São Bernardo do Campo

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Atividade 13 – Fichário
A empresa de contabilidade Conte Conosco Ltda. presta serviços de consultoria em contabilidade. Veja, na primeira tabela, o orçamento de serviços projetado para o próximo quadrimestre. Abaixo, você terá o panorama mensal do fluxo de caixa da empresa.
Após analisar as informações fornecidas, realize a seguinte tarefa: em seu fichário, complete as tabelas com as informações dadas e verifique se a empresa Conte Conosco Ltda. terá ou não problemas de caixa.
- Os clientes terminam de pagar os serviços quando esses são concluídos, normalmente, no primeiro mês após a prestação do serviço.
- A empresa tem custos de 20% sobre as vendas, entre tributos e pagamento dos consultores, no mês em que a venda é realizada. No mês seguinte à venda, tem que pagar mais 25% aos consultores que prestaram o serviço.
- Além disso, a empresa tem despesas fixas
· R$ 10 mil de despesas de vendas
· R$ 12 mil de despesas administrativas
Essas despesas acontecem todos os meses.
 - No mês atual, a empresa não prestou nenhum serviço. No entanto, ela tem uma reserva de saldo inicial de caixa de R$ 100 mil.
A empresa tem como política manter um saldo mínimo de caixa de R$ 20.000,00.
Legenda:
Receitas de caixa: cobranças de clientes – copiado da tabela “Programação de recebimentos de vendas”
Caixa total disponível – soma do saldo inicial de caixa com receitas de caixa
Pagamento de consultores – copiado da tabela “Pagamento de consultores e tributos
Despesas administrativas e de vendas - copiado da tabela “Despesas Fixas”
Despesas totais – soma de pagamentos de consultores e despesas administrativas e de vendas
Excesso ou falta total de caixa – a diferença da caixa total disponível com o total de caixa necessário
Saldo final – é o resultado para se obter o saldo inicial do próximo mês.