Analise as Demonstrações COntábeis/Financeiras da empresa. Fazendo análise de alguns índices econômicos.
Abaixo segue um quadro sobre esses índices de liquidez.
QUADRO DEMONSTRATIVO: ÍNDICE DE LIQUIDEZ | |||||||||
(Reais Mil) | janeiro-17 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
1 | Liquidez Corrente | Para cada R$ 1 (real) de obrigação a curto prazo a entidade expressa a fração de reais que dispõe de imediato para saldar suas obrigações. | Mostra a capacidade de pagamento da entidade no curto prazo. | Ativo Circulante | 5.690.910,03 | 3,52 | |||
Passivo Circulante | 1.614.620,36 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
2 | Liquidez Imediata Curto Prazo | Este índice também é parecido com o anterior, mas é o mais conservador de todos, pois considera apenas caixa, saldo bancários e aplicações financeiras em seu cálculo. Ou seja, apenas as contas que possuem de liquidez imediata para quitar as obrigações. | Mostra o quanto de dinheiro "Caixa e Equivante à Caixa" a entidade dispõe de imediato para honrar os compromissos a curto prazo. Expressa a fração de reais que a entidade obtém de disponibilidade para cada R$ 1 (real) de obrigação. | Disponível | 1.499.961,68 | 0,93 | |||
Passivo Circulante | 1.614.620,36 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
3 | Liquidez Imediata exígivel a Longo Prazo | Este índice também é parecido com o anterior, mas é o mais conservador de todos, pois considera apenas caixa, saldo bancários e aplicações financeiras em seu cálculo. Ou seja, apenas as contas que possuem de liquidez imediata para quitar as obrigações. | Mostra o quanto de dinheiro "Caixa e Equivante à Caixa" a entidade dispõe de imediato para honrar os compromissos a longo prazo. Expressa a fração de reais que a entidade obtém de disponibilidade para cada R$ 1 (real) de obrigação. | Disponível | 1.499.961,68 | 0,00 | |||
Passivo Não Circulante | 0,00 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
4 | Liquidez Imediata Capital de Terceiros | Este índice também é parecido com o anterior, mas é o mais conservador de todos, pois considera apenas caixa, saldo bancários e aplicações financeiras em seu cálculo. Ou seja, apenas as contas que possuem de liquidez imediata para quitar as obrigações. | Mostra o quanto de dinheiro "Caixa e Equivante à Caixa" a entidade dispõe de imediato para honrar os compromissos a curto e a longo prazo. Expressa quanto a entidade obtém de disponibilidade para cada R$ 1 (real) de obrigação (passivo circulante e passivo não circulante). | Disponível | 1.499.961,68 | 0,93 | |||
Capital de Terceiros: (Passivo Circulante e Passivo Não Circulante) | 1.614.620,36 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
5 | Margem Líquida | É o indicador que mostra a capacidade da empresa de gerar lucro comparativamente com a receita líquida que ela obteve em determinado período. Esse é um índice que sempre será expresso em porcentagem e ajuda muito a entender se os custos da sua empresa estão elevados. | Demonstra a margem de quanto a empresa está lucrando sobre as receitas, cálculo do demonstrativo do resultado líquido. Quanto maior, melhor a empresa estará preparada em caso de queda de receitas não previstas. | Resultado Líquido do Exercício | 0,00 | 0,00% | |||
Receita Líquida | 17.283.645,87 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
6 | Rentabilidade do Ativo | É o indicador que mostra a rentabilidade adquirida pelos recursos administrados pela empresa, sendo um bom indicador para mostrar a qualidade da gestão do negócio em questão. | Demonstra a rentabilidade do ativo, e como, e quantam ele impacta na geração de lucro no exercício. | Resultado Líquido do Exercício | 0,00 | 0,00% | |||
Ativo Total | 56.529.689,00 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
7 | Giro do Ativo | Esse indicador mostra exatamente o quanto a empresa foi eficiente ao usar seus ativos, em cada real do ativo, o quanto foi revestido em receita. | Demonstra quanto cada real do ativo está gerando resultado de receita para a empresa. | Receita Líquida | 17.283.645,87 | 0,31 | |||
Ativo Total | 56.529.689,00 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
8 | Imobilização do Patrimônio Líquido | Esse indicador mostra o percentual do patrimônio líquido que se encontra aplicado no ativo permanente, ou seja, quanto maior o investimento no AP, menos recursos sobrarão para bancar o ativo circulante. Isso pode fazer com que a empresa precise se endividar no curto prazo para poder honrar seus compromissos. | Demonstra o quanto do ativo da empresa encontra-se imobilizado, quanto maior a porcentagem do indicador menos recurso a emrpesa tem para pagar seu passivo circulante. | Ativo Não Circulante | 50.838.778,97 | 92,58% | |||
Patrimônio Líquido | 54.915.068,64 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
9 | Endividamento | Esse indicador de endividamento mostra se uma empresa está muito ou pouco endividada, fazendo uma comparação entre o seu patrimônio líquido contra as obrigações que ela tem no curto e longo prazo. O resultado sempre será um número que indicará quantas vezes a dívida é maior do que seu patrimônio. | Ter esse indicador próximo ou abaixo de um mostra um bom planejamento. Quanto menor melhor. | Passivo Circulante | 1.614.620,36 | 0,03 | |||
Passivo Não Circulante | 0,00 | ||||||||
Patrimônio Líquido | 54.915.068,64 | ||||||||
Nº | ÍNDICE | INDICA | INTERPRETAÇÃO | FÓRMULA | |||||
10 | Liquidez Seca | Esse indicador demonstra de forma rigorosa á capacidade de pagamento da empresa. O índice é calculado, somando se os itens de rápida liquidez do ativo circulante, costumeiramente, entram no numerador o disponível e contas a receber, a interpretação geral, é quanto maior o índice, melhor. | Demonstra a capacidade de pagamento da empresa, quanto maior o índice, melhor. | Disponível | 1.499.961,68 | 0,99 | |||
Contas a Receber | 98.201,78 | ||||||||
Passivo Circulante | 1.614.620,36 | ||||||||
* As características econômicas da indústria em que a empresa atua e
* As estratégias que a empresa busca se diferenciar de seus concorrentes.
* Geralmente, existem seis etapas para desenvolver uma análise eficaz das demonstrações financeiras.
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