Grátis: Os papéis de trabalho, relatórios e pareceres são documentos de auditoria, devem ser mantidos em boa guarda, a partir da data de emissão do parecer... – Questões Respondidas

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Os papéis de trabalho, relatórios e pareceres são documentos de auditoria, devem ser mantidos em boa guarda, a partir da data de emissão do parecer.
pelo prazo de:
a. 10 anos
b. 1 ano
C. 3 anos
d. 7 anos
e. 5 anos

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Ed

há 6 meses

Para responder a essa pergunta, precisamos considerar a legislação e as normas que regem a auditoria e a guarda de documentos. No Brasil, a norma que trata sobre a guarda de documentos de auditoria estabelece que os papéis de trabalho, relatórios e pareceres devem ser mantidos por um período específico. Analisando as opções: a. 10 anos - Este prazo é mais longo do que o usual para documentos de auditoria. b. 1 ano - Este prazo é muito curto para a guarda de documentos de auditoria. c. 3 anos - Este prazo é comum em algumas situações, mas não é o padrão para auditoria. d. 7 anos - Este é um prazo frequentemente utilizado para a guarda de documentos contábeis e de auditoria. e. 5 anos - Este prazo é menor do que o usual para documentos de auditoria. Com base nas normas e práticas comuns, a alternativa correta é: d. 7 anos.

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As normas técnicas de auditoria fornecem diretrizes para execução do trabalho de auditoria.
Assinale quais itens discorre as normas relativas à execução do trabalho.
a. Relevância, independência e risco de auditoria.
b. Planejamento, relevância e independência.
c. Planejamento, relevância e risco de auditoria.
d. Planejamento, parecer e risco de auditoria.
e. Execução, relevância e independência.

De acordo com o procedimento de revisão de controle de qualidade de trabalho, assinale a alternativa correta:
a. O sócio encarregado deve assumir a responsabilidade pela realização de consultas apropriadas sobre assuntos complexos ou controversos.
b. O sócio encarregado deve designar um revisor do controle de qualidade do trabalho, discutir assuntos significativos na execução da auditoria e datar o relatório até a conclusão da revisão.
c. Cabe ao sócio encarregado cumprir as políticas e procedimentos de controle de qualidade da firma conforme aplicável.
d. O sócio encarregado deve designar um revisor do controle de qualidade do trabalho, discutir assuntos significativos na execução da auditoria e não datar o relatório até a conclusão da revisão.
e. Cabe ao sócio encarregado assumir a responsabilidade pela direção, supervisão e execução do trabalho de auditoria.

Examinar a integridade, adequação e eficácia dos controles internos e das informações físicas, contábeis, financeiras e operacionais da entidade se refere a:
a. A finalidade das normas e procedimentos internos
b. Objetivo da auditoria externa
c. Objetivo da auditoria interna
d. Monitoramento do controle interno
e. A responsabilidade da administração

O auditor no desempenho da auditoria pode ser responsabilizado de forma legal pela atuação do seu trabalho.
Assinale a situação correta referente a responsabilidade legal:
a. Se o auditor negligenciar a aplicação das normas de auditoria ou não aplicar de maneira conveniente e por conta disso não detectar fraude relevante deve ser responsabilizado.
b. Mesmo se o auditor não executar cuidadosamente o seu trabalho ou guardar sigilo sobre as informações obtidas não responde legalmente perante o cliente.
c. O auditor no desempenho de suas funções não pode ser responsabilizado por danos a terceiros.
d. A auditoria, tanto interna quanto externa não é privativa dos contadores.
e. O trabalho de auditoria ocorre de forma independente e não existe responsabilidade do trabalho com auditor para com a sociedade e os dirigentes da empresa.

Com relação ao tamanho da amostra analise as assertivas abaixo e assinale (V) verdadeiro ou (F) falso.
A sequência correta de preenchimento dos parênteses, de cima para baixo, é:
( )O risco que o auditor está disposto a aceitar é inversamente proporcional ao tamanho da amostra.
( )O tamanho da amostra independe do nível do risco de amostragem dos seus resultados, pois cada item da população tem a mesma probabilidade de ser selecionado.
( )A quantidade de itens que serão aplicados os testes de auditoria têm relação com o tamanho da amostra.
( )Quanto menor o risco que o auditor está disposto a aceitar, menor deve ser o tamanho da amostra.
a. V-F-V-F
b. V-V-F-F
c. V-F-V-V
d. F-V-V-F
e. F-V-F-V

Sobre os papéis de trabalho, analise os itens abaixo: I- Os papéis de trabalho devem ser projetados de uma forma que os detalhes sejam percebidos por quem está utilizando. II- Os papéis de trabalho não são propriedade exclusiva do auditor. III- O auditor deve aplicar procedimentos adequados para manter a guarda dos papéis de trabalho no período de três anos a partir da data de emissão do seu parecer. IV- A codificação é utilizada nos papéis de trabalho para arquivar e resumir os trabalhos, pode ser feita por sistema numérico ou alfabético. Analisados os itens é correto afirmar que:
a. Todos os itens estão corretos.
b. II e III estão corretos.
c. I, II e III estão corretos.
d. I e IV estão corretos.
e. Somente o item I está correto.

As disponibilidades apresentam risco elevado e dificuldades de controle, assim a auditoria nas disponibilidades tem por finalidade:
a. determinar a existência da disponibilidade, se pertence à empresa, se são aplicados os princípios contábeis, a existência de restrições de uso e se estão classificadas de maneira correta.
b. determinar a existência da disponibilidade, se pertence à empresa, se são aplicados os princípios contábeis, a existência de restrições de uso, mas não é papel da auditoria verificar se a classificadas está de maneira correta.
c. determinação da existência de um sistema adequado de controle interno sobre investimentos e lucros deles decorrentes
d. aplicar critérios de julgamento quantitativos e qualitativos, usando, na maior parte do tempo, evidências indiretas, em vez de diretas
e. determinar se não contém despesas capitalizadas e, por outro lado, as despesas não contêm itens capitalizáveis

A auditora Beatriz, ao examinar os valores da conta de fornecedores, encontrou valores significativos com datas de registros diferentes e não localizou a baixa de alguns registros durante meses.
Qual procedimento de auditoria é indicado para verificar esses valores junto aos fornecedores?
a. Cálculo
b. Confirmação
c. Observação
d. Inspeção
e. Revisão analítica

A classificação dos relatórios se dá em virtude do tipo de opinião emitida pelo auditor A classificação dos relatórios ocorre pelo tipo de opinião emitida, a seguir é transcrito o Relatório de auditoria divulgado por empresa brasileira: Fomos contratados para examinar as demonstrações financeiras da empresa DropCaixa, que compreendem o balanço patrimonial em 30 de dezembro de 2019 e as respectivas demonstrações do resultado, das mutações do patrimônio líquido e dos fluxos de caixa para o período de 30 de junho de 2019, bem como as correspondentes notas explicativas, incluindo o resumo das principais políticas contábeis. Não expressamos uma opinião sobre as demonstrações financeiras do DropCaixa pois, devido à relevância do assunto descrito na seção a seguir intitulada “Base para abstenção de opinião”, não nos foi possível obter evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar nossa opinião de auditoria sobre essas demonstrações financeiras individuais e consolidadas. Ao analisar a transcrição acima, a opinião que consta no relatório é:
a. Relatório sem ressalva
b. Relatório com parágrafo de ênfase
c. Relatório com opinião adversa
d. Relatório com ressalva
e. Relatório com abstenção de opinião.

Na auditoria realizada numa empresa, o auditor não conseguiu obter evidência apropriada e suficiente para concluir se as demonstrações tomadas em conjunto não apresentam distorções relevantes. Diante dessa situação o auditor deve emitir que tipo de opinião?
a. Não emitir opinião.
b. Opinião subjetiva.
c. Opinião modificada.
d. Opinião limitada.
e. Opinião não modificada.

O Código de Ética orienta o auditor no exercício da sua função. Assinale a alternativa correta de acordo com o art. 5º do Código de Ética do contador: a. Em situação que o auditor não esteja suficientemente informado e detenha documentos não deve emitir opinião sobre o objeto de análise. b. Mesmo que o auditor observe restrições das NBC sobre as peças contábeis deve emitir parecer ou elaborar laudos. c. Quando o trabalho de auditoria exigir uma especialização e o auditor for capacitado mesmo assim deve recusar. d. O auditor não é obrigado a mencionar fatos que conheça e repute em condições que tenha impacto sobre peças contábeis analisadas. e. Considerar com parcialidade o pensamento exposto em laudo submetido à sua apreciação.

Assinale a alternativa que indica o tipo de auditoria que tem como objetivo atuar em tempo real sobre os atos efetivos e os efeitos potenciais positivos e negativos de uma unidade ou entidade federal, evidenciando melhorias e economias existentes no processo ou prevenindo gargalos ao desempenho da sua missão institucional. a. Auditoria Operacional b. Auditoria de Acompanhamento da Gestão c. Auditoria de Avaliação da Gestão d. Auditoria Contábil e. Auditoria Interna

Sobre o relatório de auditoria analise os itens a seguir.
Assinale a alternativa que aponta a(s) correta(s).
I- O relatório de auditoria é o produto final do processo de auditoria e consiste em uma descrição minuciosa dos fatos que foram constatados, com base em evidência concreta, durante o transcurso dos exames de auditoria.
II-A data de emissão do relatório de auditoria pode ser anterior à data que ele obteve evidência de auditoria apropriada e suficiente para fundamentar a sua opinião.
III- É um instrumento técnico em que o auditor apresenta sua opinião depois de finalizado todos os procedimentos efetuados de auditoria e comunica com clareza as conclusões obtidas acerca das demonstrações financeiras.
a. Todas estão corretas.
b. Apenas II e III.
c. Apenas I e II.
d. Apenas I e III.
e. Apenas II.