A controladoria elabora o fluxo de caixa com base nas movimentações inter-relacionadas dos itens do balanço patrimonial com a demonstração de resultados, enquanto a tesouraria elabora o fluxo de caixa por meio da identificação das transações que ocorreram nas contas de caixa, saldo bancário e aplicações financeiras. Essas duas metodologias de elaboração do fluxo de caixa permitem também identificar duas metodologias de conversão do fluxo de caixa em moeda estrangeira: a metodologia da tesouraria, o que implica a conversão, pela taxa de câmbio de cada dia e a conversão do fluxo de caixa tendo como referência a metodologia da controladoria, que utiliza os mesmos conceitos e taxas de conversão dos métodos corrente e histórico.
De acordo com os conceitos de fluxo de caixa e de orçamento e sua relação com a elaboração de informações estratégicas para os investidores, avalie as seguintes asserções e a relação proposta entre elas: I. Toda empresa deveria elaborar o seu orçamento com antecedência. Anotando quais serão as receitas e os gastos dos períodos futuros. PORQUE II. O orçamento auxilia na verificação da relação dos custos variáveis e do retorno financeiro e seus respectivos prazos, proporcionando ao investidor uma análise detalhada do investimento. A respeito dessas asserções, assinale a alternativa CORRETA.
I. Toda empresa deveria elaborar o seu orçamento com antecedência. Anotando quais serão as receitas e os gastos dos períodos futuros.
II. O orçamento auxilia na verificação da relação dos custos variáveis e do retorno financeiro e seus respectivos prazos, proporcionando ao investidor uma análise detalhada do investimento.