TRABALHO PARCIAL N1

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TRABALHO PARCIAL N1
ADMINISTRAÇÃO FINANCEIRA E ORÇAMENTÁRIA
Prof. MSc. Clemilton Lúcio Braña
1) Considerando que são distintos, como devem ser analisados Fluxo de Caixa e Lucro de uma empresa?
R= o fluxo de caixa determina a capacidade de gerar receita e mensurar seu real valor, o fluxo de caixa e controlado pelo setor financeiro da empresa, e o contador por meio do DRE( Demonstração do Resultado do Exercício) revela o lucro da empresa, por isso tanto o lucro quanto o fluxo de caixa devem ser analisados em conjunto para a obtenção e controle de informações financeira da empresa.
2) Descreva os tipos de Fluxo de Caixa visto em sala de aula.
R= OPERACIONAL : É um método mais funcional, onde o contador mostra o faturamento, e as receitas e despesas da empresa, porém ele não contabiliza a necessidade de investimentos e capital de giro.
DIRETO : já o direto além de calcular todos os custos e receitas ele calcula os investimentos, os recebimento e pagamentos são organizados em classes de acordo com a sua natureza contábil, a sua principal vantagem e permitir que as informações de caixa fiquem disponíveis diariamente.
INDIRETO : O indireto analisa o custos e lucros de determinado período de tempo para melhorar os resultados da empresa ele foca nos lucros e prejuízos apresentados no DRE.
PROJETADO : Projeta a partir da informações atuais da empresa o quanto de gastos e receitas ela deve ter para crescer no mercado, permite ao empreendedor planejar suas iniciativas futuras com base nesses resultados
LIVRE: Calcula a empresa precisa ganhar em meses ou em anos para conseguir alcançar metas e propostas, ou seja e a capacidade da empresa gerar lucros em curto médio e longo prazo. Para isso ele indica o saldo para fazer a comparação com o fluxo de caixa operacional.
DESCONTADO: É o método para dar um preço para a empresa, costuma ser utilizado no processo de compra e venda de uma companhia ou em casos de fusões.
FLUXO DE CAIXA PARA INVESTIMENTO: Quando a empresa vai bem e tem todas as contas estão positivas, é a hora de pensar em como expandir a empresa. Investindo em áreas que beneficiem a empresa obtendo lucros pois dinheiro parado não da lucros, assim podendo dar continuidade em projetos e planos para a expansão da empresa.
3) Qual o melhor momento para atualização do Fluxo de Caixa?
R= O melhor momento para a atualização do caixa é a partir que uma negociação financeira seja realizada.
4) No tocante a Fluxo de Caixa, podemos resumi-lo como?
R=o fluxo de caixa é o Relatório que especifica a entrada e saída de capital de uma empresa, dividido em receitas lucros e gastos da empresa, podendo tem o fluxo positivo ou negativo, mais entrada de capital do que saída é um fluxo positivo, mais saída de capital do que entrada é um fluxo negativo.
5) Com relação as oportunidades de carreira no serviço financeiro, quais são os profissionais em Administração Financeira que podem atender melhor a uma demanda de um investidor?
R= Analista financeiro, Analista/ gerente de orçamento de capital, gerente de processos financeiros, gerente de caixa, analista/ gerente de credito e administrador de fundos de pensão. 
6) Praticamente todos os indivíduos e organizações obtêm receitas ou levantam fundos, gastam ou investem. Finanças ocupam-se do processo, instituições, mercados e instrumentos envolvidos na transferência de fundos entre pessoas, empresas e governos. Com referência ao assunto, podemos afirmar, resumidamente, que finanças é?
R= Defini-se como a arte e a ciência de administrar fundos. Praticamente todos os indivíduos e organizações obtêm receitas ou levantam fundos, gastam ou investem. Finanças ocupa-se do processo, instituições, mercados e instrumentos envolvido na transferência de fundo entre pessoas, empresas e governos.
7) Qual a importância do Fluxo de Caixa para a empresa?
R= o Fluxo de caixa tem a função organizacional financeira da empresa e controle de gastos e entrada de capital, a importância e totalmente administrativa, pois uma empresa que não temo controle de seus gastos não tem como ser administrada.
8) A tomada de decisão na empresa, dentre outros, passa não apenas pelo Fluxo de Caixa. R= É necessário outros indicadores. Comente sobre esse tema.
São as Receitas, custos, despesas, investimentos e lucro operacional, entre outros indicadores para cada tomada de decisão a empresa precisa analisar não só financeiramente mas administrativamente a empresa.
9) O que são os Stakeholders para uma organização empresarial?
R= Stakeholders são grupos tais como empregados, clientes, fornecedores, credores e outros que possuem um vínculo econômico direto com a empresa. Uma empresa atenta aos stakeholders evitará conscientemente medidas que possam ser prejudiciais a eles, ou seja, afetar sua riqueza, transferindo-a à empresa. O objetivo não é melhorar a posição dos stakeholders, mas preservá-la.
10) Qual o objetivo do Administrador Financeiro em uma empresa?
R= Administradores Financeiros administram ativamente as finanças de todos os tipos de empresas, privadas ou públicas, financeiras ou não financeiras, grandes ou pequenas, com ou sem fins lucrativos. 
11) Quais as atividades chaves do Administrador Financeiro?
R= Administradores Financeiros desempenham uma variedade de tarefas, tais como orçamentos, previsões financeiras, administração do caixa, administração do crédito, análise de investimento e captação de fundos. Nos últimos anos, as mudanças no ambiente econômico e regulatório elevaram a importância e a complexidade das responsabilidades do administrador financeiro. Como resultado, muitos altos executivos da indústria e do governo provêm da área financeira.
12) Pesquise e elabore um texto (mínimo 25 linhas) sobre o Papel do Administrador Financeiro com o advento do COVID19.
O administrador Financeiro é uma peça fundamental para as empresas dentro da pandemia do covid 19 pois com a parada comercial de praticamente todas as empresas, o prejuízo financeiro de cada empresa é grande pois se não tiver um administrador Financeiro para tomar as melhores decisões sobre como manter os empregados essências da empresa sem que acabe quebrando a empresa, tanto que a maioria das empresas pequenas que não tem esses recursos para ter alguém que cuide da parte financeira da empresa quebraram, assim deixando a economia do pais em crise, aumentando impostos e o real perdendo cada dia mais seu valor em relação ao mundo.
Algumas formar de contornar ou manter uma empresa na pandemia é 
migrar para atendimento online ou delivery, pagamentos online, entre tantas outras alternativas que vem surgindo, são algumas medidas que além de ajudar a driblar a crise, também protege o cliente em vários aspectoUma alternativa também seria analisar o DREa receita bruta das vendas e serviços, as deduções das vendas, os abatimentos e os impostos;  a receita líquida das vendas e serviços, o custo das mercadorias e serviços vendidos e o lucro bruto;  as despesas com as vendas, as despesas financeiras, deduzidas das receitas, as despesas gerais e administrativas, e outras despesas operacionais;  o lucro ou prejuízo operacional, as outras receitas e as outras despesas;  o resultado do exercício antes do Imposto sobre a Renda e a provisão para o imposto;  as participações de debêntures, empregados, administradores e partes beneficiárias, mesmo na forma de instrumentos financeiros, e de instituições ou fundos de assistência ou previdência de empregados;  o lucro ou prejuízo líquido do exercício e o seu montante por ação do capital social. Com a DRE em mãos, o empresário pode planejar o seu fluxo de caixa e projetar cenários. Por exemplo: o que aconteceria com a empresa se a receita bruta caísse 50% por conta dos impactos da pandemia? Com os números na mão a empresa consegue se antecipar e tomar as medidas que precisar para atravessar este momento: redução de despesas, contratação de empréstimos emergenciais, ajustar a linha de produtos para o novo momento ou outras medidas.13) Pesquise e elabore um texto (mínimo 30 linhas) sobre: ADMINISTRAÇÃO DE CAPITAL DE GIRO.
O capital de giro é formalmente obtido pela subtração do passivo circulante dos ativos circulantes de uma empresa no dia em que o balanço é elaborado.
O capital de giro também é representado pelo investimento líquido de uma empresa em ativos correntes necessários para sustentar seus negócios diários.
O capital de giro freqüentemente muda sua forma e às vezes também é chamado de capital circulante. Segundo Gretsenberg:
“Capital circulante significa ativos correntes de uma empresa que são trocados no curso normal dos negócios de uma forma para outra”.
O ciclo de capital de giro refere-se ao tempo mínimo necessário para converter o ativo circulante líquido e o passivo circulante líquido em caixa.
De um ponto de vista mais simplista, o ciclo de capital de giro é a quantidade de tempo entre o pagamento dos bens fornecidos e o recebimento final do dinheiro acumulado da venda dos mesmos bens.
Existem os seguintes elementos dos quais o ciclo de capital de giro é composto por:
O dinheiro refere-se aos fundos disponíveis para a compra de mercadorias. Manter um nível saudável de liquidez com algum buffer é sempre uma boa prática. É extremamente importante manter um fundo de reserva que possa ser utilizado quando:
Há uma escassez de entrada de dinheiro por algum motivo. Na ausência de dinheiro de reserva, o negócio do dia a dia será prejudicado.
Alguma nova oportunidade surge. Nesse caso, a ausência de dinheiro de reserva será um obstáculo.
Em caso de qualquer contingência, a ausência de um fundo de reserva pode prejudicar e representar uma ameaça à solvência da empresa.
Os credores referem-se às contas a pagar. Diz respeito ao valor que deve ser pago aos fornecedores pela compra de bens e/ou serviços.
Os devedores referem-se às contas a receber. Trata-se do valor que é coletado para fornecer bens e/ou serviços.
Inventário refere-se ao estoque em mãos. Os inventários são um componente integral do capital de giro e um planejamento cuidadoso e um investimento adequado é necessário para manter o estoque em um estado saudável de negócios.
O gerenciamento de estoque tem dois aspectos e envolve um trade-off entre custo e fatores de risco. A manutenção de um estoque considerável tem seus custos acompanhantes que incluem:
o bloqueio de fundos;
maior custo de manutenção e documentação;
maior custo de armazenamento.
Além destas coisas, há também uma chance de danos aos bens armazenados. Por outro lado, a manutenção de um pequeno inventário pode atrapalhar o ciclo de vida do negócio e pode ter sérios impactos no cronograma de entrega.
Como resultado, é extremamente importante manter o estoque em níveis ótimos que podem ser obtidos após uma análise cuidadosa e um pouco de experimentação.
Propriedades de um ciclo de capital de giro saudável
É essencial que o negócio mantenha um ciclo saudável de capital de giro. Os seguintes pontos são necessários para o bom funcionamento do ciclo de capital de giro:
Fornecimento de matéria-prima: A obtenção de matéria-prima é o ponto de partida para a maioria das empresas. Deve-se assegurar que as matérias-primas necessárias para produzir os bens desejados estejam sempre disponíveis. Em um ciclo saudável de capital de giro, a produção ideal nunca deve parar devido à escassez de matérias-primas.
Planejamento de produção: O planejamento de produção é outro aspecto importante que precisa ser abordado. Deve-se garantir que todas as condições necessárias para o início da produção minimizar os riscos e evitar problemas imprevistos. O planejamento adequado da produção é essencial para a produção de bens ou serviços e é um dos princípios básicos que devem ser seguidos para alcançar o bom funcionamento de todo o ciclo de vida da produção.
Venda: vender os bens produzidos ou adquiridos o mais rápido possível é outro objetivo que deve ser perseguido com a máxima urgência. Quando as mercadorias são produzidas e são transferidas para o estoque, o foco deve ser a venda imediata.
Pagamentos e cobranças: As contas a receber precisam ser coletadas a tempo para manter o fluxo de caixa. Também é extremamente importante garantir pagamentos pontuais aos credores para garantir o bom funcionamento do negócio.
Liquidez: Manter a liquidez e algum espaço para ajustes é outro aspecto importante que deve ser mantido em mente para o bom funcionamento do ciclo de capital de giro.
As taxas de juros de curto prazo são, na maioria dos casos, mais baratas em comparação com as de longo prazo. Isto é devido ao montante que é maior para empréstimos de curto prazo.
Como resultado, financiar o capital de giro a partir de fontes de longo prazo significa mais custo. No entanto, o fator de risco é maior no caso de finanças de curto prazo.
No caso de fontes de curto prazo, as flutuações nas taxas de refinanciamento são um grande motivo de preocupação e representam uma grande ameaça para os negócios.
EQUIPE:
1. Marcelo Victor Nascimento Henriques
MATRICULA: 0566243
Turma 2020/2 contabilidade