Atividade DFC DVA II - Para Avaliacao

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Base
		Aluno(a): Brenda Lesley Santos Gualberto
		BALANÇO PATRIMONIAL					DEMONSTRAÇÃO DO RESULTADO
							(Analítica para fins de elaboração das DFs)
		ATIVO	2020	2019	VARIAÇÃO			2020	2019
		Ativo Circulante	11,510,000	8,107,500	3,402,500		Receita bruta de vendas	55,200,000	41,400,000		Tributos
		Caixa e Equivalentes	3,000,000	1,800,000	1,200,000		Tributos sobre vendas	-11,040,000 	-8,280,000 		Tributos s/ venda	-11,040,000 
		Recebíveis	4,600,000	3,450,000	1,150,000		Receita líquida de vendas	44,160,000	33,120,000		Crédito ICMS	3,877,463
		Estoques	2,760,000	1,770,000	990,000		CPV (foi deduzido 18% de ICMS nas compras)	-17,664,000 	-13,248,000 		INSS	-966,000 
		Créditos Tributários	690,000	742,500	-52,500 		Lucro Bruto	26,496,000	19,872,000		IPTU	-16,360 
		Outros Ativos	460,000	345,000	115,000		Despesas Operacioanis:				IR/CSLL	-4,568,961 
							Publicidade e propagandas	-883,200 	-662,400 		Tributos	-12,713,857 
		Ativo Não Circulante	19,182,440	13,382,400	5,800,040		Serviços de representação	-1,324,800 	-993,600 
		Depósito Recursal	232,440	144,900	87,540		Perdas Esperadas com Clientes (antiga PDD)	-552,000 	-414,000 
		Investimentos	400,000	200,000	200,000		Salários de Pessoal	-3,864,000 	-2,898,000 
		Imobilizado (i)	13,800,000	10,350,000	3,450,000		VT, VR e Plano de Saúde	-386,400 	-289,800 
		Imobilizado em Construção (iv)	1,300,000	100,000	1,200,000		FGTS	-309,120 	-231,840 
		Intangível (i)	3,450,000	2,587,500	862,500		INSS	-966,000 	-724,500 
							Serviços prestados por terceiros	-1,104,000 	-828,000 
		Total do Ativo	30,692,440	21,489,900	9,202,540		Aluguel do imóvel	-828,000 	-621,000 
							IPTU	-16,360 	-18,630 
		PASSIVO					Agua e Luz	-165,600 	-124,200 
		Passivo Circulante	2,221,000	1,603,033	617,967		Material de escritório	-193,200 	-144,900 
		Fornecedores	1,380,000	885,000	495,000		Perdas Estimadas com Estoque	-27,600 	-17,700 
		Salários a Pagar	322,000	341,500	-19,500 		Provisão para Contingência trabalhista	-387,400 	-289,800 
		Tributos a Recolher	381,000	288,033	92,967		Amortização do Ativo Intangível	-345,000 	-258,750 
		Outros Passivos	138,000	88,500	49,500		Depreciação do ativo Imobilizado	-1,380,000 	-1,035,000 
								13,763,320	10,319,880
		Passivo Não Circulante	6,887,200	3,829,800	3,057,400		Resultado de equivalência patrimonial	120,000	20,000
		Financiamentos (ii)	6,210,000	3,540,000	2,670,000		Juros e encargos Financeiros	-745,200 	-354,000 
		Provisão para Contingências	677,200	289,800	387,400		Receita Financeira	300,000	180,000
								13,438,120	10,165,880
		Patrimônio Líquido	21,584,240	16,057,067	5,527,173		IR/CSLL	-4,568,961 	-3,456,399 
		Capital Social (iii)	8,206,014	8,000,000	206,014		Lucro Líquido	8,869,159	6,709,481
		Reservas	13,378,226	8,057,067	5,321,159
		Total do Passivo	30,692,440	21,489,900	9,202,540		Distribuição dos Lucros:
			- 0	- 0	- 0		Juros sobre o Capital Próprio	887,000	671,000
		Movimentações referidas:					Dividendos	2,661,000	2,013,000
		(i) Apenas novas compras e amortização ou depreciação					Incorporação a reservas	5,321,159	4,025,481
		(ii) Juros 890.000 e capitação de novo empréstimo 1.780.000
		(iii) Aporte de capital 		Serviços 3ºs	Mão de obra interna 
			Materiais
		(iv) Imobilizado em curso	420,000	400,000	380,000
DVA
		Aluno(a): Brenda Lesley Santos Gualberto
		NBC TG 09 – DEMONSTRAÇÃO DO VALOR ADICIONADO		Check
			2020
		1 – RECEITAS	55,848,000	55,848,000
		1.1) Vendas de mercadorias, produtos e serviços	55,200,000
		1.2) Outras receitas
		1.3) Receitas relativas à construção de ativos próprios	1,200,000
		1.4) Provisão para créditos de liquidação duvidosa – Reversão / (Constituição)	- 552,000
		2 - INSUMOS ADQUIRIDOS DE TERCEIROS	26,059,863
		(inclui os valores dos impostos – ICMS, IPI, PIS e COFINS)
		2.1) Custos dos produtos, das mercadorias e dos serviços vendidos	21,541,463
		2.2) Materiais, energia, serviços de terceiros e outros	4,490,800
		2.3) Perda / Recuperação de valores ativos	27,600
		2.4) Outras (especificar)
		3 - VALOR ADICIONADO BRUTO (1-2)	29,788,137
		4 - DEPRECIAÇÃO, AMORTIZAÇÃO E EXAUSTÃO	1,725,000
		5 - VALOR ADICIONADO LÍQUIDO PRODUZIDO PELA ENTIDADE (3-4)	28,063,137	28,063,137
		6 - VALOR ADICIONADO RECEBIDO EM TRANSFERÊNCIA	420,000
		6.1) Resultado de equivalência patrimonial	120,000
		6.2) Receitas financeiras	300,000
		6.3) Outras (Dividendos relativos a investimentos avaliados ao custo, aluguéis, direitos de franquia)
		7 - VALOR ADICIONADO TOTAL A DISTRIBUIR (5+6)	28,483,137	28,483,137
		8 - DISTRIBUIÇÃO DO VALOR ADICIONADO	28,483,137	✔ Fechou! 👏👏
		8.1) Pessoal	5,326,920
		8.1.1 – Remuneração direta + (provisão para contingência)	4,631,400
		8.1.2 – Benefícios	386,400
		8.1.3 – F.G.T.S	309,120
		8.2) Governo (Impostos, taxas e contribuições) + (provisão para contingência)	12,713,857
		8.3) Remuneração de capitais de terceiros	1,573,200
		8.3.1 – Juros	745,200
		8.3.2 – Aluguéis	828,000
		8.3.3 – Outras
		8.4) Remuneração de Capitais Próprios	8,869,159
		8.4.1 – Juros sobre o Capital Próprio	887,000
		8.4.2 – Dividendos	2,661,000
		8.4.3 – Lucros retidos / Prejuízo do exercício	5,321,159
DFC
		Aluno(a): Brenda Lesley Santos Gualberto
		NBC TG 03 – DEMONSTRAÇÃO DOS FLUXOS DE CAIXA		Check
		FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES OPERACIONAIS
		Resultado líquido do exercício	8,869,159
		Ajustes ao Resultado:
		Perdas Esperadas com Clientes (antiga PDD)	552,000
		Perdas Estimadas com Estoque	27,600
		Provisão para Contingências	387,400
		Equivalência Patrimonial	(120,000)
		Depreciação do ativo Imobilizado	1,380,000
		Amortização do Ativo Intangível	345,000
		Juros do financiamento	890,000
		Resultado líquido do exercício Ajustado	12,331,159	12,331,159
		(Aumento)/redução nos ativos operacionais:
		Recebíveis	(1,702,000)	Ajuste PDD
		Estoques	(1,017,600)	Ajuste Perdas estoque
		Créditos Tributários	52,500
		Outros Ativos	(115,000)
		Depósito Recursal	(87,540)
		Aumento/(redução) nos passivos operacionais:
		Fornecedores	495,000
		Salários a Pagar	(19,500)
		Tributos a Recolher	92,967
		Outros Passivos	49,500
		Caixa líquido gerado pelas atividades operacionais (FAO)	10,079,486	10,079,486
		FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE INVESTIMENTO
		Investimentos	(80,000)	Ajuste Equivalência Patrimonial
		Imobilizado	(6,030,000)	Ajuste depreciação
		Intangível	(1,207,500)	Ajuste Amortização
		Caixa líquido aplicado nas atividades de investimento (FAI)	(7,317,500)
		FLUXO DE CAIXA DAS ATIVIDADES DE FINANCIAMENTO
		Financiamentos	1,780,000	Ajustar os juros
		Aumento de capital	206,014
		Devolução de capital	- 0
		Distribuição de Lucros aos sócios	(3,548,000)
		Caixa líquido aplicado nas atividades de financiamento (FAF)	(1,561,986)
		Aumento (redução) líquido(a) do caixa e equivalentes de caixa (FAO + FAI + FAF)	1,200,000	✔ Fechou! 👏👏
		Caixa e equivalentes de caixa no início do exercício	1,800,000
		Caixa e equivalentes de caixa no fim do exercício	3,000,000
			1,200,000