Estudo Transversal VI

Prévia do material em texto

Estudo Transversal VI
1Durante os estudos da disciplina, aprendemos vários conceitos sobre Compliance. Os 
estudiosos foram além, estipulando uma diferenciação entre "ser" e "estar" em 
consonância com o Compliance. Sobre o assunto, associe os itens, utilizando o código a 
seguir:
I- Conhecer as normas da organização e seguir os procedimentos recomendados.
II- Conformidade com leis e regulamentos internos e externos.
III- Cultura a ser colocada em prática pelas organizações empresariais.
( ) Estar em Compliance.
( ) Ser Compliance.
( ) Compliance.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A III - I - II.
B II - I - III.
C I - II - III.
D II - III - I.
2A Lei nº 12.846/2013, também conhecida como a Lei Anticorrupção Empresarial - LAC, 
trata também da responsabilidade administrativa, ou seja, das sanções decorrentes dos 
casos em que ocorram atos lesivos. Sobre as sanções permitidas, classifique V para as 
sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) Multa no valor de 0,1% a 20% do faturamento bruto do último exercício anterior ao da 
instauração do processo administrativo, sem exclusão dos tributos.
1
( ) Caso não seja possível utilizar o critério do valor do faturamento bruto da pessoa 
jurídica, a multa será de R$ 6.000,00 a R$ 60.000.000,00.
( ) Na aplicação das sanções, não se leva em consideração a situação econômica do 
infrator.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
FONTE: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2013/lei/l12846.htm. Acesso 
em: 10 set. 2020.
A F - V - F.
B F - F - V.
C V - F - V.
D V - V - F.
3Como exemplos de Referências ao Compliance, podemos citar quatro principais bases. 
Elas são importantes, pois, dependendo da área de ação da organização, conseguem auxiliar 
a mitigar riscos futuros. Assinale a alternativa CORRETA que traz um exemplo de referência 
de Legislação Nacional e Regulamentar:
A Norma IFRS.
B Normas ISO.
C Lei de Conflito de Interesses.
D Código Brasileiro de Autorregulamentação Publicitária - CONAR.
4Ao acompanhar os acontecimentos nacionais e mundiais pelos meios de comunicação, 
com certeza você tem ouvido falar muito sobre o termo Compliance. Isso porque ele está 
relacionado diretamente com várias situações retratadas atualmente. Porém, tal termologia 
não é nova. Em que momento surgiram as ideias que embasam o Compliance?
A Surgiram com a industrialização e a evolução da sociedade moderna.
B Surgiram com a criação da Internet.
C Surgiram com a organização dos três Poderes: executivo, legislativo e judiciário.
D Surgiram com a criação das entidades do terceiro setor.
2
5Muito se fala da Lei nº 12.846/13, conhecida com a Lei Anticorrupção - LAC. Porém, 
mesmo antes dela, já haviam no Brasil outras resoluções que tratavam sobre o Compliance. 
Uma das principais é a Lei 9.613, criada em 1998. Como essa lei é conhecida?
FONTE: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2013/lei/l12846.htm; 
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L9613compilado.htm. Acesso em: 10 set. 2020.
A Lei de Expurgo da Corrupção.
B Lei de Acesso ao Compliance Governamental.
C Lei de Combate aos Crimes de Lavagem de Dinheiro.
D Lei da Supervisão Governamental.
6O assunto Compliance tem relação direta com outros termos importantes na gestão das 
empresas. Compreender essas definições é fundamental para uma visão mais completa do 
tema. Sobre isso, analise as afirmativas a seguir:
I- Toda operação empresarial desenvolve um Risco Operacional, e o Compliance auxilia a 
mitigar riscos, através do desenvolvimento de ferramentas eficazes para o Sistema de 
Controles Internos.
II- O Compliance deve disseminar a cultura de controles internos em toda organização, de 
forma a assegurar o cumprimento das leis, normas, regulamentos internos e externos 
existentes.
III- Uma vez que as referências e bases para o Compliance estejam definidas, não há a 
necessidade de revisá-lo constantemente.
Assinale a alternativa CORRETA:
A As afirmativas II e III estão corretas.
B As afirmativas I e II estão corretas.
C Somente a afirmativa I está correta.
D As afirmativas I e III estão corretas.
7A história da utilização do Compliance, assim como sua evolução, passaram por diversas 
3
fases diferentes, cada uma delas motivada por fatores específicos. Quando se trata dos 
termos jurídicos do Compliance no Brasil, a maior evolução ocorreu com a promulgação de 
qual lei?
A Lei 8.078/1990 (Código de Defesa do Consumidor).
B Lei 12.846/2013 (Lei Anticorrupção Empresarial).
C Lei 9.605/1998 (Lei de Crimes Ambientais).
D Lei 10.406/2002 (Novo Código Civil).
8Toda legislação traz uma ementa que resume e sintetiza o conteúdo abordado, para que 
seja logo compreendido pelo leitor. O mesmo acontece com a Lei Anticorrupção. Sobre a 
ementa dessa lei, assinale a alternativa CORRETA:
A Dispõe sobre a responsabilização administrativa e civil de pessoas jurídicas pela prática de 
atos contra a administração pública, nacional ou estrangeira, e dá outras providências.
B Dispõe sobre as sanções penais e administrativas derivadas de condutas e atividades 
lesivas ao meio ambiente, e dá outras providências.
C Institui a Declaração de Expurgo da Corrupção e suas penalidades.
D Dispõe sobre os atos governamentais relativos à corrupção, no que tange ao déficit e ao 
superávit orçamentário, e dá outras providências.
9Mitigar riscos de problemas futuros é um dos trabalhos do Compliance nas organizações. 
Isso porque até mesmo pequenos desvios podem acarretar consequências graves para o 
negócio. Segundo os controles internos, a Estrutura da Organização possui quatro 
categorias de objetivos. De acordo com essa informação, associe os itens, utilizando o 
código a seguir:
I- Segurança.
II- Operacional.
III- Divulgação.
IV- Conformidade.
( ) Relaciona-se à eficácia e à eficiência das operações da empresa, inclusive as metas de 
desempenho financeiro e operacional.
4
( ) Relaciona-se à disseminação de informações financeiras e não financeiras, tanto 
internas quanto externas.
( ) Relaciona-se aos processos operacionais, de divulgação e de conformidade, 
promovendo a avaliação contínua de riscos e sua gestão.
( ) Relaciona-se ao cumprimento de leis, normas e regulamentações às quais a organização 
está sujeita.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
A IV - I - III - II.
B III - II - IV - I.
C II - III - I - IV.
D I - IV - II - III.
10A Lei nº 12.846/2013, também conhecida como a Lei Anticorrupção Empresarial - LAC, 
foi um marco para o fortalecimento do Compliance e tratativas sobre corrupção no Brasil. 
Sobre a responsabilização tratada nas Disposições Gerais da respectiva lei, classifique V para 
as sentenças verdadeiras e F para as falsas:
( ) A LAC trata da responsabilidade administrativa.
( ) A LAC trata da responsabilidade penal.
( ) A LAC trata da responsabilidade civil.
( ) A LAC tutela somente sobre a administração pública nacional.
Assinale a alternativa que apresenta a sequência CORRETA:
FONTE: http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2013/lei/l12846.htm. Acesso 
em: 10 set. 2020.
A V - F - V - F.
B F - F - V - F.
5
C V - F - V - V.
D F - V - F - V.
6