribuições;
impostos, taxas e pedágio;

Em geral, quando se houve falar em 'paraísos fiscais' temos a ideia de algo ilícito, porém a sua utilização como planejamento tributário pode ocorrer de forma legal. Assinale a alternativa que define corretamente o que é 'paraíso fiscal'?

É uma instituição financeira onde os encargos e obrigações tributárias não existem, exceto em relação ao local de origem, e tem como objetivo o estímulo aos investimentos estrangeiros em troca de juros altíssimos.
É uma instituição financeira onde os encargos e obrigações tributárias são reduzidos ou até inexistentes, principalmente em relação ao local de origem, e tem como objetivo o estímulo aos ingresso de capital e divisas estrangeiras, em troca de incentivos e sigilo.
É o local geopolítico onde os encargos e obrigações tributárias são reduzidos ou até inexistentes, principalmente em relação ao local de origem, e tem como objetivo o estímulo aos ingresso de capital e divisas estrangeiras, em troca de incentivos, estabilidade e sigilo.

A obrigação tributária nasce com a ocorrência do fato gerador ou materialização da hipótese de incidência tributária, dividindo-se em obrigação tributária principal, que se traduz pelo pagamento do tributo devido, e obrigação tributária acessória, relacionadas com as informações que devem ser prestadas ao ente tributante. Portanto, a lei cria, relaciona e define as situações ou hipóteses de incidência que, materializadas, geram o surgimento da obrigação tributária. No que se refere a obrigação tributária e sua aplicabilidade, relacione a 1ª coluna de acordo com a 2ª em relação aos seguintes aspectos: 1. Aspecto pessoal 2. Aspecto temporal 3. Aspecto espacial 4. Aspecto material 5. Aspecto quantificativo.

( ) tem natureza constitucional, determinando o tipo da tributação. É o núcleo da hipótese de incidência.
( ) relaciona-se ao fator tempo. Objetiva determinar o momento em que se considera ocorrido o fato gerador, ou materializada a hipótese de incidência.
( ) relacionado ao montante a ser pago. Pode ser dividido em duas variáveis: base de cálculo e alíquota.
( ) diz respeito à pessoa. É formado pelos sujeitos ativo e passivo.
( ) diz respeito à limitação geopolítica em que deverá ocorrer o fato gerador, ou seja, é o lugar ou território em relação direta com a pessoa política tributariamente competente.

Abaixo assinale a alternativa correta correspondente ao Princípio da Universalidade:

Determina este princípio a proibição de se cobrar um imposto cujo fato gerador tenha ocorrido antes da vigência da lei que o instituiu ou aumentou (art. 150, III, “a” da CF).
Este princípio traz uma relação completamente entrelaçada com a capacidade contributiva, isto é, quanto maior a capacidade contributiva, maior a progressão da alíquota a ser aplicada.
Incorreta: Princípio que veda a utilização de qualquer tributo com efeito confiscatório.
Sabe-se que este princípio consagra a arrecadação junto à maior base de tributação possível, a regra é contribuir, portanto, todo e qualquer instituto que venha restringir essa regra deve ser tratado como algo atípico, evidenciando-se assim, a necessidade de motivação expressa.
Resposta correta: Determina que o imposto (arrecadatório) só poderá ser exigido no exercício financeiro seguinte ao da publicação da lei que o instituiu ou aumentou.

Com relação à legislação tributária, analise as questões abaixo e assinale V para as alternativas verdadeiras e F para as alternativas falsas quanto aos conceitos:
( ) Para garantir a prestação dos serviços públicos essenciais à população, como, saúde, educação, saneamento, segurança, entre outros, a administração pública necessita de recursos financeiros para suprir os custos de implantação e prestação contínua dos serviços. Esses recursos são obtidos por meio de seu próprio patrimônio e do patrimônio alheio;
( ) Direito Tributário pode ser definido como uma ramificação do Direito Financeiro, cujo objeto é determinado pelas relações jurídicas existentes entre a administração pública e os contribuintes;
( ) Tributo é toda prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito;
( ) Imposto é um tributo não vinculado, podendo ser utilizado para custeio das despesas gerais da administração pública.
V, V, V, V
V, F, V, F
F, F, V, V
F, V, V, F
F, V, F, F

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