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CENTRO UNIVERSTÁRIO DAS FACULDADES METROPOLITANAS UNIDAS – FMU ESCOLA DE NEGÓCIOS E HOSPITALIDADE APS – ATIVIDADE PRÁTICA SUPERVIONADA Silvania Candido da Silva RA:1985310 Ciências Contábeis APS - Atividade Prática Supervisionada, do Curso de ciências contábeis da Faculdades Metropolitas Unidas – FMU, para compor a nota da disciplina de introdução á contabilidade, sob a orientação do Profº Francisco Antunes. São Paulo/SP. 2021 Livro diário: LIVRO DIARIO 01- 09/dez D- BANCO R$ 50.000,00 D- ESTOQUE R$ 25.000,00 C- CAPITAL SOCIAL R$ 75.000,00 02- 19/dez D- VEÍCULO (COMPRA) R$ 23.000,00 50%=11.500 C- BANCO (CAIXA) R$ 11.500,00 C- DUPLICATA Á PAGAR R$ 11.500,00 03- 22/dez D- ESTOQUE R$ 15.000,00 C- FORNECEDORES R$ 15.000,00 04- 25/dez D- BANCO (CAIXA) R$ 17.500,00 D- DUPLICATA Á RECEBER R$ 17.500,00 C- VENDA EFETUADA R$ 35.000,00 D- CMV R$ 20.000,00 C- ESTOQUE R$ 20.000,00 5- 27/dez D- ADIANTAMENTO FORNECEDOR R$ 5.000,00 C- BANCO (CAIXA) R$ 5.000,00 6- 28/dez D- BANCO (CAIXA) R$ 6.000,00 D- DESCONTO CONCEDIDO R$ 787,50 C- DUPLICATA Á RECEBER R$ 5.250,00 7- 29/dez D- FORNECEDORES R$ 7.500,00 C- BANCO (CAIXA) R$ 6.000,00 D- DESCONTOS OBTIDOS R$ 1.500,00 8- 31/dez D- BANCO C. MOVIMENTO R$ 15.000,00 C- BANCO (CAIXA) R$ 15.000,00 9- 31/dez D- SALARIOS R$ 8.500,00 C- BANCO (CAIXA) R$ 8.500,00 RAZONETES BALANÇO VERIFICAÇÃO FINAL CONTAS SALDO DÉBITO CRÉDITO VALOR FINAL Banco (Caixa) R$ 71.962,50 R$ 46.000,00 R$ 25.962,50 Estoque R$ 40.000,00 R$ 20.000,00 R$ 20.000,00 Veículo R$ 23.000,00 R$ 23.000,00 Cliente (Vendas) R$ 35.000,00 -R$ 35.000,00 R$ - Capital social R$ 75.000,00 -R$ 75.000,00 Banco c. movimento R$ 15.000,00 R$ 15.000,00 Salários á pagar R$ 8.500,00 R$ 8.500,00 Fornecedor R$ 7.500,00 R$ 15.000,00 -R$ 7.500,00 Adiantamento fornecedor R$ 5.000,00 R$ 5.000,00 R$ - CMV R$ 20.000,00 R$ 20.000,00 R$ - Desconto concedido R$ 787,50 R$ 787,50 Desconto obtidos R$ 1.500,00 -R$ 1.500,00 Duplicatas a receber R$ 17.500,00 R$ 5.250,00 R$ 12.250,00 Duplicatas a pagar R$ 11.500,00 -R$ 11.500,00 TOTAL: R$ 209.250,00 R$ 209.250,00 DRE DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO EXERCÍCIO VENDAS R$ 35.000,00 CMV (-) R$ 20.000,00 LUCRO BRUTO (=) R$ 15.000,00 SALÁRIOS (-) R$ 8.500,00 DESCONTO CONCEDIDOS (-) R$ 787,50 DESCONTO OBTIDO R$ 1.500,00 LUCRO LÍQUIDO (=) R$ 7.212,50 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO PASSIVO Bens Obrigações CAIXA R$ 25.962,50 DUPLICATAS A PAGAR R$ 11.500,00 BANCO C. MOVIMENTO R$ 15.000,00 FORNECEDORES R$ 7.500,00 ESTOQUE R$ 20.000,00 VEICULOS R$ 23.000,00 Direitos Patrimônio Líquido DUPLICATAS A RECEBER R$ 12.250,00 CAPITAL SOCIAL R$ 75.000,00 ADIANTAMENTO A FORNECEDORES R$ 5.000,00 RESERVA DE LUCRO R$ 7.212,50 Total do PL R$ 82.212,50 Total do Passivo R$ 19.000,00 Total R$ 101.212,50 Total R$ 101.212,50
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