A empresa tem 5 funcionários com um salário unitário de R$ 938,00. Os encargos sociais e benefícios representam 80% do gasto com salários

A empresa tem 5 funcionários com um salário unitário de R$ 938,00. Os encargos sociais e benefícios representam 80% do gasto com salários. Os custos indiretos de fabricação são: Materiais indiretos R$ 3,25 por unidade comprada, mais um custo fixo (aluguel da loja, limpeza etc.) que totaliza R$ 5.400 mensais. As demais despesas administrativas totalizam R$ 15.000. As despesas de vendas (comissões) representam 5% do total vendido. Esta despesa é apurada e paga no mês subsequente.

Considere as despesas de vendas com vencimento no mês 1 o total de R$ 10.000. O saldo inicial de caixa no mês 1 é de R$ 12.000 e o saldo mínimo de caixa definido pela empresa para este trimestre é de R$ 45.000.

ORÇAMENTO DE CAIXA

	Mês 1	Mês 2	Mês 3
Recebimentos
(-) Pagamentos
(=) Fluxo de caixa líquido
(+) Saldo inicial de caixa
(=) Saldo final de caixa
(-) Saldo mínimo de caixa
Financiamento total necessário
Saldo de caixa excedente