Prova Presencial gestão fiscal

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Prova Presencial 
 Entrega 17 abr em 23:59 
 
 Pontos 60 
 
 Perguntas 10 
 
 Disponível 12 abr em 0:00 - 17 abr em 23:59 6 dias 
 
 Limite de tempo 60 Minutos 
Instruções 
A Prova Presencial tem peso 60 e é composta por: 
 8 (oito) questões objetivas (cada uma com o valor 
de 5 pontos); 
 2 (duas) questões dissertativas (cada uma com o 
valor de 10 pontos); 
Você terá 60 (sessenta) minutos para finalizar esta 
atividade avaliativa. 
Histórico de tentativas 
 Tentativa Tempo Pontuação 
MAIS RECENTE Tentativa 1 6 minutos 40 de 60 * 
* Algumas perguntas ainda não avaliadas 
 As respostas corretas estarão disponíveis em 17 abr em 0:00. 
Pontuação deste teste: 40 de 60 * 
Enviado 14 abr em 17:34 
Esta tentativa levou 6 minutos. 
 
Pergunta 1 
5 / 5 pts 
São condutas que implicam em crimes contra a ordem tributária e por isso 
sujeitas às penalidades previstas na legislação, exceto: 
 
Deixar de emitir nota fiscal nas situações previstas na legislação 
 
 
Deixar de recolher tributo com base em benefício fiscal previsto na legislação 
aplicável. 
 
 
Falsificar notas fiscais 
 
 
Prestar declarações falsas às autoridades fazendárias 
 
 
Fraudar a legislação tributária 
 
 
Pergunta 2 
5 / 5 pts 
O fato gerador do imposto de renda está relacionado à aquisição da 
disponibilidade econômica ou jurídica de renda ou provendo. Em relação ao 
conceito de renda podemos defini-lo especificamente e nos termos da 
legislação aplicável como: 
 
Produto do capital, do trabalho ou da combinação destes dois fatores 
 
 
https://dombosco.instructure.com/courses/4098/quizzes/15749/history?version=1
Produto do capital 
 
 
Produto do capital, do trabalho 
 
 
Produto do trabalho de todas as pessoas jurídicas domiciliadas no Brasil 
 
 
Produto do trabalho assalariado das pessoas físicas 
 
 
Pergunta 3 
5 / 5 pts 
 Devidamente previsto na Constituição Federal o IPI possui algumas 
características próprias e estabelecidas no texto constitucional. Podemos 
dizer que são características deste imposto, nos termos da nossa Carta 
Magna, as seguintes, exceto: 
 
Não recai sobre produtos industrializados destinados ao exterior 
 
 
Tem impacto reduzido quanto a aquisição de bens de capital pelo contribuinte 
do imposto 
 
 
É cumulativo 
 
 
É seletivo, em função da essencialidade do produto 
 
 
É não cumulativo 
 
 
Pergunta 4 
5 / 5 pts 
Podemos definir o fato gerador de um tributo, de forma simples, como uma 
situação prevista em lei que, sendo praticada pelo contribuinte o obriga ao 
pagamento do tributo correspondente. Em relação ao fato gerador do ISS 
podemos relacioná-lo à: 
 
Prestação de serviços previstos na Constituição Federal 
 
 
Prestação de serviços previstos na LC 116/03 
 
 
Somente prestação de serviços autorizados pelos municípios 
 
 
Prestação de qualquer serviço independente de sua previsão legal 
 
 
Prestação de serviços previstos em Lei ordinária 
 
 
Pergunta 5 
5 / 5 pts 
As contribuições para o PIS e COFINS podem ser administradas ou tributadas 
sob dois regimes distintos: regime cumulativo e não cumulativo. Em relação ao 
regime não cumulativo podemos afirmar que: 
 
Pode ser adotado livremente por empresas tributadas pelo lucro presumido 
 
 
É específico para empresas optantes pelo simples nacional 
 
 
Não permite o registro contábil de créditos fiscais 
 
 
É exclusivo para empresas que prestam serviços de comunicação 
 
 
Permite às empresas a apropriação de créditos a serem compensados com os 
débitos apurados nas operações de venda ou prestação de serviços 
 
 
Pergunta 6 
5 / 5 pts 
O Simples Nacional implica no recolhimento unificado de até 08 (oito) tributos 
previstos em nossa legislação tributária, conforme sua atividade. São tributos 
incluídos na sistemática de cálculo do Simples Nacional os citados 
abaixo, exceto: 
 
Contribuição Social sobre o Lucro Líquido – CSLL 
 
 
Imposto sobre operações financeiras – IOF 
 
 
Contribuição para o Programa de Integração Social – PIS 
 
 
Imposto de Renda da Pessoa Jurídica – IRPJ 
 
 
Contribuição Previdenciária Patronal – CPP 
 
 
Pergunta 7 
5 / 5 pts 
Quanto ao planejamento tributário, importante ferramenta a ser implantada nas 
empresas para redução legal da carga tributária, podemos dizer que esta tem 
como objetivo: 
 
Eliminar por completo a carga tributária da empresa sempre respeitando a 
legislação sobre o tema 
 
 
Reduzir por completo a carga tributária da empresa 
 
 
Capacitar os profissionais que atuam nos processos de cálculo e recolhimento 
de impostos nas empresas 
 
 
Reduzir a carga tributária da empresa independentemente das disposições 
legais pertinentes 
 
 
Reduzir ou eliminar o ônus tributário, sempre que for possível, nos limites 
legais 
 
 
Pergunta 8 
5 / 5 pts 
Sobre a receita bruta auferida em cada trimestre as empresas podem fazer 
certas deduções que contribuirão para um pagamento a menos do imposto. 
Estas deduções são legais e devem ser aproveitadas pelos contribuintes. 
Dentre as deduções da receita bruta que podem e devem ser feitas podemos 
destacar as seguintes: 
 
Devoluções e ICMS 
 
 
ICMS e descontos incondicionais 
 
 
ICMS e IPI 
 
 
IPI e ISS 
 
 
Descontos incondicionais e vendas canceladas 
 
 
Pergunta 9 
Não avaliado ainda / 10 pts 
Explique sobre a função fiscal e extrafiscal dos tributos citando um exemplo 
para cada situação e indique porque na verdade todos os tributos podem 
possuir as duas funções. 
Sua Resposta: 
Função fiscal: Principal função e arrecadar valores para manutenção do 
Estado. O tributo é 
classificado como fiscal quando a sua função preponderante é a arrecadação 
de valores para 
compensar as despesas públicas. Alguns exemplos de tributos fiscais: IR 
(Imposto de Renda), ISS 
(Imposto sobre Serviços de Qualquer Natureza, ICMS (Imposto sobre 
Circulação de Mercadorias e 
Serviços). 
Extra fiscal: Na função extrafiscal o Estado usa os tributos como meio de 
intervenção na sociedade 
e na economia. A finalidade principal do Estado nesses tipos de tributos não é 
a de arrecadar, mas 
sim regular, buscar, em alguns casos, equilíbrio, incentivar, etc. Os tributos 
extrafiscais são 
orientados por interesses políticos, econômicos, sociais ou ambientais. 
Exemplos: IPI (Imposto 
sobre Produtos Industrializados), IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), 
Imposto sobre 
Exportação (IE), etc 
Todos os tributos podem possuir as duas funções, pois, além do estado 
arrecadar os valores 
pertinente a cada tributo estará regularizando e incentivando os mesmos. 
 
Pergunta 10 
Não avaliado ainda / 10 pts 
O planejamento tributário é uma ferramenta que permite ao gestor conhecer 
algumas alternativas válidas do ponto de vista legal para que a empresa 
recolha menos impostos ou outros tributos. De fato o governo oferece às 
empresa, conforme o caso, algumas possibilidades de recolhimento de tributos 
diferenciadas, a exemplo dos regimes tributários. Para os três principais 
regimes adotados pelas empresas: Simples Nacional, lucro presumido e lucro 
real aponte uma vantagem para cada regime que poderia ser considerada 
pelas empresa no momento de fazer a escolha de como recolher seus tributos. 
Sua Resposta: 
Simples Nacional: Regime Especial Unificado de Arrecadação de Tributos e 
Contribuições 
conhecido como Super Simples ou Simples Nacional é na verdade um sistema 
pelo qual as 
empresas pagam vários impostos mediante uma única guia. As empresas, por 
meio do Simples 
Nacional pagam vários impostos e também algumas contribuições sociais. foi 
criado com a intenção 
de favorecer as pequenas empresas que tinham dificuldades para cumprir com 
todas as exigências 
que a legislação impõe as empresas no Brasil. Assim, o governo criou um 
sistema pelo qual as 
empresas poderiam pagar menos impostos e também pagar estes impostos de 
uma forma maissimples, as empresas que são cadastradas no Simples Nacional têm outros 
benefícios além do pagamento simplificado dos tributos. Estas empresas 
também tem benefícios já no momento de 
abertura, ou seja, quando estão na fase de constituição e cadastro nos órgãos 
do governo. Além de 
haver menos burocracia, ou seja, menos documentos a serem preenchidos 
para registrar a empresa 
também pode haver dispensa para o pagamento de algumas taxas, a exemplo 
das taxas do alvará, 
que certos municípios deixam de cobrar das microempresas que estão se 
cadastrando no Simples 
Nacional. 
Lucro presumido: Considerado um regime relativamente simples o lucro 
presumido é tido como uma 
boa opção para empresas que, por exemplo, não podem recolher seus tributos 
pela sistemática do 
Simples Nacional. O lucro presumido é válido especificamente para 
recolhimento do IRPJ e da CSLL 
sendo recomendado para empresas que possuem uma margem de lucro 
superior às margens 
definidas pelo governo, conforme a atividade da empresa. 
Lucro real: Conhecer um dos mais complexos regimes tributários previstos na 
legislação brasileira 
não é tarefa fácil para profissionais da área tributária, no entanto é de 
fundamental importância este 
conhecimento uma vez que é um sistema disponível para todas as empresas, 
independente da 
atividade ou faturamento. Também devemos considerar a possibilidade de 
redução de despesas 
tributárias uma vez que empresas que apresentam prejuízo em certos períodos 
do ano não 
recolherão os tributos federais IRPJ CSLL. Ou seja, o conhecimento sobre o 
funcionamento deste 
regime pode representar uma importante economia tributária para a empresa. 
Pontuação do teste: 40 de 60 
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