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O fato é que existem distintas abordagens de compliance, que diferem quanto à sua interação com a governança corporativa. Por isso, é sempre importante levar em consideração o contexto e as peculiaridades que conformam uma determinada organização para que assim se possa escolher a abordagem mais apropriada.
Sobre as diferentes abordagens de compliance, analise as afirmativas a seguir:
I. O compliance baseado em regras é uma abordagem pertinente para empresas que operam em setores altamente regulamentados, como o setor financeiro.
II. O compliance baseado em cultura procura combater a prática de políticas e procedimentos, focando exclusivamente em autenticidade e caráter pessoal.
III. As diferentes abordagens de compliance não são mutuamente exclusivas, podendo uma organização adotar uma combinação dessas abordagens.
IV. A disponibilidade de recursos, incluindo financeiros, humanos e tecnológicos, influencia a escolha da abordagem de compliance.
a. I, II e IV, apenas.
b. I, II e III, apenas.
c. II e III, apenas.
d. I, II, III e IV.
e. I, III e IV, apenas.

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Ed

há 4 horas

Vamos analisar cada afirmativa: I. O compliance baseado em regras é pertinente para empresas em setores altamente regulamentados, como o financeiro. Verdadeiro. II. O compliance baseado em cultura não combate políticas e procedimentos, mas sim complementa-os, focando em valores, ética e comportamento. A afirmativa diz que "procura combater a prática de políticas e procedimentos", o que está incorreto. Falso. III. As abordagens de compliance não são mutuamente exclusivas e podem ser combinadas. Verdadeiro. IV. A disponibilidade de recursos influencia a escolha da abordagem de compliance. Verdadeiro. Portanto, os itens verdadeiros são I, III e IV. Alternativa correta: e) I, III e IV, apenas.

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Dispor de canais de comunicação suficientes e eficazes é algo que costuma ser preconizado como uma importante medida a ser tomada no contexto organizacional, até mesmo porque a governança corporativa acaba sendo diretamente afetada.
No tocante especificamente à governança, qual é uma das funções que cabe a esses canais? Assinale a alternativa correta.
a. Digitalizar a comunicação com os funcionários, diminuindo a necessidade de encontros presenciais.
b. Compilar as melhores práticas de conformidade regulamentar que a concorrência está seguindo.
c. Relatar violações de compliance ou mesmo preocupações quanto a possíveis violações.
d. Expor os funcionários com pior desempenho no mês que não conseguiram atingir as metas.
e. Servir como meio informal de registro da realização do processo produtivo para desburocratizar a empresa.

A auditoria independente é um mecanismo externo que, ao ser aplicado nas organizações, busca proteger os investidores e demais stakeholders de práticas fraudulentas e erros de escrituração contábeis. Essas práticas, em sua maioria, advêm da Lei Sarbanes-Oxley (SOx).
Com base nessas informações, assinale a alternativa que descreve corretamente o propósito dessa Lei.
a. Restaurar a confiança do público em geral por meio da atualização da governança corporativa.
b. Incentivar o uso das práticas de governança corporativa para suprimir os dados dos relatórios financeiros.
c. Aproximar os acionistas do público em geral que adere aos programas de governança corporativa.
d. Realizar a due diligence dos investidores para atender às necessidades das empresas.
e. Simplificar as demonstrações financeiras para facilitar a compreensão do público em geral na governança corporativa.

Diversos países já implementaram leis e regulamentações voltadas à prevenção da lavagem de dinheiro, procurando coibir tanto sua ocorrência quanto suas consequências prejudiciais. Por isso, o cenário internacional está bem servido de leis e diretrizes a esse respeito.
Sobre essas leis e diretrizes, analise as afirmativas a seguir:
I. As "40 Recomendações" do GAFI são reconhecidas internacionalmente como o padrão para combater a lavagem de dinheiro.
II. A Lei do Sigilo Bancário (BSA) é uma fragilidade regulatória que permitiu a criação dos paraísos fiscais nos rincões mais afastados do globo.
III. A Lei Patriota dos Estados Unidos se notabiliza por congregar medidas de combate ao financiamento do terrorismo.
IV. A Quarta Diretiva de Lavagem de Dinheiro da União Europeia implica que instituições financeiras adotem controles rigorosos junto a seus clientes.
a. I, II, III e IV.
b. II e III, apenas.
c. I, III e IV, apenas.
d. I, II e IV, apenas.
e. I, II e III, apenas.

Para que a Governança Corporativa adotada por uma empresa transmita confiança e credibilidade aos seus investidores, é fundamental que os 4 princípios descritos no código das Melhores Práticas de Governança Corporativa sejam seguidos.
Considere o princípio do accountability e assinale a alternativa correta:
a. A omissão em divulgar ao mercado um fato relevante sobre a empresa deve ser assumida integralmente pelos diretores.
b. Todas as demonstrações contábeis devem ser disponibilizadas de forma clara e transparente.
c. Os deveres, direitos e expectativas devem ser distribuídos de forma igual entre os acionistas.
d. A viabilidade econômico-financeira é um requisito para a prestação correta de contas.
e. A perenidade da empresa deve ser uma das metas previstas, tanto pelos conselheiros quanto pelos seus gestores.

Uma das mais relevantes discussões acerca da arquitetura de governança corporativa passa pelo aspecto tecnológico. Afinal, as organizações estão se tornando cada vez mais digitais, com reflexos inequívocos para as práticas de governança.
I. Uma tecnologia avançada e sofisticada é uma garantia para a efetividade do monitoramento e implementação de compliance. PORQUE II. A adequação da tecnologia às necessidades da empresa é algo desnecessário, desde que se tenha os recursos tecnológicos mais recentes. A seguir, assinale a alternativa correta.
a. A asserção I é uma proposição falsa, e a II é uma proposição verdadeira.
b. As asserções I e II são proposições falsas.

Conforme o caso Enron, empréstimos realizados por essa gigante empresa norte-americana eram baseados em bancos de financiamento com lastro em ativos falsos, tendo a auditoria externa Andersen sido conivente com essa prática. O resultado disso foi a quebra da empresa e prejuízos aos acionistas que acreditavam em suas operações.
Com base no exemplo exposto, assinale a alternativa que contempla o dever das empresas.
a. Buscar segurança nas demonstrações financeiras antes de investir em uma empresa.
b. Buscar atender somente à legislação e às demonstrações financeiras mais claras para investir nas empresas.
c. Buscar a confiança dos colaboradores nas demonstrações financeiras mais claras para investir nas empresas.
d. Buscar a confiança dos gestores e as demonstrações financeiras mais claras para investir nas empresas.
e. Buscar transparência nas demonstrações financeiras antes de investir nas empresas.

No início dos anos 2000, uma série de escândalos contábeis repercutiu não apenas no epicentro dessas ocorrências, nos EUA, mas também mundo afora, tamanho o impacto que acabou causando em termos de economia mundial. Em resposta, um importante regime legal foi instituído: a SOX (ou Lei Sarbanes-Oxley), que acabaria por redefinir as práticas de governança corporativa nos mais diversos tipos de organizações empresariais.
Quais foram as empresas envolvidas nos escândalos que serviram de estopim para a regulamentação SOX? Assinale a alternativa correta.
a. Epson, Facebook e Shell.
b. Apple, Microsoft e IBM.
c. Volkswagen, Ford e Toyota.
d. Lojas Americanas, Lojas Renner e Varig.
e. Enron, WorldCom e Tyco.

Moody´s Fitch e S&P são exemplos de algumas agências estrangeiras que atestam que uma empresa não deixará de pagar seus títulos emitidos ao mercado financeiro, ao avaliarem a capacidade dessas empresas honrarem seus compromissos.
A partir do contexto da Governança Corporativa, assinale a alternativa correta sobre o papel desempenhado por essas agências:
a. Evidenciar o descumprimento de práticas da Governança Corporativa.
b. Garantir o cumprimento da lei por meio da estrutura da propriedade.
c. Reduzir a assimetria informacional entre agentes e acionistas.
d. Influenciar diretamente as estratégias da empresa.
e. Comprovar a inexistência de fraudes ou erros contábeis.

A lavagem de dinheiro é um dos crimes mais sérios, que não se limita apenas à dimensão financeira, uma vez que causa reflexos substanciais no tecido social. Existem três estágios no processo de lavagem de dinheiro.
Analise as alternativas abaixo e assinale aquela que corresponde a esses estágios:
a. Colocação, ocultação e integração.
b. Vilipêndio, profanação e aviltamento.
c. Maiêutica, hermenêutica e tautologia.
d. Aquecimento, execução e retirada.
e. Sequestro, extorsão e chantagem.