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Leia a situação a seguir: Uma sociedade de auditoria independente, com registro na Comissão de Valores Mobiliários (CVM), acaba de ser contratada por uma grande empresa do setor financeiro. Durante a análise documental para início dos trabalhos, é verificado que três de seus profissionais técnicos, embora atuem diretamente na revisão das demonstrações contábeis, não participaram de nenhum programa de atualização técnica nos últimos dois anos. O sócio responsável pela equipe justifica que, por não estarem individualmente registrados na CVM, esses profissionais não estariam sujeitos às exigências normativas sobre Educação Profissional Continuada. Diante do caso, a empresa auditada solicita esclarecimentos sobre os possíveis riscos ou implicações da situação, antes de permitir a continuidade dos trabalhos com a equipe envolvida. Elaborado pelo autor, 2026. Com base na situação apresentada e conforme a regulamentação sobre Educação Profissional Continuada, avalie as alternativas a seguir e identifique a conduta mais adequada que o sócio responsável deve adotar diante do questionamento da empresa contratante.
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Adailza Andrade

mês passado

Respostas

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mês passado

A conduta mais adequada que o sócio responsável deve adotar é reconhecer que, mesmo que os profissionais não estejam individualmente registrados na CVM, a sociedade de auditoria como um todo está sujeita às exigências de Educação Profissional Continuada (EPC). Portanto, é fundamental garantir que todos os profissionais técnicos envolvidos na auditoria participem de programas de atualização técnica para assegurar a qualidade e conformidade dos trabalhos. O sócio deve informar a empresa contratante sobre a necessidade de regularizar a situação dos profissionais, promovendo a atualização técnica imediata, a fim de mitigar riscos relacionados à qualidade da auditoria e ao cumprimento das normas da CVM.

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