Grátis: Regimes tributários consistem em conjuntos de leis que regulamentam a atividade tributária de uma pessoa jurídica. Por meio dessas regras, os empre... – Questões Respondidas

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Regimes tributários consistem em conjuntos de leis que regulamentam a atividade tributária de uma pessoa jurídica. Por meio dessas regras, os empresários têm um norte a seguir na hora de cumprir com suas obrigações fiscais, sabendo quais alíquotas deverão aplicar para cada imposto, qual tipo de documentação deverão arquivar ou declarar e quais benefícios lhe são devidos. No que se refere aos regimes de tributação no Brasil, classifique V para as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Um dos regimes de tributação é o Simples Nacional.
( ) Um dos regimes de tributação é o Lucro Procedimental.
( ) Um dos regimes de tributação é o Resultado Real.
( ) Um dos regimes de tributação é o Lucro Autuado.Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A V - F - V - V.
B V - F - F - F.
C V - V - F - V.
D V - V - V - V.

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Vamos analisar cada uma das afirmações sobre os regimes de tributação no Brasil: ( ) Um dos regimes de tributação é o Simples Nacional. É verdadeira (V). O Simples Nacional é um regime tributário que unifica o pagamento de vários tributos em uma única guia, destinado a micro e pequenas empresas. ( ) Um dos regimes de tributação é o Lucro Procedimental. É falsa (F). Não existe um regime de tributação chamado "Lucro Procedimental". Os regimes reconhecidos são Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional. ( ) Um dos regimes de tributação é o Resultado Real. É falsa (F). O termo correto é "Lucro Real", que é um dos regimes de tributação, mas "Resultado Real" não é uma terminologia utilizada. ( ) Um dos regimes de tributação é o Lucro Autuado. É falsa (F). Não existe um regime de tributação chamado "Lucro Autuado". O correto é "Lucro Presumido" e "Lucro Real". Portanto, a sequência correta é: V - F - F - F. A alternativa que apresenta essa sequência é a B) V - F - F - F.

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Uma das principais diferenças entre os regimes de tributação Lucro Presumido e Real é a forma de encontrar a base de cálculo de IRPJ e CSLL. No Lucro Presumido, existem percentuais de presunção que são utilizados como base de cálculo para estimar o lucro das empresas.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta os percentuais de presunção utilizados por empresas do setor de comércio no que se refere ao IRPJ e CSLL no Lucro Presumido, respectivamente:
A 32% e 32%.
B 1,6% e 12%.
C 16% e 12%.
D 8% e 12%.

O Lucro Presumido (LP) é um dos regimes de tributação existentes no Sistema Tributário Nacional. O LP é regido principalmente pelo Decreto nº 9.580 de 2018, que é conhecido como Regulamento do Imposto de Renda, ou RIR/2018, que regulamenta a tributação, a fiscalização, a arrecadação e a administração do Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza. É importante mencionar que nem todas as empresas podem optar pelo Lucro Presumido.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta exemplos de empresas que podem optar pelo Lucro Presumido:
A A pessoa jurídica com receita bruta total no ano anterior de até R$ 78 milhões.
B A pessoa jurídica que estiver obrigada à tributação pelo Lucro Real.
C A pessoa jurídica cuja atividade seja de banco comercial.
D A pessoa jurídica com receita bruta total no ano anterior acima de R$ 78 milhões.

Base de cálculo é a expressão econômica do fato gerador do tributo, ou seja, é o valor monetário sobre o qual se calcula, a partir de uma alíquota, o valor do tributo. A base de cálculo do IRPJ e da CSLL no Lucro Presumido, será determinada por meio da aplicação de percentuais de presunção.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta a base de cálculo do IRPJ e da CSLL no Lucro Presumido:
A A receita bruta auferida no período de apuração, deduzida das devoluções e das vendas canceladas, dos descontos incondicionais concedidos e dos impostos sobre vendas, tais como PIS e COFINS.
B A receita bruta auferida no período de apuração, deduzida das devoluções e das vendas canceladas e dos descontos condicionais concedidos.
C A receita bruta auferida no período de apuração, deduzida das devoluções e das vendas canceladas e dos descontos incondicionais concedidos.
D A receita bruta auferida no período de apuração, deduzida das devoluções de compras e das vendas canceladas e dos descontos incondicionais concedidos.

Os tributos tem seus próprios elementos; por exemplo: base de cálculo, alíquota, período de apuração; que podem variar conforme o regime de tributação da empresa. Isso significa que no Lucro Presumido, a forma de calcular IPI pode ser diferente do que no Lucro Real.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta as características do IPI no Lucro Presumido:
A A base de cálculo é o produto; a alíquota varia conforme o produto; o período de apuração é mensal e o regime é não cumulativo.
B A base de cálculo é o produto; a alíquota varia conforme o produto; o período de apuração é trimestral e o regime é não cumulativo.
C A base de cálculo é o produto; a alíquota varia conforme o produto; o período de apuração é trimestral e o regime é cumulativo.
D A base de cálculo é o produto; a alíquota varia conforme o produto; o período de apuração é mensal e o regime é cumulativo.

O Lucro Presumido é regido principalmente pelo Decreto nº 9.580 de 2018, que é conhecido como Regulamento do Imposto de Renda, ou RIR/2018, que regulamenta a tributação, a fiscalização, a arrecadação e a administração do Imposto sobre a Renda e Proventos de Qualquer Natureza. Dessa forma, o RIR/2018 norteia também o Lucro Real e Lucro Arbitrado. No que se refere ao Lucro Presumido, avalie as asserções a seguir e a relação proposta entre elas:
I- O Lucro Presumido é um regime tributário que estima o lucro conforme as atividades empresariais.

PORQUE

II- As empresas optantes pelo Lucro Presumido presumem o seu lucro a partir de percentuais de presunção para o Imposto de Renda e Contribuição Social Sobre o Lucro Líquido.

Assinale a alternativa CORRETA:
A As duas asserções são proposições verdadeiras, mas a segunda não é uma justificativa correta da primeira.
B A primeira asserção é uma proposição verdadeira, e a segunda é uma proposição falsa.
C As duas asserções são proposições verdadeiras, e a segunda é uma justificativa correta da primeira.
D A primeira asserção é uma proposição falsa, e a segunda é uma proposição verdadeira.

Segundo o Regulamento do Imposto de Renda (RIR/2018), o Lucro Real é o lucro líquido do período de apuração ajustado pelas adições, exclusões ou compensações prescritas ou autorizadas pelo próprio regulamento.
Assinale a alternativa CORRETA que apresenta a definição das opções de ajustes do lucro líquido:
A Compensações são despesas da DRE que são somadas ao lucro líquido.
B O prejuízo fiscal é um exemplo de adição.
C Adições são despesas da DRE que são somadas ao lucro líquido.
D Exclusões são despesas da DRE que são somadas ao lucro líquido.

O regime de tributação é um sistema que estabelece a cobrança de impostos de cada empresa, de acordo com o montante da arrecadação. Além disso, ele também vai depender de vários outros fatores inerentes ao negócio, como o porte, o tipo de atividade exercida, e o faturamento, por exemplo. No Brasil, os regimes mais comuns são o Lucro Real, Lucro Presumido e Simples Nacional, mas nem todas as empresas estão aptas a escolherem um ou outro regime. No que se refere às características de entidades que podem optar pelo Lucro Presumido, analise as sentenças a seguir: I- A pessoa jurídica cuja receita bruta total no ano-calendário anterior tenha sido igual ou inferior a R$ 78.000.000,00 poderá optar pelo regime de tributação com base no lucro presumido. II- A pessoa jurídica que estiver obrigada à tributação pelo lucro real poderá optar pela tributação com base no lucro presumido. III- Algumas empresas são obrigadas a optar pelo Lucro Presumido.Assinale a alternativa CORRETA: A) Somente a sentença I está correta. B) As sentenças II e III estão corretas. C) As sentenças I e II estão corretas. D) Somente a sentença III está correta.

O Simples Nacional é um dos regimes tributários existentes no Brasil. A Lei complementar nº 123/2006 norteia o referido regime ao abordar sobre possibilidades, impedimentos, alíquotas e anexos. No que se refere aos anexos do Simples Nacional, analise as sentenças a seguir:
I- O Anexo I refere-se às empresas com atividades de comércio.

II- O Anexo II refere-se às empresas com atividades de indústria.

III- Os Anexos III, IV e V referem-se às empresas com atividades de serviços.Assinale a alternativa CORRETA:
A Somente a sentença II está correta.
B As sentenças I, II e III estão corretas.
C Somente a sentença III está correta.
D Somente a sentença I está correta.