Aula02_Caso Prático - Lucro Real Trimestral - DRE

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Empresa: EMPRESA MODELO LR - 
Conta Descrição 01/01/ 01/04/2 01/07/2 01/10/20 
a 31/03/ a 30/06/2 a 30/09/2 a 31/12/20 
 
3.01 Result Líq do Período Antes do IRPJ e da CSLL 56.720,90C 44.025,22C 100.927,41C 63.100,87C 
3.01.01 Resultado Operacional 55.960,90C 34.980,68C 100.927,41C 63.052,52C 
3.01.01.01 Receita Líquida 765.797,13C 638.860,02C 1.074.746,11C 934.509,32C 
3.01.01.01.01 Receita Bruta 844.382,32C 701.921,34C 1.186.619,92C 1.031.516,94C 
3.01.01.01.01.0005 Receita da Revenda de Mercadorias no Mercado Intern 840.548,39C 698.314,81C 1.186.619,92C 1.031.516,94C 
3.01.01.01.01.0006 Receita da Prestação de Serviços - Mercado Interno 3.833,93C 3.606,53C 0,00 0,00 
3.01.01.01.03 Deduções da Receita Bruta 78.585,19D 63.061,32D 111.873,81D 97.007,62D 
3.01.01.01.03.0001 Vendas Canceladas, Devoluções e Descontos Incondic 787,35D 210,54D 2.509,24D 3.055,55D 
3.01.01.01.03.0003 COFINS 63.762,89D 51.491,41D 89.856,30D 77.193,05D 
3.01.01.01.03.0004 PIS/PASEP 13.843,26D 11.179,04D 19.508,27D 16.759,02D 
3.01.01.01.03.0005 ISS 191,69D 180,33D 0,00 0,00 
3.01.01.03 Custo dos Bens e Serviços Vendidos 626.085,87D 519.231,59D 881.513,09D 767.664,94D 
3.01.01.03.03 Custo das Mercadorias Revendidas 626.085,87D 519.231,59D 881.513,09D 767.664,94D 
3.01.01.03.03.0001 Custo das Mercadorias Revendidas 626.085,87D 519.231,59D 881.513,09D 767.664,94D 
3.01.01.05 Outras Receitas Operacionais 13.220,22C 13.266,33C 21.775,48C 16.742,38C 
3.01.01.05.01 Receitas Financeiras 13.220,22C 13.266,33C 21.775,48C 16.742,38C 
3.01.01.05.01.0006 Juros e Desc Recebidos e/ou Auferidos 13.213,55C 13.264,66C 21.263,87C 14.843,03C 
3.01.01.05.01.0007 Rendimentos Aplicações Financeiras 6,67C 1,67C 511,61C 1.899,35C 
3.01.01.07 Despesas Operacionais 89.860,22D 85.870,62D 104.261,17D 109.904,51D 
3.01.01.07.01 Despesas Operacionais das Atividades em Geral 85.435,89D 83.738,10D 97.845,02D 107.922,78D 
3.01.01.07.01.0003 Ordenados, Salários, Gratif e Outras Remuner a Empre 18.580,15D 18.320,50D 17.915,77D 18.210,00D 
3.01.01.07.01.0009 Serviços Prestados Pessoa Jurídica 1.553,69D 718,69D 618,69D 1.550,89D 
3.01.01.07.01.0012 INSS - Previdência Social 6.378,04D 6.091,89D 6.143,36D 6.202,79D 
3.01.01.07.01.0013 FGTS 1.774,22D 1.734,69D 1.752,98D 1.627,19D 
3.01.01.07.01.0019 Alimentação do Trabalhador 2.551,55D 2.716,24D 2.873,22D 3.847,98D 
3.01.01.07.01.0024 Aluguéis 24.502,50D 24.502,50D 25.585,33D 27.750,99D 
3.01.01.07.01.0029 Multas 0,00 0,00 0,00 26,39D 
3.01.01.07.01.0030 Encargos de Depreciação e Amortização 3.747,63D 3.747,63D 3.747,63D 3.763,69D 
3.01.01.07.01.0031 Perdas em Recebimento de Crédito 0,00 0,00 12.418,48D 13.000,00D 
3.01.01.07.01.0037 Assistência Médica, Odontológica e Farmacêutica a Em 1.225,45D 986,25D 1.037,01D 597,11D 
3.01.01.07.01.0043 Férias 2.787,33D 1.980,07D 2.099,57D 2.219,34D 
3.01.01.07.01.0044 Décimo Terceiro Salário 1.509,50D 1.574,49D 1.574,51D 1.574,54D 
3.01.01.07.01.0048 Energia Elétrica 1.102,02D 1.251,11D 1.331,57D 1.472,29D 
3.01.01.07.01.0049 Água 368,61D 310,62D 292,77D 305,34D 
3.01.01.07.01.0050 Telefones 2.460,68D 3.066,21D 3.003,86D 3.218,33D 
3.01.01.07.01.0051 Vale Transporte 304,08D 311,37D 399,33D 348,16D 
3.01.01.07.01.0052 Fardamento 35,00D 59,90D 225,96D 0,00 
Continua... 
 
 
 
Conta Descrição 01/01/2 01/04/2 01/07/2 01/10/2 
a 31/03/2 a 30/06/2 a 30/09/ a 31/12 
3.01.01.07.01.0055 Pró-labores 2.172,00D 2.172,00D 2.172,00D 2.172,00D 
3.01.01.07.01.0056 Seguros Diversos 1.488,07D 1.495,42D 2.158,19D 2.020,70D 
3.01.01.07.01.0060 Correios e Malotes 65,70D 84,00D 8,55D 1,80D 
3.01.01.07.01.0062 Softwares 2.114,00D 2.304,80D 2.138,99D 2.154,90D 
3.01.01.07.01.0063 Materiais de Consumo 418,50D 0,00 240,00D 1.073,30D 
3.01.01.07.01.0064 Manut Conservação e Limpeza 255,65D 522,10D 130,20D 204,70D 
3.01.01.07.01.0065 Cópias e Encadernações 42,85D 35,95D 39,95D 38,05D 
3.01.01.07.01.0066 Materiais de Expediente 359,21D 153,72D 456,10D 557,30D 
3.01.01.07.01.0068 Assessoria Contábil 7.167,60D 7.408,93D 7.167,60D 9.556,80D 
3.01.01.07.01.0070 Despesas Legais e Jurídicas 0,00 0,00 0,00 71,49D 
3.01.01.07.01.0071 Despesas C/Cartório 115,01D 69,00D 22,24D 45,90D 
3.01.01.07.01.0072 Internet 90,00D 90,00D 90,00D 90,00D 
3.01.01.07.01.0075 Entidades de Classe 1.462,85D 1.178,63D 921,16D 840,70D 
3.01.01.07.01.0076 Combustíveis 804,00D 851,39D 1.040,00D 1.290,00D 
3.01.01.07.01.0077 Brindes 0,00 0,00 240,00D 2.090,11D 
3.01.01.07.02 Despesas de Vendas 2.008,44D 1.180,54D 5.423,22D 1.049,74D 
3.01.01.07.02.0005 Fretes sobre Vendas 2.008,44D 1.180,54D 5.423,22D 1.049,74D 
3.01.01.07.03 Despesas Tributárias 2.415,89D 951,98D 992,93D 931,99D 
3.01.01.07.03.0008 IPTU 785,65D 785,64D 785,64D 785,67D 
3.01.01.07.03.0009 IPVA 146,34D 146,34D 146,34D 146,32D 
3.01.01.07.03.0010 Contribuição Sindical Patronal 1.483,90D 0,00 0,00 0,00 
3.01.01.07.03.0011 Impostos e Taxas Diversas 0,00 20,00D 60,95D 0,00 
3.01.01.09 Outras Despesas Operacionais 7.110,36D 12.043,46D 9.819,92D 10.629,73D 
3.01.01.09.01 Despesas Financeiras 7.110,36D 12.043,46D 9.819,92D 10.629,73D 
3.01.01.09.01.0006 Juros Pagos e/ou Incorridos 39,58D 16,07D 0,00 18,04D 
3.01.01.09.01.0007 Descontos Concedidos 0,00 0,00 0,00 0,10D 
3.01.01.09.01.0008 Juros, Comiss e Outras Desps Bancárias 6.987,73D 10.762,30D 8.971,04D 10.243,28D 
3.01.01.09.01.0009 IOF 83,05D 1.265,09D 848,88D 368,31D 
3.01.03 Outras Receitas e Outras Despesas 760,00C 9.044,54C 0,00 48,35C 
3.01.03.01 Receitas e Despesas Não Operacionais 760,00C 9.044,54C 0,00 48,35C 
3.01.03.01.01 Receitas Não Operacionais 760,00C 9.044,54C 0,00 48,35C 
3.01.03.01.01.0002 Outras Receitas Não Operacionais 760,00C 9.044,54C 0,00 0,00 
3.01.03.01.01.0003 Bonificações 0,00 0,00 0,00 48,35C 
 
 
 
 
 
Continua...