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14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 1/10 Seu Progresso: 100 % * Algumas perguntas ainda não avaliadas Prova Presencial Entrega 17 abr em 23:59 Pontos 60 Perguntas 10 Disponível 12 abr em 0:00 - 17 abr em 23:59 6 dias Limite de tempo 60 Minutos Instruções Histórico de tentativas Tentativa Tempo Pontuação MAIS RECENTE Tentativa 1 47 minutos 40 de 60 * As respostas corretas estarão disponíveis em 17 abr em 0:00. Pontuação deste teste: 40 de 60 * A Prova Presencial tem peso 60 e é composta por: 8 (oito) questões objetivas (cada uma com o valor de 5 pontos); 2 (duas) questões dissertativas (cada uma com o valor de 10 pontos); Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta atividade avaliativa. https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749/history?version=1 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 2/10 Enviado 12 abr em 16:11 Esta tentativa levou 47 minutos. 5 / 5 ptsPergunta 1 Conforme disposição da Lei nº 8.212, de 24 de julho de 1991, especificamente artigo 1º, pode-se afirmar que a CSLL compreende: Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social. Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à previdência e à assistência social. Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social. Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes públicos e da sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência, assistência social e à segurança pública. 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 3/10 Um conjunto integrado de ações de iniciativa dos poderes privados e da sociedade, destinado a assegurar o direito relativo à saúde, à previdência e à assistência social. 5 / 5 ptsPergunta 2 As contribuições para o PIS e COFINS também são cobradas mediante a aplicação de alíquotas, contudo as alíquotas variam principalmente conforme o regime adotado pela entidade, seja cumulativo ou não cumulativo. Em relação ao sistema cumulativo podemos dizer que as alíquotas para o PIS e COFINS são respectivamente: e) 3% e 0,65% b) 1,65% e 7% c) 0,65% e 7% d) 1,65% e 3% a) 0,65% e 3% 5 / 5 ptsPergunta 3 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 4/10 Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas características próprias e estabelecidas no texto constitucional. Podemos dizer que são características deste imposto, nos termos da nossa Carta Magna, as seguintes, exceto: É cumulativo Tem impacto reduzido quanto a aquisição de bens de capital pelo contribuinte do imposto É não cumulativo É seletivo, em função da essencialidade do produto Não recai sobre produtos industrializados destinados ao exterior 5 / 5 ptsPergunta 4 Em relação à competência para a instituição do Imposto de Renda sobre proventos de qualquer natureza podemos dizer que esta é exclusiva: d) Da união c) Da Receita Federal 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 5/10 e) Do Ministério da Fazenda a) Dos municípios b) Dos estados 5 / 5 ptsPergunta 5 Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada nas empresas para redução legal da carga tributária, podemos dizer que esta tem como objetivo: Reduzir por completo a carga tributária da empresa Eliminar por completo a carga tributária da empresa sempre respeitando a legislação sobre o tema Capacitar os profissionais que atuam nos processos de cálculo e recolhimento de impostos nas empresas Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites legais Reduzir a carga tributária da empresa independentemente das disposições legais pertinentes 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 6/10 5 / 5 ptsPergunta 6 Nos termos do Código Tributário Nacional, especificamente pelo artigo 3º, é tido como “...toda a prestação pecuniária compulsória, em moeda ou cujo valor nela se possa exprimir, que não constitua sanção de ato ilícito, instituída em lei e cobrada mediante atividade administrativa plenamente vinculada”. O conceito ora apresentado se refere ao termo: Tributos Contribuições de Melhoria Taxas Contribuições sociais Impostos 5 / 5 ptsPergunta 7 Em regra todo o imposto previsto na legislação é de competência de um ente da federação. Assim, podemos dizer que o IPI – Imposto sobre produtos industrializados, é de competência: 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 7/10 Somente do distrito federal Da união Dos municípios Somente dos estados Dos Estados e do distrito Federal 5 / 5 ptsPergunta 8 Embora o regime de tributação do lucro real seja disponível a todas as empresas, este regime é obrigatório para algumas atividades, conforme a legislação do imposto de renda. Todas as alternativas abaixo se referem à situações que se encontram na obrigatoriedade de tributação do IRPJ com base no lucro real, exceto: Bancos comerciais Que tenham apurado lucro oriundos do exterior Que tenham auferido ganhos de capital oriundos do exterior 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 8/10 Empresas que exerçam atividades de securitização de créditos imobiliários, financeiros e do agronegócio. Empresas que tenham tido receita bruta no ano calendário anterior inferior ao valor de R$ 78.000.000,00 Não avaliado ainda / 10 ptsPergunta 9 Sua Resposta: Explique sobre a função fiscal e extrafiscal dos tributos citando um exemplo para cada situação e indique porque na verdade todos os tributos podem possuir as duas funções. Função fiscal: Principal função e arrecadar valores para manutenção do Estado. O tributo é classificado como fiscal quando a sua função preponderante é a arrecadação de valores para compensar as despesas públicas. Alguns exemplos de tributos fiscais: IR (Imposto de Renda), ISS (Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza, ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e Serviços). Extra fiscal: Na função extrafiscal o Estado usa os tributos como meio de intervenção na sociedade e na economia. A finalidade principal do Estado nesses tipos de tributos não é a de arrecadar, mas sim regular, buscar, em alguns casos, equilíbrio, incentivar, etc. Os tributos extrafiscais são orientados por interesses políticos, econômicos, sociais ou ambientais. Exemplos: IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), Imposto sobre Exportação (IE), etc 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 9/10 Todos os tributos podem possuir as duas funções, pois, além do estado arrecadar os valores pertinente a cada tributo estará regularizando e incentivando os mesmos. Não avaliado ainda / 10 ptsPergunta 10 Sua Resposta: O planejamento tributário é uma ferramenta que permite ao gestor conhecer algumas alternativas válidas do ponto de vista legal para que a empresa recolha menos impostos ou outros tributos. De fato o governo oferece às empresa, conforme o caso, algumas possibilidades de recolhimento de tributos diferenciadas, a exemplo dos regimes tributários. Para os três principais regimes adotados pelas empresas: Simples Nacional,lucro presumido e lucro real aponte uma vantagem para cada regime que poderia ser considerada pelas empresa no momento de fazer a escolha de como recolher seus tributos. Simples Nacional: Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e Contribuições conhecido como Super Simples ou Simples Nacional é na verdade um sistema pelo qual as empresas pagam vários impostos mediante uma única guia. As empresas, por meio do Simples Nacional pagam vários impostos e também algumas contribuições sociais. foi criado com a intenção de favorecer as pequenas empresas que tinham dificuldades para cumprir com todas as exigências que a legislação impõe as empresas no Brasil. Assim, o governo criou um sistema pelo qual as empresas poderiam pagar menos impostos e também pagar estes impostos de uma forma mais simples, as empresas que são cadastradas no Simples Nacional têm outros benefícios além do 14/04/2021 Prova Presencial: Gestão Fiscal e Tributária https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749 10/10 pagamento simplificado dos tributos. Estas empresas também tem benefícios já no momento de abertura, ou seja, quando estão na fase de constituição e cadastro nos órgãos do governo. Além de haver menos burocracia, ou seja, menos documentos a serem preenchidos para registrar a empresa também pode haver dispensa para o pagamento de algumas taxas, a exemplo das taxas do alvará, que certos municípios deixam de cobrar das microempresas que estão se cadastrando no Simples Nacional. Lucro presumido: Considerado um regime relativamente simples o lucro presumido é tido como uma boa opção para empresas que, por exemplo, não podem recolher seus tributos pela sistemática do Simples Nacional. O lucro presumido é válido especificamente para recolhimento do IRPJ e da CSLL sendo recomendado para empresas que possuem uma margem de lucro superior às margens definidas pelo governo, conforme a atividade da empresa. Lucro real: Conhecer um dos mais complexos regimes tributários previstos na legislação brasileira não é tarefa fácil para profissionais da área tributária, no entanto é de fundamental importância este conhecimento uma vez que é um sistema disponível para todas as empresas, independente da atividade ou faturamento. Também devemos considerar a possibilidade de redução de despesas tributárias uma vez que empresas que apresentam prejuízo em certos períodos do ano não recolherão os tributos federais IRPJ CSLL. Ou seja, o conhecimento sobre o funcionamento deste regime pode representar uma importante economia tributária para a empresa. Pontuação do teste: 40 de 60
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