Avaliação regular DIREITO TRIBUTÁRIO

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Questão 1
Correto
Atingiu 10 de 10
Iniciado em segunda, 13 dez 2021, 16:29
Estado Finalizada
Concluída em segunda, 13 dez 2021, 17:02
Tempo
empregado
32 minutos 49 segundos
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Aponte a alternativa que corresponde perfeitamente à lacuna: 
O(a) ___________________ é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal
específica, relativa ao contribuinte.
Escolha uma opção:
a. Imposto. 
b. Tarifa.
c. Empréstimo compulsório.
d. COSIP.
e. Taxa.
Sua resposta está correta.
 CTN - Art. 16. Imposto é o tributo cuja obrigação tem por fato gerador uma situação independente de qualquer atividade estatal
específica, relativa ao contribuinte.
A resposta correta é: Imposto.
https://virtual.ifro.edu.br/cacoal/
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https://virtual.ifro.edu.br/cacoal/course/view.php?id=3076#section-7
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Questão 2
Correto
Atingiu 10 de 10
Questão 3
Correto
Atingiu 10 de 10
Sobre o estudo das TAXAS, marque a alternativa correta.
I - O fato gerador das TAXAS, conforme dispõe o artigo 77 do CTN, pode ser em razão do exercício regular do poder de polícia; 
II - O fato gerador das TAXAS, conforme dispõe o artigo 77 do CTN, pode ser em razão da utilização, efetiva ou potencial, de serviço
público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição; 
III - O fato gerador das TAXAS, conforme dispõe o artigo 77 do CTN, pode ser em razão somente da utilização efetiva de serviço
público específico e indivisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição; 
IV - Conforme a súmula vinculante 41 do STF, a taxa de iluminação pública é constitucional; 
V - São exemplos de taxas tributárias que podem ser cobradas pelo poder público: taxa de limpeza urbana, taxas de fiscalização, taxa
de alvará, taxa de controle e fiscalização ambiental (TCFA). 
 
Escolha uma opção:
a. Somente as alternativas I, II e III estão corretas.
b. Somente as alternativas I, II e IV estão corretas.
c. Somente as alternativas I, II e V estão corretas. 
d. Somente as alternativas III e IV estão corretas.
e. Somente as alternativa I e II estão corretas.
Sua resposta está correta.
Código Tributário Nacional - Art. 77. As taxas cobradas pela União, pelos Estados, pelo Distrito Federal ou pelos Municípios, no
âmbito de suas respectivas atribuições, têm como fato gerador o exercício regular do poder de polícia, ou a utilização, efetiva ou
potencial, de serviço público específico e divisível, prestado ao contribuinte ou posto à sua disposição. 
Súmula vinculante 41 - O serviço de iluminação pública não pode ser remunerado mediante taxa.
CF/ 1988 - Art. 149-A Os Municípios e o Distrito Federal poderão instituir contribuição, na forma das respectivas leis, para o custeio
do serviço de iluminação pública, observado o disposto no art. 150, I e III.
A resposta correta é: Somente as alternativas I, II e V estão corretas.
Sobre a exclusão do crédito tributário, marque a alternativa correta:
I - A EXCLUSÃO do crédito tributário é o gênero em que são espécies: a SUSPENSÃO, a EXTINÇÃO e a ANISTIA;
II - O pagamento antecipado e a homologação do lançamento são formas de exclusão do crédito tributário;
III - O art. 175 do Código Tributário Nacional estabelece duas modalidades de exclusão do crédito tributário: a isenção (art. 176 do
CTN) e a anistia (art. 180 do CTN);
IV - A exclusão corresponderá à obrigação tributária principal, relacionada ao tributo e penalidades pecuniárias (art. 113, § 1º, do
CTN), não dispensando o dever de normalmente cumprir formalidades da obrigação tributária acessória (art. 113, § 2º, do CTN);
V - A exclusão do crédito tributário evitará a existência do lançamento e, portanto, será identificado em momento posterior ao fato
gerador e anterior ao lançamento tributário.
Escolha uma opção:
a. Todas estão corretas.
b. Somente as alternativas III, IV e V estão corretas. 
c. Somente as alternativas I, IV e V estão corretas.
d. Somente as alternativas I e II estão corretas.
e. Somente as alternativas I, II e V estão corretas.
Sua resposta está correta.
A EXCLUSÃO do crédito tributário não se confunde com a SUSPENSÃO e nem com EXTINÇÃO, isso porque vai existir a hipótese de
incidência, o fato gerador, mas a exclusão vai impedir que o crédito seja constituído por meio do lançamento.
A resposta correta é: Somente as alternativas III, IV e V estão corretas.
Questão 4
Correto
Atingiu 10 de 10
Questão 5
Correto
Atingiu 10 de 10
Quanto ao chamado empréstimo compulsório:
Escolha uma opção:
a. Todas as alternativas estão erradas.
b. Seu aspecto mais relevante é a restituibilidade, podendo-se falar em uma simultaneidade de deveres; um, para o
contribuinte, que é o dever de pagar; outro, para o fisco, que é a devolução da quantia paga. 
c. O empréstimo compulsório pode ser instituído por quaisquer dos entes públicos (União, estados, Distrito Federal e
municípios), para o fim de fazer frente a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua
iminência, ou ainda no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse.
d. É possível, no que diz respeito a tal tributo, que a forma de sua restituição ao contribuinte não se dê em espécie, mas sim
em quotas de fundos oficiais ou em ações do poder público; pode ser instituído por meio de medida provisória, dada a urgência
verificada.
e. Não é obrigatório que a aplicação dos recursos provenientes de empréstimo compulsório seja vinculada à despesa que
fundamentou sua instituição.
Sua resposta está correta.
CF, 1988. Art. 148. A União, mediante lei complementar, poderá instituir empréstimos compulsórios:
I - para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência;
II - no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional, observado o disposto no art. 150, III, "b".
Parágrafo único. A aplicação dos recursos provenientes de empréstimo compulsório será vinculada à despesa que fundamentou sua
instituição.
A resposta correta é: Seu aspecto mais relevante é a restituibilidade, podendo-se falar em uma simultaneidade de deveres; um, para
o contribuinte, que é o dever de pagar; outro, para o fisco, que é a devolução da quantia paga.
São modalidades de extinção do crédito tributário:
Escolha uma opção:
a. O pagamento, a moratória e a transação.
b. O pagamento, a moratória e o depósito.
c. A decisão judicial, o parcelamento e a conversão em depósito.
d. A remissão, a transação e o pagamento. 
e. A prescrição, a moratória e o depósito.
Sua resposta está correta.
CTN - Art. 156. Extinguem o crédito tributário:
        I - o pagamento;
        II - a compensação;
        III - a transação;
        IV - remissão;
        V - a prescrição e a decadência;
        VI - a conversão de depósito em renda;
        VII - o pagamento antecipado e a homologação do lançamento nos         termos do disposto no artigo 150 e seus §§ 1º e 4º;
        VIII - a consignação em pagamento, nos termos do disposto no § 2º do artigo 164;
        IX - a decisão administrativa irreformável, assim entendida a definitiva na órbita administrativa, que não mais possa ser objeto
de ação anulatória;
        X - a decisão judicial passada em julgado.
        XI – a dação em pagamento em bens imóveis, na forma e condições estabelecidas em lei.
A resposta correta é: A remissão, a transação e o pagamento.
Questão 6
Correto
Atingiu 10 de 10
Questão 7
Correto
Atingiu 10 de 10
A União instituiu, por meio de lei ordinária, empréstimo compulsório para atender a despesa extraordinária decorrente de
calamidade pública. Sobre a referida lei:
Escolha uma opção:
a. Ela é constitucional e entrará em vigor no dia seguinte ao da suapublicação, em razão da relevância e urgência da medida.
b. Ela é inconstitucional, pois a União não é competente para a instituição de empréstimo compulsório.
c. Ela, ao instituir o empréstimo compulsório, é constitucional e entrará em vigor no exercício seguinte ao da sua publicação,
uma vez que é necessária a observância do princípio da anterioridade de exercício.
d. Ela é inconstitucional, pois a CRFB/88 não autoriza a instituição de empréstimos compulsórios para atender despesa
extraordinária decorrente de calamidade pública.
e. Ela é inconstitucional, uma vez que os empréstimos compulsórios devem ser instituídos por meio de lei complementar e não
por lei ordinária. 
Sua resposta está correta.
Art. 148. A União, mediante lei complementar, poderá instituir empréstimos compulsórios:
I - para atender a despesas extraordinárias, decorrentes de calamidade pública, de guerra externa ou sua iminência;
II - no caso de investimento público de caráter urgente e de relevante interesse nacional, observado o disposto no art. 150, III, "b".
Observe que a questão em tela se refere à situação de calamidade pública, e não a investimento público.
A resposta correta é: Ela é inconstitucional, uma vez que os empréstimos compulsórios devem ser instituídos por meio de lei
complementar e não por lei ordinária.
Sobre o processo de formação do crédito tributário, marque a alternativa que aponta a sequência correta:
Escolha uma opção:
a. Obrigação tributária; fato gerador; lançamento, crédito tributário; hipótese de incidência.
b. Crédito tributário; hipótese de incidência; prática do fato gerador; obrigação tributária; lançamento.
c. Obrigação tributária; hipótese de incidência; prática do fato gerador; lançamento e crédito tributário.
d. Hipótese de incidência; obrigação tributária; prática do fato gerador; lançamento e crédito tributário.
e. Hipótese de incidência; a prática do fato gerador; obrigação tributária; lançamento e crédito tributário. 
Sua resposta está correta.
HIPÓTESE DE INCIDÊNCIA refere-se à norma abstrata prevista na lei; em seguida, é indispensável que ocorra o FATO GERADOR,
quando o sujeito passivo realiza a atividade descrita na hipótese de incidência, o que faz nascer a OBRIGAÇÃO TRIBUTÁRIA, sendo
obrigatório que a autoridade administrativa tributária exerça o LANÇAMENTO TRIBUTÁRIO, e somente após o referido lançamento é
que se constitui o CRÉDITO TRIBUTÁRIO.
A resposta correta é: Hipótese de incidência; a prática do fato gerador; obrigação tributária; lançamento e crédito tributário.
Questão 8
Correto
Atingiu 10 de 10
Questão 9
Correto
Atingiu 10 de 10
Com relação aos IMPOSTOS dos entes federados, assinale a opção correta.
Escolha uma opção:
a. Os seguintes impostos foram inseridos na competência distrital (Distrito Federal): ICMS (Imposto sobre Circulação de
Mercadorias e Serviços), IPVA (Imposto sobre Propriedade de Veículos Automotores), ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa
Mortis e Doações), IPTU (Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana), ITBI (Imposto sobre Transmissão de Bens
Imóveis) e ISS (Imposto sobre Serviços).
b. Todas as alternativas estão erradas.
c. Os seguintes impostos foram inseridos na competência federal: IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), IR (Imposto de
Renda), ITR (Imposto Territorial Rural, II (Imposto de Importação), IE (Imposto de Exportação), IOF (Imposto sobre Operações
Financeiras) e ITBI (Imposto sobre Transmissão de Bens Imóveis).
d. Os seguintes impostos foram inseridos na competência estadual: ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e
Serviços), IPI (Imposto sobre Produtos Industrializados), IOF (Imposto sobre Operações Financeiras), ITR (Imposto Territorial
Rural), IPTU (Imposto sobre Propriedade Predial e Territorial Urbana) e ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e
Doações).
e. Os seguintes impostos foram inseridos na competência estadual: ICMS (Imposto sobre Circulação de Mercadorias e
Serviços), ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doações) e IPVA (Imposto sobre Propriedade de Veículos
Automotores). 
Sua resposta está correta.
Ver art. 153, art. 155, e 156 da CF/1988.
A resposta correta é: Os seguintes impostos foram inseridos na competência estadual: ICMS (Imposto sobre Circulação de
Mercadorias e Serviços), ITCMD (Imposto sobre Transmissão Causa Mortis e Doações) e IPVA (Imposto sobre Propriedade de Veículos
Automotores).
A Constituição estabelece uma série de garantias aos cidadãos, as quais funcionam como limites ao poder estatal de tributar. Dentre
essas garantias, destacam-se os princípios constitucionais tributários (legalidade, igualdade, anterioridade, irretroatividade, vedação
ao confisco, liberdade de tráfego de pessoas ou bens, entre outros) e as imunidades tributárias, que consistem no impedimento
estabelecido pela Constituição para a incidência da norma tributária. Sobre as limitações ao poder de tributar, marque a alternativa
correta.
Escolha uma opção:
a. A imunidade dos partidos políticos proíbe a cobrança de impostos na época da eleição.
b. A imunidade recíproca veda os municípios de instituírem IPTU sobre as igrejas.
c. A imunidade recíproca veda a instituição de impostos sobre livros, jornais, periódicos e o papel destinado à sua impressão.
d. A imunidade recíproca veda os municípios de instituírem ICMS sobre as igrejas.
e. A imunidade recíproca veda a instituição do IPTU sobre imóvel de propriedade da União. 
Sua resposta está correta.
CF/1988:
Art. 150. Sem prejuízo de outras garantias asseguradas ao contribuinte, é vedado à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos
Municípios:
VI - instituir impostos sobre:   
a) patrimônio, renda ou serviços, uns dos outros.
A resposta correta é: A imunidade recíproca veda a instituição do IPTU sobre imóvel de propriedade da União.
Questão 10
Correto
Atingiu 10 de 10
O direito tributário é o ramo do direito que regula as relações, estabelecidas em tempo e espaço determinados, entre o fisco e o
contribuinte, sujeitos a imposições tributárias de qualquer espécie; é a disciplina jurídica dos tributos.
Aponte a alternativa que apresenta corretamente as cinco espécies tributárias que são objeto de estudo do direito tributário.
Escolha uma opção:
a. Impostos, taxas, contribuições de iluminação, contribuições especiais e empréstimos voluntários.
b. Imposto de melhoria, taxas, tarifas, contribuições especiais e empréstimos compulsórios.
c. Impostos, taxas, contribuições de melhoria, contribuições especiais e empréstimos compulsórios. 
d. Impostos, tarifas, contribuição de iluminação, contribuições especiais e empréstimos compulsórios.
e. Impostos de melhoria, tarifas, contribuições de melhoria, contribuições especiais e empréstimos voluntários.
Sua resposta está correta.
O Código Tributário Nacional, no seu art. 5º, estipulou apenas três espécies tributárias: os impostos, as taxas e as contribuições de
melhoria (teoria tripartite). Já a CF admite cinco diferentes espécies tributárias, acrescentando os empréstimos compulsórios e as
contribuições especiais (teoria pentapartite). Assim, os tributos comportam cinco espécies: impostos, taxas, contribuições de
melhoria, contribuições especiais e empréstimos compulsórios.
A resposta correta é: Impostos, taxas, contribuições de melhoria, contribuições especiais e empréstimos compulsórios.
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