1º você vai ter somente que lançar os créditos de icms sobre as entradas e os débitos de icms sobre as notas fiscais de vendas;
2º Tem que pedir para teu cliente destacar icms nas nf emitidas;
3º No final do mês você soma todos os débitos de icms e diminui dos créditos das nf de entradas, o que chegara ao valor do imposto a recolher, se der crédito você não precisa recolher nada e ainda o usa no próximo mês;
4º Isso que coloquei acima são para mercadorias sem substituição tributária, e no caso de revenda de peças para veículos a maioria já vem com o icms recolhido na indústria em forma de substituição tributária, ficando assim teu cliente isento do recolhimento dos mesmos.
Se a oficina só presta serviço então a melhor tributação é ISS, pois no máximo é 5% sobre a prestação de serviço, este percentual depende do município.
Compartilhar