2017_02_LABORATORIO CONTABIL

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CENTRO UNIVERSITÁRIO DE BELO HORIZONTE - UNIBH 
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS - ICSA 
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
APOSTILA LABORATÓRIO CONTÁBIL 
 
Professor Gustavo Tomaz de Almeida 
 
Nome do aluno: _______________________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BELO HORIZONTE 
 AGOSTO – 2017 
 
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PLANO DE ENSINO 
 
 
CURSO: CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
 
 
DISCIPLINA: LABORATÓRIO CONTÁBIL 
 
 
 
MÓDULO: CCO3BN 
 
 
SEMESTRE: 2º / 2017 
 
 
 
CARGA HORÁRIA: 80h 
 
PROFESSOR: GUSTAVO TOMAZ DE ALMEIDA 
 
EMENTA: Orientação sobre como elaborar um Plano de Contas Contábil dentro das 
normas técnicas, e em perfeita coadunação com as necessidades da empresa, e, 
utilização de um software de gestão integrada que possibilite à apuração dos tributos 
previstos nas legislações da União, Estados e Municípios, concomitantemente, a 
geração de relatórios. 
 
OBJETIVOS: 
 
GERAL: 
 Ministrar aos alunos conhecimentos básicos de Sistemas Informatizados de 
Contabilidade, com objetivo de capacitá-lo a entender a processo da 
escrituração mercantil em sistema próprio. 
ESPECÍFICO: 
- Contabilizar documentos contábeis 
- Elaborar Demonstrativos Contábeis: Balanço Patrimonial. 
- Gerar livros Diário e Razão. 
 
MÉTODOS DIDÁTICOS: 
Aulas expositivas; trabalhos em grupo e/ou individual; técnicas vivenciais; Utilização 
de recursos como: data show. 
 
CRITÉRIOS DE AVALIAÇÃO – INÍCIO DAS ATIVIDADES AVALIATIVAS 15/09 
(MENSURAÇÃO, POIS O DESENVOLVIMENTO OCORRE AO LONGO DE TODO 
SEMESTRE) 
 
o AS3 - Prova integradora: MÊS 11 - 20 pontos (Lab. Contábil – cairão questões 
de contabilização. Discutidas ao longo do semestre em laboratório). 
o AS1: Por volta da semana do dia 22/09 – PROVÁVEL – 20 PONTOS – EM 
SALA – EM DUPLA E COM CONSULTA APENAS A PRÓPRIA APOSTILA 
(NÃO SERÁ USADO XEROX, OUTROS DOCUMENTOS IMPRESSOS OU 
CADERNO) (PROCURE ENTÃO FAZER O MÁXIMO DE ANOTAÇÕES NA 
APOSTILA, PARA USAR DURANTE AS PROVAS, QUE EXIGIRÁ UM NÍVEL 
DE RACIOCINIO E NÃO DE MEMORIZAÇÃO OU DECORAR E NEM “COPIAR” 
E “COLAR”. O ALUNO DEVE SER CAPAZ DE DEMONSTRAR NA PROVA QUE 
COMPREENDEU UM PROBLEMA EFETIVO DA PRÁTICA CONTÁBIL, QUAIS 
AS SOLUÇÕES PARA RESOLVER E AO FINAL COMO O BALANÇO DA 
EMPRESA ESTARÁ. 
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o AS1: 10 PONTOS - CONTÍNUO – USO DA INTERNET NO LABORATÓRIO 
(NO CELULAR OU COMPUTADOR) APENAS PARA OS SITES E 
SOFTWARES INDICADOS PELO PROFESSOR. MEDIDO PELOS 
RELATÓRIOS EXTRAÍDOS PELO NSI. 
o AS2: Por volta do dia 10/11 – 10 PONTOS – EM SALA – EM DUPLA E COM 
CONSULTA APENAS A PRÓPRIA APOSTILA (NÃO SERÁ USADO XEROX, 
OUTROS DOCUMENTOS IMPRESSOS OU CADERNO) 
o AAA2 – 10 pontos – PRESENÇA MEDIDA PELO DIÁRIO SUPERIOR A 90% 
(ATESTADO É MOTIVO JUSTO E O ALUNO NÃO PERDE PONTOS. DESDE 
QUE PROTOCOLADOS NO SOL NO PRAZO) E PONTUALIDADE CONFORME 
RELATÓRIO DE LOGS NO SISTEMA – INICIADO ATÉ 19H.15 E FINDANDO A 
PARTIR 20.30. E RETORNADO ATÉ 21.00 E DESLIGADO A PARTIR DE 22.00. 
OS PONTOS SERÃO DIVIDIDOS POR DIA DE AULA EM LABORATÓRIO. 
o AA3 – 10 PONTOS – Silêncio durante todas as aulas e trabalhar efetivamente 
em dupla durante todas as aulas (Não deixar só para um dos colegas 
trabalharem). Dialongando com sua dupla ou professor em tom que não 
atrapalhe os alunos e professor. 
o AA1 – 10 PONTOS – Recolhimento da apostila do aluno (todos os exercícios 
devem estar em dia), envio do balanço, diário e razão por e-mail e verificação da 
autenticidade no backup na máquina do aluno. Data: será solicitado em dias 
alternados no semestre, sem prévio aviso. Contudo, antes do recolhimento dia a 
dia todos os exercícios serão feitos e corrigidos em laboratório. Somente terão 
10 pontos os alunos que tiverem 100% correto (sistema e apostila). 
o AA1 – 10 PONTOS – Idem anterior, em uma segunda data. 
o Os alunos devem: usar o mesmo computador, levar a apostila em todas as 
datas. Em caso de faltas ou atraso, apresentar atestado no SOL. Em caso de 
faltas por motivos pessoais, avisar antes das 19 horas por e-mail e apresentar 
na próxima aula. 
o Em caso de faltas a dupla deve ir, colocar o “trabalho” em dia, e ao iniciar a aula 
seguinte todos devem estar no mesmo ponto de desenvolvimento, sempre, ao 
longo de todo o semestre. 
o As pontuações, salvo provas individuais, serão para o trabalho desenvolvido em 
dupla, e não individual. Assim, se um dos alunos fizerem e o outro membro da 
dupla não “trabalhar” ou estiver desenvolvendo outra atividade no horário de 
aula diferente das indicadas pelo professor, a dupla não terá os pontos da aula. 
Salvo se um dos membros estiverem de atestado ou informar por e-mail antes 
de iniciar a aula (antes de 19 horas). 
o Ou seja, respeitando o limite de 25% de faltas, é mais vantajoso que o aluno 
resolva seus compromissos e atividades pessoais e profissionais, caso algum 
dia ele não possa estar 100% disponível para as aulas em laboratório. Assim, 
informando por e-mail, ele não perderá pontos, nesta situação. Em outras 
palavras, espera-se que quem esteja em aula, de fato, seja para desenvolver um 
excelente estudo para termos o desenvolvimento pleno do conhecimento no 
laboratório contábil, tanto o nível de praticidade da disciplina. 
 
 
CONTEÚDO PROGRAMÁTICO: 
 
• 1 Plano de Contas. Conceito. Estrutura. Classificação. Contas Patrimoniais. 
Contas de Resultado. Modelo de Plano de Contas. 
• 2 Balanço Patrimonial. Conceito. Estrutura. Classificação. 
• 3 Sistema de Escrituração. Mastermaq (Contábil, Folha, Fiscal). Livro Diário. 
Livro Razão. Balancete de Verificação. Balanço Patrimonial. 
 
REFERÊNCIAS BÁSICAS: 
 
MARTINS, Eliseu et al. Manual de contabilidade societária: aplicável a todas as 
sociedades. 2.ed. atual. São Paulo: Atlas, 2013. xxxi, 888p. ISBN 9788522477173. 
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PADOVEZE, Clovis Luis. Sistemas de informações contábeis: fundamentos e 
análise. 6. ed. São Paulo: Atlas, 2009. Disponível em: 
http://online.minhabiblioteca.com.br/books/9788522486953 . 
 
SANTOS, José Luiz dos et al. Introdução à contabilidade. 2. ed., atual. São Paulo: 
Atlas, 2011. xiii, 179 p. ISBN 9788522463145 
 
REFERÊNCIAS COMPLEMENTARES: 
 
BOLETIM IOB: manual de procedimentos: temática contábil e balanços. São Paulo: 
IOB,2011-. Semanal. 
 
REZENDE, Denis Alcides; ABREU, Aline França de. Tecnologia da informação 
aplicada a sistemas de informação empresariais: o papel estratégico da informação 
e dos sistemas de informação nas empresas. 9. ed. rev. e ampl. São Paulo: Atlas, 
2013. Disponível em: http://online.minhabiblioteca.com.br/books/9788522490455 . 
Complementar 
 
REVISTA BRASILEIRA DE CONTABILIDADE. Revista brasileira de contabilidade, 
Brasília: 
 
SILVA, Daniel Salgueiro da et. al. Manual de procedimentos contábeis para micro e 
pequenas empresas. 5. ed. Brasília: SEBRAE, 2002. Disponível em: 
http://www.biblioteca.sebrae.com.br/bds/BDS.nsf/7F39C70980C7BA0203256FCC00
46EC76/$File/NT000A5CAE.pdf . Acesso em: 04 de ago. 2011. 
 
SANTOS, Aldemar de Araújo. Informática na empresa. 5. ed. São Paulo: Atlas, 
2010. Disponível em: http://online.minhabiblioteca.com.br/books/9788522465644 . 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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Plano de contas com base nos artigos 178 e 182 (estrutura do Balanço) e 187 
(contas de resultado – DRE) 
 
- LEMBRE – DE ACORDO COM A RESOLUÇÃO CFC 1.418/12 – ITEM 41 – DEVE 
TER PELO MENOS 4 NÍVEIS. 
 
BALANÇO - NÍVEL 1 
1 ATIVO 
1.01 ATIVO CIRCULANTE 
1.02 ATIVO NÃO CIRCULANTE 
2 PASSIVO 
2.01 PASSIVO CIRCULANTE 
2.02 PASSIVO NÃO-CIRCULANTE 
2.03 PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
BALANÇO – NÍVEL 2 
 
CÓDIGO DESCRIÇÃO 
1.01.01 DISPONIBILIDADES 
1.01.02 CRÉDITOS 
1.01.03 ESTOQUES 
1.01.05 DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE 
1.01.10 ATIVO BIOLÓGICO – CIRCULANTE 
1.01.11 
ATIVO NÃO CIRCULANTE MANTIDO PARA 
VENDA 
1.02.01 REALIZÁVEL A LONGO PRAZO 
1.02.02 INVESTIMENTOS 
1.02.03 IMOBILIZADO 
1.02.05 INTANGÍVEL 
1.02.06 DIFERIDO 
2.01.01OBRIGAÇÕES DO CIRCULANTE 
2.02.01 OBRIGAÇÕES A LONGO PRAZO 
2.03.01 CAPITAL SOCIAL 
2.03.02 RESERVAS 
2.03.03 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 
2.03.04 OUTRAS CONTAS DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
BALANÇO NÍVEL 3 
1.01.01.01 CAIXA GERAL 
1.01.01.02 DEPÓSITOS BANCÁRIOS À VISTA 
1.01.01.04 NUMERÁRIOS EM TRÂNSITO 
1.01.01.05 
TÍTULOS EVALORES MOBILIÁRIOS - NÃO 
HEDGE - NO PAÍS 
1.01.01.06 VALORES MOBILIÁRIOS - HEDGE - NO PAÍS 
1.01.01.09 
TÍTULOS EVALORES MOBILIÁRIOS - NÃO 
HEDGE - NO EXTERIOR 
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1.01.01.10 
VALORES MOBILIÁRIOS - HEDGE - NO 
EXTERIOR 
1.01.01.40 
RECURSOS NO EXTERIOR DECORRENTES DE 
EXPORTAÇÃO 
1.01.01.99 OUTRAS DISPONIBILIDADES 
1.01.02.01 ADIANTAMENTOS 
1.01.02.02 DUPLICATAS A RECEBER 
1.01.02.03 TRIBUTOS A RECUPERAR 
1.01.02.04 TRIBUTOS A COMPENSAR 
1.01.02.09 OUTROS CRÉDITOS – CIRCULANTE 
1.01.03.01 ESTOQUES DE MERCADORIAS 
1.01.03.02 ESTOQUES DE PRODUTOS 
1.01.03.03 ESTOQUES - ATIVIDADE IMOBILIÁRIA 
1.01.03.04 ESTOQUES - LONGA MATURAÇÃO 
1.01.03.05 ESTOQUES - ATIVIDADE RURAL 
1.01.03.06 ESTOQUES SERVIÇOS 
1.01.03.07 ESTOQUES (OUTROS) 
1.01.05.01 DESPESAS DO EXERCÍCIO SEGUINTE 
1.01.10.01 
ATIVO BIOLÓGICO AVALIADO PELO VALOR 
JUSTO – CIRCULANTE 
1.01.10.02 
ATIVO BIOLÓGICO AVALIADO PELO CUSTO – 
CIRCULANTE 
1.01.11.01 
ATIVO NÃO CIRCULANTE MANTIDO PARA 
VENDA 
1.02.01.01 CRÉDITOS E VALORES - LONGO PRAZO 
1.02.01.02 TÍTULOS EVALORES MOBILIÁRIOS - NO PAÍS 
1.02.01.03 
TÍTULOS EVALORES MOBILIÁRIOS - NO 
EXTERIOR 
1.02.01.05 ATIVOS FISCAIS DIFERIDOS - LONGO PRAZO 
1.02.01.07 
CRÉDITOS EM CONTENCIOSO - LONGO 
PRAZO 
1.02.01.08 TRIBUTOS A RECUPERAR –LONGO PRAZO 
1.02.01.09 
DESPESAS PAGAS ANTECIPADAMENTE - 
LONGO PRAZO 
1.02.01.10 ATIVO BIOLÓGICO - LONGO PRAZO 
1.02.01.15 OUTROS CRÉDITOS – LONGO PRAZO 
1.02.02.01 
PARTICIPAÇÕES PERMANENTES EM 
SOCIEDADES - NO PAÍS 
1.02.02.02 
PARTICIPAÇÕES PERMANENTES EM 
SOCIEDADES - NO EXTERIOR 
1.02.02.03 PROPRIEDADES PARA INVESTIMENTO 
1.02.02.10 OUTROS INVESTIMENTOS PERMANENTES 
1.02.03.01 IMOBILIZADO – AQUISIÇÃO 
1.02.03.02 IMOBILIZADO – LEASING FINANCEIRO 
1.02.03.04 ATIVO BIOLÓGICO – DE PRODUÇÃO 
1.02.03.05 OUTROS IMOBILIZADOS 
1.02.05.01 ATIVOS INTANGÍVEIS 
1.02.06.01 ATIVO DIFERIDO 
2.01.01.01 
BENEFÍCIOS E ENCARGOS SOCIAIS – 
CIRCULANTE 
2.01.01.03 FORNECEDORES – CIRCULANTE 
2.01.01.05 CONTAS A PAGAR – CIRCULANTE 
2.01.01.07 EMPRÉSTIMOS OU FINANCIAMENTOS – 
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CIRCULANTE 
2.01.01.09 OBRIGAÇÕES FISCAIS – CIRCULANTE 
2.01.01.11 VALORES MOBILIÁRIOS – HEDGE – NO PAÍS 
2.01.01.12 
VALORES MOBILIÁRIOS - HEDGE - NO 
EXTERIOR 
2.01.01.13 TÍTULOS DE DÍVIDA – CIRCULANTE 
2.01.01.15 PROVISÕES – CIRCULANTE 
2.01.01.17 OUTRAS OBRIGAÇÕES – CIRCULANTE 
2.01.01.19 RECEITAS DIFERIDAS 
2.02.01.01 
EMPRÉSTIMOS E FINANCIAMENTOS - LONGO 
PRAZO 
2.02.01.02 BENEFÍCIOS A EMPREGADOS - LONGO PRAZO 
2.02.01.03 PARCELAMENTOS FISCAIS - LONGO PRAZO 
2.02.01.05 
PASSIVOS FISCAIS DIFERIDOS - LONGO 
PRAZO 
2.02.01.07 TÍTULOS DE DÍVIDA - LONGO PRAZO 
2.02.01.09 PROVISÕES - LONGO PRAZO 
2.02.01.10 OBRIGAÇÕES FISCAIS – LONGO PRAZO 
2.02.01.11 OUTRAS OBRIGAÇÕES - LONGO PRAZO 
2.02.01.21 RECEITAS DIFERIDAS 
2.03.01.01 CAPITAL REALIZADO - DE RESIDENTE NO PAÍS 
2.03.01.02 
CAPITAL REALIZADO - DE NÃO RESIDENTE 
NO PAÍS 
2.03.01.10 
GASTOS COM EMISSÕES DE TÍTULOS 
PATRIMONIAIS 
2.03.02.01 RESERVAS DE CAPITAL 
2.03.02.02 RESERVAS DE REAVALIAÇÃO 
2.03.02.03 RESERVAS DE LUCROS 
2.03.03.01 AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL 
2.03.03.02 
AJUSTES DE AVALIAÇÃO PATRIMONIAL – 
REFLEXOS 
2.03.04.01 OUTRAS CONTAS DO PATRIMÔNIO LÍQUIDO 
 
 
 
 
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DEPARTAMENTO 
JURÍDICO
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CONTRATO SOCIAL 
 
<NOME DA DUPLA> LTDA - ME 
 
NIRE nº 3120938341-6 
CNPJ/MF nº 00.322.648/0001-84 
 
 
Pelo presente instrumento particular, as partes a seguir identificadas: 
 
 
1. Nome 1 da dupla, brasileiro, solteiro, empresário, residente e domiciliado à Alameda Empirradeira, 1.344, 
Bairro Vila Maria Regina, Municipio de Belo Horizonte/MG, CEP 35.675-000, nascido no dia 06/06/1988, 
em Belo Horizonte/MG portador do RG nº MG-14.777.743, expedido pela SSP/MG e CPF nº 099.424.816-
02; e 
 
2. Nome da dupla 2, brasileira, divorciada, empresária, residente à Rua Topázio, 50 bairro Estância 
Champagnat, Município de Belo Horizonte/MG, nascida em 04/11/1949 em Belo Horizonte/MG, portadora 
do RG nº MG-2.55.428, expedido pela SSP/MG e CPF nº 945.945.006-97. 
 
 
Únicos sócios representando a totalidade do capital social da sociedade limitada denominada <NOME DA 
DUPLA> LTDA – ME, e a expressão de fantasia de <NOME DA DUPLA>, localizada na Cidade de Belo 
Horizonte - Estado de Minas Gerais, na Rod MG 050, Km 32 bairro: Estância Champagnat, CEP 35.670-000, 
inscrita no CNPJ/MF sob o nº 00.322.648/0001-84, resolvem, de pleno e comum acordo, constituir o Contrato Social 
da Sociedade, mediante as seguintes cláusulas e condições: 
 
“<NOME DA DUPLA> LTDA - ME 
 
NIRE nº 3120938341-6 
CNPJ/MF nº 00.322.648/0001-84 
 
 
CONTRATO SOCIAL CONSOLIDADO 
 
CLÁUSULA PRIMEIRA: A Sociedade adotará o nome empresarial de <NOME DA DUPLA> LTDA – ME, e 
expressão de fantasia de <NOME DA DUPLA>, e terá sede e domicílio na Rodovia MG 050, KM 32, sem 
número, bairro: Estância Champagnat, município de Belo Horizonte – Minas Gerais, CEP 35.670-000. 
 
CLÁUSULA SEGUNDA: O objeto social será FABRICAÇÃO DE CALÇADOS DE COURO E OUTROS TIPOS 
DE MATERIAIS. 
 
CLÁUSULA TERCEIRA: A sociedade iniciará suas atividades em 01/02/2017 e seu prazo de duração é 
indeterminado. 
 
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CLÁUSULA QUARTA - O Capital Social é de R$ 2.000.000,00 (DOIS MILHÕES de reais) dividido em 
2.000.000 quotas no valor nominal R$ 1,00 (UM real), totalmente subscritas em moeda corrente do País, pelos 
sócios: 
 
Nome Nº DE QUOTAS VALOR R$ 
Nome 1 da dupla 21.980.000 21.980.000,00 
Nome 2 da dupla 20.000 20.000,00 
TOTAL 22.000.000 22.000.000,00 
Parágrafo único: Nesta data, o sócio 1 integralizou 20% em terrenos, 15% em uma injetora usada fabricada e em 
uso desde 01/02/2010, com estimativa de vida útil de mais 7 anos e valor residual estimado em R$ 500,00. 10% em 
dinheiro em espécie (caixa), 20% em bancos e o restante será integralizado em bancos no dia 19/03/2017. A sócia 2 
integralizou 50% em bancos e 50% em espécie, via caixa, nesta data. 
 
CLÁUSULA QUINTA - As quotas são indivisíveis e não poderão ser cedidas ou transferidas a terceiros sem o 
consentimento do(s) outro(s) sócio(s), a quem fica assegurado, em igualdade de condições e preço direito de 
preferência para a sua aquisição se postas à venda, formalizando, se realizada a cessão, a alteração contratual 
pertinente. 
 
CLÁUSULA SEXTA - A responsabilidade de cada sócio é restrita ao valor de suas quotas, mas todos respondem 
solidariamente pela integralização do capital social. 
 
CLÁUSULA SÉTIMA - A administração da sociedade e o uso do nome empresarial são exercidos unicamente pelo 
administrador/sócio NOME 1 DA DUPLA, com os poderes e atribuições de representação ativa e passiva na 
sociedade, judicial e extrajudicial, podendo praticar todos os atos compreendidos no objeto social, sempre deinteresse da sociedade, autorizado o uso do nome empresarial, vedado, no entanto, fazê-lo em atividades estranhas 
ao interesse social ou assumir obrigações seja em favor de qualquer dos quotistas ou de terceiros, bem como onerar 
ou alienar bens imóveis da sociedade, sem autorização do(s) outro(s) sócio(s). 
 
CLÁUSULA OITAVA - Mensalmente, quando da apuração do Balancete, o administrador prestará contas 
justificadas de sua administração, procedendo à elaboração do do balanço patrimonial e do demonstrativo do 
resultado exercício, cabendo aos sócios, no percentual de suas quotas, a distribuição de lucros ou reconhecimento 
das perdas apurados. 
 
CLÁUSULA NONA - Nos quatro meses seguintes ao término do exercício social, os sócios deliberarão sobre as 
contas e designarão administrador(es) quando for o caso. 
 
CLÁUSULA DÉCIMA - A sociedade poderá a qualquer tempo abrir ou fechar filial ou outra dependência, 
mediante alteração contratual deliberada na forma da Lei. 
 
CLÁUSULA DÉCIMA PRIMEIRA - Os sócios poderão, de comum acordo, fixar uma retirada mensal, a título de 
“pro labore”, observadas as disposições regulamentares pertinentes. 
 
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CLÁUSULA DÉCIMA SEGUNDA - Falecendo ou interditado qualquer sócio, a sociedade continuará suas 
atividades com os herdeiros, sucessores e o incapaz. Não sendo possível ou inexistindo interesse destes ou do(s) 
sócio(s) remanescente(s), o valor de seus haveres será apurado e liquidado com base na situação patrimonial da 
sociedade, à data da resolução, verificada em balanço especialmente levantado. 
 
Parágrafo único: O mesmo procedimento será adotado em outros casos em que a sociedade se resolva em relação 
ao sócio. 
 
CLÁUSULA DÉCIMA TERCEIRA – O(s) Administrador (es) declara(m), sob as penas da lei, de que não está 
(ão) impedidos de exercer a administração da sociedade, por lei especial, ou em virtude de condenação criminal, ou 
por encontrar(em) sob os efeitos dela, a pena que vede, ainda que temporariamente, o acesso a cargos públicos; ou 
por crime falimentar, de prevaricação, peita ou suborno, concussão, peculato, ou contra a economia popular, contra o 
sistema financeiro nacional, contra as normas de defesa da concorrência, contra as relações de consumo, fé pública, 
ou a propriedade. 
 
Cláusula DÉCIMA QUARTA - Fica eleito o foro de Belo Horizonte para o exercício e o cumprimento dos direitos 
e obrigações resultantes deste contrato.” 
 
E por estarem assim justos e contratados assinam digitalmente o presente instrumento em única via. 
 
Belo Horizonte – MG, 01 de Fevereiro de 2017. 
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DEPARTAMENTO 
FISCAL 
 
 
 
 
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IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
 
DANFE 
DOCUMENTO AUXILIAR 
DA NOTA FISCAL 
ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 
1 - SAÍDA 
 
000.000.001 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 02 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171765681182 21/02/2017 06:56:14 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
 
CNPJ / CPF 
 
DATA DA EMISSÃO 
 
ENDEREÇO 
 
BAIRRO / DISTRITO 
 
CEP 
 
DATA DA SAÍDA 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
 
FONE / FAX INSCRIÇÃO ESTADUAL 
 
HORA DA SAÍDA 
CÁLCULO DO IMPOSTO 
BASE CÁLC ICMS 
 
 
 
VALOR ICMS 
 
 
 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
 
VALOR ICMS ST 
 
0,00 
 
TOTAL DOS PRODUTOS 
 
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
TOTAL DA NOTA 
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA 
FRETE POR CONTA 
0-EMITENTE 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
60.510.583/0003-94 
ENDEREÇO 
R. Rio Comprido 2612 
MUNICÍPIO 
Contagem 
UF 
MG 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
186.779.716/0069 
QUANTIDADE 
2 
ESPÉCIE 
PAK 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
42,800 
PESO LÍQUIDO 
40,000 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO CÓDIGO 
DE 
BARRA
S 
NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
V.APROX. 
TRIBUTOS 
 
 
 
 
 
 
 
 8477.10.19 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
 
 
 
 
 
 
 
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NF DE ENTRADA 
INTEGRALIZAÇÃO 
INJETORA 
 
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REGISTRO DA DEPRECIAÇÃO 
 
REGISTRO FISCAL - SE FOSSE NOVO 
Valor do bem: 
( - ) Valor residual 
( = ) Base de cálculo 
Quota de depreciação – ANEXO I – 
IN 162 DE 31/12/1998 
 
Valor depreciação ano 
Valor depreciação mês 
 
REGISTRO FISCAL - SENDO USADO 
Valor do bem: 
( - ) Valor residual 
( = ) Base de cálculo 
Quota de depreciação – ANEXO I – 
ART. 311 DO RIR 
 
Valor depreciação ano 
Valor depreciação mês 
E O TERRENO? Inciso I, parágrafo único, art. 307 - RIR 
REGISTRO CONTÁBIL – CPC 27 – FINAL DA PÁGINA 3. 
Valor do bem: 
( - ) Valor residual 
( = ) Base de cálculo - CPC 27 – 
FINAL DA PÁGINA 3. 
 
Quota de depreciação 
Valor depreciação ano 
Valor depreciação mês 
E o Pis e Cofins? normas.receita.fazenda.gov.br, tipo de ato: Solução de Consulta: “Bens adquiridos usados capital”. 
Leia a primeira: SC 105/2007. E o IPI? E o ICMS (B.C = item 10, da parte 1 do anexo IV, RICMS/MG. Alíq. item 
“e” do art. 42 Parte Geral). E se a empresa Lucro Presumido? E se Simples Nacional (“f””XIII” art. 13 art. 23 lc 
123/06)? Falaremos do crédito CIAP mais adiante. 
 
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DAE 
 
 
 
 
 
 
 
ICMS 
ICMS 
ICMS 
APURADO 
NA DAPI 
ICMS 
SUBST. 
TRIBUT. 
ICMS 
OUTROS JUROS 
MINERAIS 101-6 - 301-2 600-7 
CIMENTO 102-4 202-2 - 600-7 
SIDERÚRGIA 103-2 - - 600-7 
VEÍCULOS AUTOMOTORES 104-0 204-8 - 600-7 
COMBUSTÍVEIS / LUBRIFICANTES 105-7 205-5 - 600-7 
CAFÉ 106-5 206-3 306-1 600-7 
BOVINO / SUÍNO 107-3 207-1 - 600-7 
AVES 108-1 208-9 - 600-7 
LEITE / DERIVADOS 109-9 214-7 - 600-7 
AÇÚCAR-DE-CANA 110-7 210-5 - 600-7 
BEBIDAS 111-5 211-3 - 600-7 
MEDICAMENTOS 112-3 212-1 - 600-7 
CIGARROS 113-1 213-9 - 600-7 
ENERGIA ELÉTRICA 114-9 222-0 - 600-7 
TRANSPORTE 115-6 215-4 315-2 600-7 
COMUNICAÇÃO 116-4 - 316-0 600-7 
DIFERENÇA DE ALÍQUOTA - - 317-8 600-7 
IMPORTAÇÃO - - 318-6 600-7 
AGROPECUÁRIA – OUTROS 119-8 - 319-4 600-7 
COMÉRCIO – OUTROS 120-6 220-4 320-2 600-7 
INDÚSTRIA – OUTROS 121-4 221-2 321-0 600-7 
ICMS-ST-ENTRADAS - 209-7 - 600-7 
ICMS-ST-ANTECIPADA 313-7 600-7 
ICMS OUTROS - DÉB. EXTEMPORÂNEO 
 
314-5 600-7 
ICMS OUTROS - REC ANTECIP – COMERCIO 
 
326-9 600-7 
ICMS OUTROS - REC ANTECIP – INDÚSTRIA 
 
327-7 600-7 
ICMS - ESTORNO ABATIMENTOS EPP 
 
328-5 600-7 
NOTIFICAÇÃO - - 322-8 622-1 
ICMS SUBST. TRIB. NOTIFICAÇÃO - - 323-6 622-1 
ICMS DIF.ALIQUOTA-AUTUAÇÕES 324-4 622-1 
ICMS ST ENTRADAS – AUTUAÇÃO 325-1 622-1 
ICMS DIF.ALÍQUOTA-CONSTRUÇÃO CIVIL - - 329-3 600-7 
ICMS - IMPORTAÇÃO – CORREIOS - - 330-1 600-7 
ICMS - SIMPLES NACIONAL - - 307-9 608-0 
ICMS NFA - PRODUTOR RURAL - - 308-7 600-7 
NOTIFICAÇÃO ICMS SIMPLES NACIONAL 312-9 612-2 
 
Página 17 de 47 
 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
PARTICIPANTE 2 
TRAJANO DE ARAUJO VIANA, 2500 - CINCO 
32010-090 CONTAGEM - MG 
FONE: (31) 3506-9100 
DANFE 
DOCUMENTO AUXILIAR 
DA NOTA FISCAL 
ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 
1 - SAÍDA 
 
000.545.903 
SÉRIE1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 0203 6134 2100 0186 5500 1000 5459 0310 0874 0135 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
Revenda prod Int Dest UsuarioFinal / 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171765681182 21/02/2017 06:56:14 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
186.065.463/0081 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
03.613.421/0001-86 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA DUPLA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
21/02/2017 
ENDEREÇO 
ROD MG 050 KM 32, S/N 
BAIRRO / DISTRITO 
ESTANCIA CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
MG 
FONE / FAX INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
CÁLCULO DO IMPOSTO 
BASE CÁLC ICMS 
 
600,00 
 
VALOR ICMS 
 
108,00 
 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
 
VALOR ICMS ST 
 
0,00 
 
TOTAL DOS PRODUTOS 
 
600,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
TOTAL DA NOTA 
600,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA 
FRETE POR CONTA 
0-EMITENTE 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
60.510.583/0003-94 
ENDEREÇO 
R. Rio Comprido 2612 
MUNICÍPIO 
Contagem 
UF 
MG 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
186.779.716/0069 
QUANTIDADE 
2 
ESPÉCIE 
PAK 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
42,800 
PESO LÍQUIDO 
40,000 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO CÓDIGO DE 
BARRAS 
NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
V.APROX. 
TRIBUTOS 
23 GAXETA INJETORA DO CURVADOR DE 
TUBOS MARCON 
 
 
 
APLICAÇÃO: MANUTENÇÃO DE 
MÁQUINAS. 
 
VIDA ÚTIL: (INFERIOR A 12 MESES) 
PRODUTO SOFRE DESGATE DE 
PROPRIEDADES FÍSICAS EM FUNÇÃO 
DA AÇÃO EXERCIDA SOBRE O 
PRODUTO EM FABRICAÇÃO 
 
DATA DE ENTRADA 22/02/2017 
 
PAGAMENTO A VISTA – VIA CARTÃO 
DE CRÉDITO – VENCIMENTO CARTÃO 
28/02/2017. 
7891414190240 40169300 010 5102 EMB 2 300,00 600,00 600,00 108,00 18 0,00 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
VALOR COFINS: 27,36 ALIQUOTA COFINS: 7,60 VALOR PIS: 5,94 ALIQUOTA PIS: 1,65 
 
 
 
 ICMS – “X”, art. 66 – PARTE GERAL. RICMS/MG. 
 PIS/COFINS – ALÍNEA B, § 5º ART. 66 - IN 247/02. E SE PRESUMIDO E SE SIMPLES NACIONAL? 
 
 
 
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NF DE ENTRADA 
 
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IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
PARTICIPANTE 1 
Av.Antonio Bernadino costa, 615 - Jardim Petropolis 
32553-520 Betim - MG 
FONE: (31) 3592-8402 
DANFE 
DOCUMENTO AUXILIAR 
DA NOTA FISCAL 
ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 1 - SAÍDA 
 
000.000.002 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 0212 2519 1600 0101 5500 1000 0012 8210 0601 0003 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
REMESSA MECADORIA IND P/ENCOMENDA 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171776223620 21/02/2017 07:30:54 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
0016318550038 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
12.251.916/0001-01 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA DUPLA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
20/02/2017 
ENDEREÇO 
RODOVIA MG O50 KM.32, 99999 
BAIRRO / DISTRITO 
EST.CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
MUNICÍPIO 
Mateus L 
UF 
MG 
FONE / FAX 
(31) 3537-2900 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
CÁLCULO DO IMPOSTO 
BASE CÁLC ICMS 
0,00 
 
VALOR ICMS 
 
0,00 
 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
 
VALOR ICMS ST 
 
0,00 
 
TOTAL DOS PRODUTOS 
1.000,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
TOTAL DA NOTA 
1.000,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA 
FRETE POR CONTA 
0-EMITENTE 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
12.251.916/0001-01 
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL 
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CSOSN CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
INJB8 MATÉRIA PRIMA ABC – SETOR CALÇADISTA 
 
TOTAL APROXIMADO DE TRIBUTOS 
FEDERAIS,ESTADUAIS E MUNICIPAIS :0,00 
 
 
 
 
APLICAÇÃO: REMESSA (ITEM PERTENCENTE AO NOSSO 
ESTOQUE DE MATÉRIA PRIMA). 
 
VIDA ÚTIL: 20 DIAS (INFERIOR A 12 MESES) 
 
 
DATA DE ENTRADA: 22/02/2017 
 
SEM PAGAMENTO 
64069990 050 5901 KG 1 1.000,00 1.000,00 0,00 0,00 
0 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
RETORNO MERCADORIA CONFORME NF DE ENTRADA No 000.033.726 DT.17/02/0217. 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
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NF SAÍDA 
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IDENTIFICAÇÃO DO 
EMITENTE 
 
 
PARTICIPANTE 5 
AV. PAULISTA, 3000, 
SÃO PAULO, SP 
DANFE DOCUMENTO 
AUXILIAR DA NOTA FISCAL 
ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 - SAÍDA 1 
 
000.006.411 
SÉRIE 0 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3517 0241 9118 5000 0129 5500 0000 0064 1115 4006 1126 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
Revenda 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171768715176 20/02/2017 09:15:07 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
0627996110041 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
41.911.850/0001-29 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA ALUNA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
20/02/2017 
ENDEREÇO 
MG 050 KM 32 SN 
BAIRRO / DISTRITO 
EST CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
21/02/2017 
MUNICÍPIO 
Belo Horizonte 
UF 
MG 
FONE / FAX 
3535-4925 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
09:15:06 
FATURA / DUPLICATA 
006411 1/1 26/02/2017 800,00 
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE CÁLC ICMS 
800,00 
VALOR ICMS 
 
32,00 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
VALOR ICMS ST 
 
0,00 
TOTAL DOS PRODUTOS 
 
800,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
VALOR APROX TRIB 
97,09 
TOTAL DA NOTA 
800,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA-EPP 
FRETE POR CONTA 
1-DESTINAT. 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
41.911.850/0001-29 
ENDEREÇO 
AVENIDA TEREZA 2001 
MUNICÍPIO 
São Paulo 
UF 
SP 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
062.799.611/0041 
QUANTIDADE 
0 
ESPÉCIE MARCA NUMERAÇÃO 
000 
PESO BRUTO PESO LÍQUIDO 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CSOSN CFOP UNID QUANT VALOR VALOR B.CÁLC VALOR ALÍQ. V.APROX. 
PRODUTO 
 
UNIT TOTAL ICMS ICMS ICMS TRIBUTOS 
800 ARMÁRIO 94033000 100 6102 UN 1 800,00 800,00 800 32,0 4 97,09 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 APLICAÇÃO: SALA DA CONTABILIDADE 
 
 VIDA ÚTIL: 5 ANOS (SUPERIOR A 12 MESES)DATA DE ENTRADA: 22/02/2017 
 
 NO VECIMENTO - PGTO VIA CHEQUE EM 26/02/2017. 
 COMPENSADO DIA 27/02/2017 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
 
 
 PIS/COFINS ? CRÉDITO ICMS? ICMS ST – ANEXO XV RICMS MG. – DIF. ALÍQUOTA – ONDE VEJO A ALÍQUOTA? 
 E SE SIMPLES NACIONAL (“A” – XIII - ART. 13 LEI COMPLEMENTAR 123/06). E SE PRESUMIDO? 
 SE APLICÁVEL FAZER DAE E CONTABILIZAR. 
 
 
 
 
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NF DE ENTRADA 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
http://www.danfeview.com.br/
http://www.danfeview.com.br/
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DECRETO 3000/99 
 
 
Aplicações de Capital 
Art. 301. O custo de aquisição de bens do ativo permanente não poderá ser deduzido como 
despesa operacional, salvo se o bem adquirido tiver valor unitário não superior a trezentos e vinte e seis 
reais e sessenta e um centavos, ou prazo de vida útil que não ultrapasse um ano (Decreto-Lei nº 1.598, 
de 1977, art. 15, Lei nº 8.218, de 1991, art. 20, Lei nº 8.383, de 1991, art. 3º, inciso II, e Lei nº 9.249, de 
1995, art. 30). 
§ 1º Nas aquisições de bens, cujo valor unitário esteja dentro do limite a que se refere este artigo, a 
exceção contida no mesmo não contempla a hipótese onde a atividade exercida exija utilização de um 
conjunto desses bens. 
§ 2º Salvo disposições especiais, o custo dos bens adquiridos ou das melhorias realizadas, cuja 
vida útil ultrapasse o período de um ano, deverá ser ativado para ser depreciado ou amortizado (Lei nº 
4.506, de 1964, art. 45, § 1º). 
 
 
LEI 12.973/2014 
Art. 2o O Decreto-Lei no 1.598, de 26 de dezembro de 1977, passa a vigorar com as seguintes 
alterações: (Vigência) 
 
 
Art. 15. O custo de aquisição de bens do ativo não circulante imobilizado e intangível não poderá ser deduzido 
como despesa operacional, salvo se o bem adquirido tiver valor unitário não superior a R$ 1.200,00 (mil e 
duzentos reais) ou prazo de vida útil não superior a 1 (um) ano. 
 
Art. 119. Esta Lei entra em vigor em 1o de janeiro de 2015
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Decreto-Lei/Del1598.htm#art15
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Decreto-Lei/Del1598.htm#art15
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L8218.htm#art20
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L8383.htm#art3ii
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L9249.htm#art30
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L9249.htm#art30
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L4506.htm#art45§1
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/LEIS/L4506.htm#art45§1
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Decreto-Lei/Del1598.htm
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/_ato2011-2014/2014/lei/L12973.htm#art119
http://www.planalto.gov.br/ccivil_03/Decreto-Lei/Del1598.htm#art15.
Página 21 de 47 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
 
PARTICIPANTE 3 
Av. Do Contorno da Fiat BR 381, 3455 - Paulo Camilo 
32530-490 Betim - MG 
DANFE 
DOCUMENTO AUXILIAR 
DA NOTA FISCAL 
ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 - SAÍDA 1 
 
000.067.321 
SÉRIE 15 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 0216 7017 1600 3333 5501 5000 0673 2110 1116 3098 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
DEVOLUÇÃO DE COMPRAS 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171776208883 19/02/2017 07:03:09 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
0671233541020 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
16.701.716/0033-33 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA ALUNA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
19/02/2017 
ENDEREÇO 
RDV MG 050, S/N - KM32 
BAIRRO / DISTRITO 
ESTANCIA CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
MG 
FONE / FAX INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
CÁLCULO DO IMPOSTO 
BASE CÁLC ICMS 
20,00 
 
VALOR ICMS 
 
3,60 
 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
 
VALOR ICMS ST 
 
0,00 
 
TOTAL DOS PRODUTOS 
 
20,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
TOTAL DA NOTA 
20,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL FRETE POR CONTA 
1-DESTINAT. 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL 
QUANTIDADE 
0 
ESPÉCIE 
VOLUMES 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
0,030 
PESO LÍQUIDO 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR VALOR B.CÁLC VALOR ALÍQ. 
PRODUTO UNIT TOTAL ICMS ICMS ICMS 
BB CALÇADO INFANTIL 64039900 500 5201 UN 1 20,00 20,0 20,0 3,60 18 
 
 
 
 
 APLICAÇÃO: DEVOLUÇÃO DE VENDAS DE NOSSO PRODUTO ACABADO – FABRICAÇÃO PRÓPRIA. 
TRIBUTADO ANTERIORMENTE QUANDO DE SUA VENDA. 
 
VIDA ÚTIL:10 DIAS 
 
FORMA DE PGTO – ANTERIORMENTE, ENVIO DE DUPLICATA (BOLETO SERÁ REENVIADO COM NOVO VALOR. CLIENTE AINDA NÃO PAGOU) 
 
 
 DATA DE ENTRADA: 22/02/2017 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
DIFERENCA ENCONTRADA NA ENTREGA DE MATERIAIS CONFORME SUA NOTA 
FISCAL 0’00033694-001 DE 16/02/0217. No DEEM: 000000911751 NOTA FISCAL EMITIDA 
COM REGIME ESPECIAL/PTA N. 45.000002031-06 DE 31/12/2014. PIS 1,65%. COFINS 
7,60%. – IV – ARTIGO 8º IN 404/04. 
 
 
 
 
NF DE ENTRADA 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
Página 22 de 47 
 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
 
PARTICIPANTE 4 
Rua Pampas, 150 - Prado 
30411-030 Belo Horizonte - MG 
FONE: (31) 3291-5664 
DANFE DOCUMENTO 
AUXILIAR DA NOTA 
FISCAL ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 1 - SAÍDA 
 
000.002.473 
SÉRIE 2 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 0601 8565 9800 0188 5500 2000 0024 7310 0002 4730 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
Retorno de merc.recebida.p/conserto 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171771453341 15/02/0217 11:43:30 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
0626991840032 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
01.856.598/0001-88 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA ALUNA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
15/02/2017 
ENDEREÇO 
ROD. MG.050, KM 32, S/N 
BAIRRO / DISTRITO 
ESTANCIA CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
17/02/2017 
MUNICÍPIO 
Belo Horizonte 
UF 
MG 
FONE / FAX 
(31) 3537-2900 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
11:41:00 
CÁLCULO DO IMPOSTO 
BASE CÁLC ICMS 
0,00 
 
VALOR ICMS 
 
0,00 
 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
 
VALOR ICMS ST 
0,00 
 
TOTAL DOS PRODUTOS 
 
800,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
 VALOR 
IPI 
0,00 
 
 
TOTAL DA NOTA 
800,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL FRETE POR CONTA 
9-SEM FRETE 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
ENDEREÇO MUNICÍPIO UF INSCRIÇÃO ESTADUAL 
QUANTIDADE ESPÉCIE MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO PESO LÍQUIDO 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CSOSN CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
V.APROX. 
TRIBUTOS 
23 
57 
MOTOR 
ACIONADOR ELETRICO 
84433223 
84729099 
050 
050 
5916 
5916 
UN 
UN 
1 
1 
400,00 
400,00 
400,00 
400,00 
0,00 
0,00 
0,00 
0,00 
0 
0 
197,44 
44,06 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARESRESERVADO AO FISCO 
I-DOC.EMITIDO P/ME OU EPP OPTANTE P/SIMPLES NACIONAL |II-NAO GERA DIREITO 
A CREDITO FISCAL DE IPI |Susp. ICMS conf.anexo III item. RICMS 43080 de 13/12/2002.| 
Mercadoria q/retorna ao seu local de origem ref.a nota:|33.412|Trib Aprox. R$ 121,50 Fed - R$ 
120,00 Est - R$ 0,00 Mun / Fonte:IBPT 9oi3aC| 
 
 
 
DANFE View Online | www.danfeview.com.br Gerado em 29/02/0217 às 12:01 pelo DANFE View | www.danfeview.com.br
APLICAÇÃO: RETORNO DE CONSERTO DE ITENS 
INTEGRANTES DO NOSSO ATIVO IMOBILIZADO 
 
VIDA ÚTIL:NÃO APLICADO 
 
SEM PAGAMENTO 
 
 
DATA DE ENTRADA: 21/02/2017 
 
NF DE ENTRADA 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
http://www.danfeview.com.br/
http://www.danfeview.com.br/
Página 23 de 47 
 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
 
PARTICIPANTE 7 
 RUA PORTUGAL, 175 - GLORIA 
32340-010 CONTAGEM - MG 
FONE: (31) 2566-7100 
DANFE DOCUMENTO 
AUXILIAR DA NOTA 
FISCAL ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 - SAÍDA 1 
 
000.023.256 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 0605 0488 5400 0242 5500 1000 0232 5610 2325 6430 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
VEND.MERC.REC.TERCEIROS 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171775177490 18/02/0217 09:03:20 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
0671740220128 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
05.048.854/0002-42 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA ALUNA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
18/02/2017 
ENDEREÇO 
ROD MG 050 KM 32 
BAIRRO / DISTRITO 
ESTANCIA CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
MG 
FONE / FAX 
(31) 3537-2900 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
FATURA / DUPLICATA 
02325601 26/02/2017 920,00 – PGTO VIA BANCOS-BOLETO BANCÁRIO – PG 28/02/17 COM 2% DE JUROS SIMPLES/DIA. 
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE CÁLC ICMS 
3.920,0
0 
VALOR ICMS 
470,40 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
VALOR ICMS ST 
0,00 
TOTAL DOS PRODUTOS 
 
3.920,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
 
0,00 
TOTAL DA NOTA 
3;920,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA 
FRETE POR CONTA 
1-DESTINAT. 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
11.496.857/0001-60 
ENDEREÇO 
AV DONA ZUINA CASA A 156 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
MG 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
001.541.772/0097 
QUANTIDADE 
1 
ESPÉCIE 
VOLUME 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
100,000 
PESO LÍQUIDO 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR VALOR B.CÁLC VALOR ALÍQ. 
PRODUTO 
 
UNIT TOTAL ICMS ICMS ICMS 
0601 MOTOR ELÉTRICO 84807100 000 5102 KG 1 3920 3920 3920 470,40 12 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
 
 
 DIFERENCIAL DE ALÍQUOTAS? CRÉDITO DE ICMS? CRÉDITO DE PIS E COFINS (UM ÚNICO MÊS ‘e’, ARTIGO 8º 
 IN 404/04). 
 
 NO VERSO CALCULE, SE APLICADO, A DEPRECIAÇÃO CONTÁBIL E FISCAL. 
 E SE SIMPLES NACIONAL? PRESUMIDO? 
 
 
 
 
APLICAÇÃO: MATERIAL PARA MANUTENÇÃO DE INJETORA. 
DESGATE FÍSICO DECORRENTE DA FABRICAÇÃO DO 
PRODUTO. 
 
VIDA ÚTIL: (SUPERIOR HÁ 1 ANO) 
 
DATA DE ENTRADA: 18/02/2017 
 
NF DE ENTRADA 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
Página 24 de 47 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
 
PARTICIPANTE 6 
ESTR MUNICIPAL, 222 - AGUA CHATA 
07251-300 GUARULHOS - SP 
FONE: (11) 2489-2099 
DANFE DOCUMENTO 
AUXILIAR DA NOTA 
FISCAL ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 - SAÍDA 1 
 
000.048.611 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3517 0249 3072 6700 0115 5500 1000 0486 1110 0004 8617 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
VENDA ADQUIRIDA OU REC. P/ OUTRO ESTADO 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
135150374263922 18/02/2017 13:31:17 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
336260158110 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
49.307.267/0001-15 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA ALUNA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
18/02/2017 
ENDEREÇO 
ROD.MG 050 KM 32 
BAIRRO / DISTRITO 
ESTR CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
18/02/2017 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
MG 
FONE / FAX 
(31) 3537-2900 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
13:31:15 
FATURA / DUPLICATA 
48611-01 16/03/2017 53.575,000 – VIA TED. 
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE CÁLC ICMS 
53.575,00 
VALOR ICMS 
2.143,00 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
VALOR ICMS ST 
0,00 
TOTAL DOS PRODUTOS 
53.575,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
 TOTAL DA NOTA 
53.575,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
TIME (MG) TRANSP E COMERCIO LTDA 
FRETE POR CONTA 
1-DESTINAT. 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
00.996.758/0002-02 
ENDEREÇO 
R. DOS JASMINS,243 
MUNICÍPIO 
DIADEMA 
UF 
SP 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
286.271.621.119 
QUANTIDADE 
10 
ESPÉCIE 
VOLUMES 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
10.500,000 
PESO LÍQUIDO 
10.500,000 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
V.APROX. 
TRIBUTOS 
8 PLÁSTICOS 
 
 
Vol.: 10 - Emb.: BB - 01.110.0010 - Val Aprox dos Tributos 
R$ 9351.19 (21.46%) Fonte: IBPT 
28030019 100 6102 EMB 10.000 5,35 53.575,00 53.575,00 2.143,00 4 9.351,19 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
Vendedor: 8 - Pedido: 63562 - Ped.Cliente: verbal | FAVOR CONFERIR A MERCADORIA NO 
ATO DO RECEBIMENTO, NAO SERAO ACEITAS RECLAMACOES POSTERIORES. NAO 
SERAO ACEITAS DEVOLUCOES APOS 30 DIAS DA DATA DE ENTREGA | Produto nao 
classificado como toxico/perigoso nos termos do Decr.Nr. 96044 e Portaria do Ministerio do 
Transporte Nr.291/88. 
 
 
 E SE O FORNECEDOR E/OU CLIENTE FOSSEM SIMPLES OU PRESUMIDO? NCM ESTÁ CORRETO? CASO 
INCORRETO VER INCISO XI, DO ARTIGO 96 DA PARTE GERAL RICMS MG 
 
 
 
NF DE ENTRADA 
APLICAÇÃO: EMBALAGEM (PARA EMBALAR NOSSO 
PRODUTO FINAL. A EMBALAGEM ) 
FICARÁ COM O CLIENTE E COM O PRODUTO. 
NÃO É PARA TRANSPORTE. (NÃO É 
VASILHAME) 
VIDA ÚTIL NÃO APLICADO 
DATA DE ENTRADA: 23/02/2017 
 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
Página 25 de 47 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
 
PARTICIPANTE 99 
ESTR MUNICIPAL, 222 - AGUA CHATA 
07251-300 GUARULHOS - SP 
FONE: (11) 2489-2099 
DANFE DOCUMENTO 
AUXILIAR DA NOTA 
FISCAL ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 - SAÍDA 1 
 
000.000.611 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3517 0249 3072 6700 0115 5500 1000 0486 1110 0004 8617 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
VENDA 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
135150374263922 18/02/2017 13:31:17 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
336260158110 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
09.307.267/0001-15 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
NOME DA ALUNA 
CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
DATA DA EMISSÃO 
28/02/2017 
ENDEREÇO 
ROD.MG 050 KM 32 
BAIRRO / DISTRITO 
ESTR CHAMPAGNAT 
CEP 
35670-000 
DATA DA SAÍDA 
28/02/2017 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
MG 
FONE / FAX 
(31) 3537-2900 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
HORA DA SAÍDA 
13:31:15 
FATURA / DUPLICATA 
48611-01 16/03/2017 53.575,000 – VIA TED. 
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE CÁLC ICMS 
0,00 
VALOR ICMS 
0,00 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
VALOR ICMS ST 
0,00 
TOTAL DOS PRODUTOS1.575,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
 TOTAL DA NOTA 
1.575,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
 
 
 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
V.APROX. 
TRIBUTOS 
8 REFEIÇÕES 
 
 
 
 900 5101 1 1.575,00 1.575,00 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
Vendedor: 8 - Pedido: 63562 - Ped.Cliente: verbal | FAVOR CONFERIR A MERCADORIA NO 
ATO DO RECEBIMENTO, NAO SERAO ACEITAS RECLAMACOES POSTERIORES. NAO 
SERAO ACEITAS DEVOLUCOES APOS 30 DIAS DA DATA DE ENTREGA | Produto nao 
classificado como toxico/perigoso nos termos do Decr.Nr. 96044 e Portaria do Ministerio do 
Transporte Nr.291/88. EMPRESA OPTANTE PELO SIMPLES NACIONAL LC 12306. 
 
 
 
 
 
NF DE ENTRADA - 
REFEITÓRIO 
 
DATA DE ENTRADA: 28/02/2017 
 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
Página 26 de 47 
 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
NOME DA DUPLA. 
 
 
RODOVIA MG 050 KM.32, S/N. - EST.CHAMPAGNAT 
35670-000 Belo Horizonte - 
MG FONE: (31) 3537-2900 
DANFE DOCUMENTO 
AUXILIAR DA NOTA 
FISCAL ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 1 - SAÍDA 
 
000.000.003 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 0200 3226 4800 0184 5500 1000 0338 5763 0100 5901 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
VENDA PRODUC.ESTABEL 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
631170002769190 18/02/2017 17:03:09 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
00.322.648/0001-84 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO X 
 
PARTICIPANTE 9 
CNPJ / CPF 
03.523.188/0001-40 
DATA DA EMISSÃO 
18/02/2017 
ENDEREÇO 
RODOVIA BR 381, KM 432,4, SEM NUMERO 
BAIRRO / DISTRITO 
SANTA CRUZ 
CEP 
32667-465 
DATA DA SAÍDA 
01/02/0217 
MUNICÍPIO 
Betim 
 
UF 
MG 
FONE / FAX 
(31) 3527-7700 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
0670542560037 
HORA DA SAÍDA 
FATURA / DUPLICATA 
33857-1 25/02/2017 2 .500,00 – 
 
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE CÁLC ICMS 
2.500,00 
VALOR ICMS 
450,00 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
VALOR ICMS ST 
0,00 
TOTAL DOS PRODUTOS 
2.500,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
VALOR APROX TRIB 
411,04 
TOTAL DA NOTA 
2.500,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA 
FRETE POR CONTA 
0-EMITENTE 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
ENDEREÇO 
ROD.MG 050 KM32 
MUNICÍPIO 
Belo Horizonte 
UF 
MG 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
QUANTIDADE 
6 
ESPÉCIE 
VOLUMES 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
18,360 
PESO LÍQUIDO 
18,000 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
V.APROX. 
TRIBUTOS 
009 CALÇADO INFANTIL 
 
 (RESOLUCAO DO SENADO FEDERAL NR.13/2012, 
NR.FCI=d30e78d9-13f6-4791-a699-a9475b802d18 
CONTEUDO DA IMPORTACAO=0.52) 
*N. CONTROLE FCI: D30E78D9-13F6-4791-A699-A9475B8 
64039900 
 
 
02D18 
500 5101 CT 100 25,00 2.500,00 2.500,00 450,00 18 411,04 
DADOS ADICIONAIS RECEBIMENTO 50% POR BOLETO EM 28/02/17 COM 3% DE JUROS AO DIA. 50% CAIXA SEM JUROS. 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
*CONTINGÊNCIA: 24/02/2017 17:03:00 JUSTIFICATIVA: FALTA COMUNIC. C/SEFAZ, NOS 
TERMOS DO PARAG.11 DA CLAUS.11 AJUSTE SINIEF 07/2005 
*INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE INTERESSE DO FISCO: SE IPI ZERO:SUSP.ART.29 LEI 
10637/02.VERIFICAR RET.PIS/COFINS PAR3,ART3,LEI10485/02.NCM PRODUTOS 
SUJEITOS ESTAO LISTADAS ANEXO I E II DA LEI.E VEDADA A INSCRICAO NO RNTRC 
DO TRANSP.CARGA.PROPRIA(TCP)RES.3745/11 
 
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NF DE SAÍDA 
 
TIPO DE PRODUTO: PRODUTO 
ACABADO 
CUSTO ESTOQUE: 40% DO VALOR DE 
VENDA. – lembre pis cofins icms 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
http://www.danfeview.com.br/
http://www.danfeview.com.br/
Página 27 de 47 
 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
NOME DA DUPLA. 
 
 
RODOVIA MG 050 KM.32, S/N. - EST.CHAMPAGNAT 
35670-000 BELO HORIZONTE - 
MG FONE: (31) 3537-2900 
DANFE DOCUMENTO 
AUXILIAR DA NOTA 
FISCAL ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
1 1 – SAÍDA* 
 
000.000.004 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 0200 3226 4800 0184 5500 1000 0335 4311 0701 0021 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
VENDA PRODUC.ESTABEL 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171756365805 01/02/2017 10:45:36 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
00.322.648/0001-84 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
PARTICIPANTE 8 
CNPJ / CPF 
16.701.716/0001-56 
DATA DA EMISSÃO 
01/02/2017 
ENDEREÇO 
AVENIDA DO CONTORNO, 3455 
BAIRRO / DISTRITO 
PAULO CAMILO 
CEP 
32669-900 
DATA DA SAÍDA 
01/02/0217 
MUNICÍPIO 
BETIM 
UF 
MG 
FONE / FAX 
(31) 2123-2626 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
0671233540032 
HORA DA SAÍDA 
FATURA / DUPLICATA 
33543-1 04/03/2017 220,00 – RECEBIMENTO VIA CAIXA. 
CÁLCULO DO IMPOSTO
BASE CÁLC ICMS 
200,00 
VALOR ICMS 
26,00 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
VALOR ICMS ST 
0,00 
TOTAL DOS PRODUTOS 
200,00
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
20,00 
VALOR APROX TRIB 
30,22 
TOTAL DA NOTA 
220,00
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA 
FRETE POR CONTA 
0-EMITENTE 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
00.322.648/0001-84 
ENDEREÇO 
ROD.MG 050 KM32 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
MG 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
407.910.300/0027 
QUANTIDADE 
2 
ESPÉCIE 
VOLUMES 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
13,892 
PESO LÍQUIDO 
13,620 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR VALOR B.CÁLC VALOR VALOR ALÍQ. ALÍQ. V.APROX. 
PRODUTO UNIT TOTAL ICMS ICMS IPI ICMS IPI TRIBUTOS 
005 CALÇADO ADULTO 64039900 500 5101 CT 1 200,0
0 
200,0 200,00 26,00 20,00 13 10 30,22 
 
 
 
 (RESOLUCAO DO 
SENADO 
FEDERAL NR.13/2012, NR.FCI=071c2e3f-a9c3 
-44ca-a868-765395790756 CONTEUDO DA 
IMPORTACAO=1.30) 
*N. CONTROLE FCI: 071C2E3F-A9C3-44CA-A868-765395790756 
*CONTINUAÇÃO - INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES*
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
*INFORMAÇÕES ADICIONAIS DE INTERESSE DO FISCO: SE IPI ZERO:SUSP.ART.29 LEI 
10637/02.VERIFICAR RET.PIS/COFINS PAR3,ART3,LEI10485/02.NCM PRODUTOS 
SUJEITOS ESTAO LISTADAS ANEXO I E II DA LEI.E VEDADA A INSCRICAO NO RNTRC 
DO TRANSP.CARGA.PROPRIA(TCP)RES.3745/11ALIQUOTA ICMS CF PTA 16000012976- 
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- - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - - 
000.033.543
NF DE SAÍDA 
 
PRODUTO 
ACABADO 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
http://www.danfeview.com.br/
http://www.danfeview.com.br/
Página 28 de 47 
 
- PARTICIPANTE 23 ME 
 
MODELO 
 
SÉRIE 
 
NÚMERO 
 
FL 
 
DATA E HORA DE EMISSÃO 
 
INSC. SUFRAMA DO DESTINATÁRIO R DOUTOR BRUNO SAMMARCO,03357 1 69 1/1 04/07/2013 00:00:00 
JARDIM PRIMAVERA - 16370-000 - 
 Fone/Fax: (4) 3541-3260 
 
ENDEREÇO 
CNPJ/CPF INSCRIÇÃO ESTADUAL PAÍS BRASIL FONE 
 
NOME VALOR NOME VALOR NOME VALOR 
FRETE VALOR 7.617,56 
 
DECLARO QUE RECEBI OS VOLUMES DESTE CONHECIMENTO EM PERFEITO ESTADO PELO QUE DOU POR CUMPRIDO O PRESENTE CONTRATO DE TRANSPORTE
NOME 
RG 
 
 
 
 
 
 
 
 
ASSINATURA / CARIMBO 
TÉRMINO DA PRESTAÇÃO - DATA/HORA 
INÍCIO DA PRESTAÇÃO - DATA/HORA 
 
DACTE 
Documento Auxiliar do Conhecimento 
de Transporte Eletrônico 
CT-E 
Nº. DOCUMENTO 69 
 
SÉRIE 1 
 
MODAL 
Rodoviário
 
 
 
CNPJ/CPF: 17.085.443/0001-25 Insc.Estadual: 564027776117 
 
TIPO DO CTE 
Normal 
TOMADOR DO SERVIÇO 
Remetente 
TIPO DO SERVIÇO 
Normal 
FORMA DE PAGAMENTO 
Outros 
CHAVE DE ACESSO 
35.1707.17.085.443/0001-25-57-001-000.000.069-100.000.069-3 
 
Consulta de autenticidade no portal nacional do CT-e, no site da Sefaz Autorizadora, 
ou em http://www.cte.fazenda.gov.br
 
CFOP - NATUREZA DA PRESTAÇÃO 
5352 - TRANSPORTE RODOVIARIO 
INÍCIO DA PRESTAÇÃO 
LINS - SP 
REMETENTE 
ENDEREÇO ROD. BR 153 S/N - KM 179 BLOCO 2,000 
ZONA RURAL 
 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
135130135518172 - XX/02/2017 21:00:00 
TÉRMINO DA PRESTAÇÃO 
COROADOS - SP 
DESTINATÁRIO 
ENDEREÇO 
MUNICÍPIO CEP 16400-972 MUNICÍPIO CEP 
CNPJ/CPF INSCRIÇÃO ESTADUAL CNPJ/CPF INSCRIÇÃO ESTADUAL 
PAÍS BRASIL FONE 
EXPEDIDOR 
ENDEREÇO 
PAÍS BRASIL FONE 
RECEBEDOR 
ENDEREÇO
 
MUNICÍPIO CEP MUNICÍPIO CEP 
CNPJ/CPF INSCRIÇÃO ESTADUAL CNPJ/CPF INSCRIÇÃO ESTADUAL 
PAÍS 
TOMADOR DO SERVIÇO 
FONE PAÍS 
MUNICÍPIO 
 
 
FONE 
UF CEP 
 
 
 
 
PRODUTO PREDOMINANTE 
CALÇADO 
OUTRAS CARACTERÍSTICAS DA CARGA 
 
VALOR TOTAL DA MERCADORIA 
 
TP MED /UN. MED 
4 
30520.000 M3 
TP MED /UN. MED TP MED /UN. MED CUBAGEM(M3) 
30.520,000 
QTDE(VOL) NOME DA SEGURADORA 
RESPONSÁVEL NÚMERO DA APOLICE NÚMERO DA AVERBAÇÃO 
COMPONENTES DO VALOR DA PRESTAÇÃO DO SERVIÇO 
VALOR TOTAL DO SERVIÇO 
7.617,56
 
 
 
INFORMAÇÕES RELATIVAS AO IMPOSTO 
SITUAÇÃO TRIBUTÁRIA BASE DE CALCULO ALÍQ ICMS VALOR ICMS % RED. BC ICMS ICMS ST 
00 – ICMS TRIBUTADO 7.617,56 12% 914,11 
VALOR A RECEBER 
7.617,56
 
DOCUMENTOS ORIGINÁRIOS 
TIPO DOC CNPJ/CHAVE SÉRIE/NRO. DOCUMENTO TIPO DOC CNPJ/CHAVE SÉRIE/NRO. DOCUMENTO 
NF – TODAS DE COMPRA E VENDA 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
OBSERVAÇÕES 
 
 
 
 
DADOS ESPECÍFICOS DO MODAL RODOVIÁRIO - CARGA FRACIONADA
RNTRC DA EMPRESA 
46047669 
CIOT DATA PREVISTA DE ENTREGA 
05/07/2013 
ESTE CONHECIMENTO DE TRANSPORTE ATENDE 
À LEGISLAÇÃO DE TRANSPORTE RODOVIÁRIO EM VIGOR
http://www.cte.fazenda.gov.br/
http://www.cte.fazenda.gov.br/
29 
 
 
 
 
IRRF – 1,5% PIS/COFINS/CSLL – 4,65%. ISS 2%. INSS 11%. 
FAZER AS GUIAS. 
30 
 
 
 
CONTROLE DE CRÉDITO DE ICMS DO ATIVO PERMANENTE - CIAP - MODELO C 
 
 
1 – IDENTIFICAÇÃO DO CONTRIBUINTE 
Nome: CNPJ nº Inscrição Estadual nº 
Endereço: Bairro Município 
 
2 – DEMONSTRATIVO DA BASE DO CRÉDITO A SER APROPRIADO 
IDENTIFICAÇÃO DO BEM VALOR DO ICMS 
Nº OU 
CÓDIGO 
DATA 
NOTA 
FISCAL 
DESCRIÇÃ
O 
RESUMIDA 
ENTRADA 
(CRÉDITO PASSÍVEL 
DE APROPRIAÇÃO) 
SAÍDA, BAIXA OU PERDA 
(DEDUÇÃO DE CRÉDITO) 
SALDO ACUMULADO 
(BASE DO CRÉDITO A 
SER APROPRIADO) 
 
 
 
 
3 – DEMONSTRATIVO DA APURAÇÃO DO CRÉDITO A SER EFETIVAMENTE APROPRIADO 
MÊS 
OPERAÇÕES E PRESTAÇÕES 
(SAÍDAS) 
COEFICIENTE DE 
CREDITAMENTO 
(3 = 1 : 2) 
SALDO ACUMULADO 
(BASE DO CRÉDITO A 
SER APROPRIADO) 
(4) 
FRAÇÃO 
MENSAL 
(5) 
CRÉDITO A SER 
APROPRIADO 
(6 = 3 x 4 x 5) 
 
TRIBUTADAS E 
EXPORTAÇÃO 
(1) 
TOTAL DAS 
SAÍDAS 
(2) 
Janeiro 1/48 
Fevereiro 1/48 
 
 
 
 
 
 
 
31 
 
 
 
IDENTIFICAÇÃO DO EMITENTE 
 
 
DANFE 
DOCUMENTO AUXILIAR 
DA NOTA FISCAL 
ELETRÔNICA 
0 - ENTRADA 
 
 
1 - SAÍDA 
 
000.000.005 
SÉRIE 1 
FOLHA 1/1 
 
CHAVE DE ACESSO 
3117 02 
Consulta de autenticidade no portal nacional da NF-e 
www.nfe.fazenda.gov.br/portal 
ou no site da Sefaz Autorizadora 
NATUREZA DA OPERAÇÃO 
 
PROTOCOLO DE AUTORIZAÇÃO DE USO 
131171765681182 21/02/2017 06:56:14 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
 
INSCRIÇÃO ESTADUAL DO SUBST. TRIBUT. CNPJ 
 
DESTINATÁRIO / REMETENTE 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
 
CNPJ / CPF 
 
DATA DA EMISSÃO 
 
ENDEREÇO 
 
BAIRRO / DISTRITO 
 
CEP 
 
DATA DA SAÍDA 
MUNICÍPIO 
BELO HORIZONTE 
UF 
 
FONE / FAX INSCRIÇÃO ESTADUAL 
 
HORA DA SAÍDA 
CÁLCULO DO IMPOSTO 
BASE CÁLC ICMS 
 
 
 
VALOR ICMS 
 
 
 
BASE CÁLC ICMS ST 
0,00 
 
VALOR ICMS ST 
 
0,00 
 
TOTAL DOS PRODUTOS 
 
VALOR FRETE 
0,00 
VALOR SEGURO 
0,00 
VALOR DESCONTO 
0,00 
OUTRAS DESP 
0,00 
VALOR IPI 
0,00 
TOTAL DA NOTA 
TRANSPORTADOR / VOLUMES TRANSPORTADOS 
 
NOME / RAZÃO SOCIAL 
DE MENTIRINHA 
FRETE POR CONTA 
0-EMITENTE 
CÓDIGO ANTT PLACA DO VEÍC UF CNPJ / CPF 
60.510.583/0003-94 
ENDEREÇO 
R. Rio Comprido 2612 
MUNICÍPIO 
Contagem 
UF 
MG 
INSCRIÇÃO ESTADUAL 
186.779.716/0069 
QUANTIDADE 
2 
ESPÉCIE 
PAK 
MARCA NUMERAÇÃO PESO BRUTO 
42,800 
PESO LÍQUIDO 
40,000 
DADOS DOS PRODUTOS / SERVIÇOS 
 
CÓDIGO 
PRODUTO 
DESCRIÇÃO DO PRODUTO / SERVIÇO CÓDIGO 
DE 
BARRA
S 
NCM/SH CST CFOP UNID QUANT VALOR 
UNIT 
VALOR 
TOTAL 
B.CÁLC 
ICMS 
VALOR 
ICMS 
ALÍQ. 
ICMS 
V.APROX. 
TRIBUTOS 
 
 
 
 
 
 
 
 
DADOS ADICIONAIS 
INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES RESERVADO AO FISCO 
 
 
 
 
 
 
 
NF DE ENTRADA CIAP 
 
http://www.nfe.fazenda.gov.br/portal
32 
 
 
 
LIVRO REGISTRO DE APURAÇÃO DO ICMS – RAICMS – MODELO P9 
 
REGISTRO DE APURAÇÃO DO ICMS 
FIRMA: 
INSC. EST.: CNPJ: 
FOLHA: MÊS OU PERÍODO/ANO: 
 
 
LIVRO REGISTRO DE APURAÇÃO DO ICMS – RAICMS – MODELO P9 
RESUMO DA APURAÇÃO DO IMPOSTO 
FIRMA: 
INSC. EST.: CNPJ: 
FOLHA: MÊS OU PERÍODO/ANO: 
 DÉBITO DO 
IMPOSTO 
 VALORES 
 COLUNA AU 
ILIAR 
SOMAS 
 
 
D 
É 
B 
I 
T 
O 
001 – POR SAÍDAS /PRESTAÇÕES COM DÉBITO DO IMPOSTO 
002 – OUTROS DÉBITOS (DISCRIMINAR ABAI O) 
 
003 – ESTORNO DE CRÉDITOS (DISCRIMINAR ABAI O) 
 
004 – SUBTOTAL 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 CRÉDITO DO 
IMPOSTO 
 
 
C 
R 
É 
D 
I 
T 
O 
005 – POR ENTRADAS/AQUISIÇÕES COM CRÉDITO DO IMPOSTO 
006 – OUTROS CRÉDITOS (DISCRIMINAR ABAI O) 
 
007 – ESTORNO DE DÉBITOS (DISCRIMINAR ABAI O) 
 
08 – SUBTOTAL 
009 – SALDO CREDOR DO PERÍODO ANTERIOR 
010 – TOTAL 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 APURAÇÃO DO 
SALDO 
 
 
 
S 
A 
L 
011 – SALDO DEVEDOR (DÉBITO MENOS CRÉDITO) 
012 – DEDUÇÕES (DISCRIMINAR ABAI O) 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
D 013 – IMPOSTO A RECOLHER 
33 
 
 
 
O 014 – SALDO CREDOR (CRÉDITO MENOS DÉBITO) 
 A TRANSPORTAR P/O PERÍODO SEGUINTE 
 / 
 INFORMAÇÕES COMPLEMENTARES 
GUIAS DE RECOLHIMENTO GUIA DE INFORMAÇÃO 
NÚMERODATAVALORÓRGÃO ARRECADADORDATA DA ENTREGA LOCAL DA ENTREGA 
(BANCO/REPARTIÇÃO) 
 / / / / 
 / / 
 / / 
OBSERVAÇÕES:SE APLICÁVEL FAZER O DAE. 
 
 
 
 
 
ESSA EMPRESA PAGA ISSQN PARA CONTABILIZARMOS? E IPI? 
 
ENCERRAR A APURAÇÃO DE PISCOFINS NA PRÓXIMA PÁGINA E CONTABILIZAR. 
 
 
34 
 
 
 
Receita com Vendas e Revendas 
Receita com Serviços 
Receita com Exportação 
Receita Imobilizado 
Total da Receita Tributada 
PIS 1,65% 
Cofins 7,6% 
Bens para revenda 
Matéria prima + frete 
Serviços de industrialização 
Energia elétrica 
Alugueis do prédio 
Alugueis de máquinas e equipamentos 
Fretes sobre venda 
Leasing 
Depreciação 
Créditos no próprio mês – Imobilizado 
Amortização de edificações 
Devolução de vendas 
( - ) Estorno ref. Devolução de compras 
Base de cálculo do crédito 
PIS 
COFINS 
PIS RETIDO 
COFINS RETIDO 
 
35 
 
 
 
Pis a pagar 
Cofins a pagar 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
36 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
DEPARTAMENTO 
PESSOAL 
 
 
37 
 
 
 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
| RECIBO DE PAGAMENTO DE SALARIO | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Empresa: | 
| Funcao : OPERADOR DE INJETORA | 
| Funcionario: 000019 - JOVINO DA SILVA Ref. a : Fev/2017 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Cod | Descricao | Ref | Vencimentos | Descontos | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| 001 | Salario Contratual | 31,00 | 3.478,93 | | 
| 101 | Hora Extra 75 % | 2,00 | | | 
| 102 | Hora Extra 100 % | 37,00 | | | 
| 115 | Bonificacao | | 40,00 | | 
| 129 | Desc.autorizado | | | 6,00 | 
| 210 | REFEICAO | | | 7,00 | 
| 216 | ASSISTENCIA MÉDICA/ODONTO | | | 20,00 | 
| 094 | Vale Transporte | 1,00 | | 88,74 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| | 
| ___/___/_____ __________________________________| 
| Data Assinatura | 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
| RECIBO DE PAGAMENTO DE SALARIO | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Empresa: | 
| Funcao : OPERADOR DE INJETORA | 
| Funcionario: 000019 - JOVINO DA SILVA Ref. a : Fev/2017 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Cod | Descricao | Ref | Vencimentos | Descontos | 
|───────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| 520 | Desconto INSS | | | | 
| 530 | Desconto IRRF | | | | 
| 500 | PLR | | 150,00 | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| | | | 
| |─────────────────────────────────| 
| | SAL. LIQUIDO: | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Sal.Base Base INSS Base FGTS FGTS mes Base IRRF Fxa.IR | 
| 3.478,93 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| | 
| ___/___/_____ __________________________________| 
| Data Assinatura | 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
 
 
 
 
38 
 
 
 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
| RECIBO DE PAGAMENTO DE SALARIO | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Empresa: | 
| Funcao : ADMINISTRATIVO GERAL | 
| Funcionario: 000019 - JOÃO DOS SANTOS Ref. a : Fev/2017 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Cod | Descricao | Ref | Vencimentos | Descontos | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| 001 | Salario Contratual | 31,00 | 5.000,00 | | 
| 101 | Hora Extra 75 % | 2,00 | | | 
| 102 | Hora Extra 100 % | 37,00 | | | 
| 115 | Bonificacao | | 10,00 | | 
| 210 | REFEICAO | | | 17,00 | 
| 216 | ASSISTENCIA MÉDICA/ODONTO | | | 50,00 | 
| 094 | Vale Transporte | 1,00 | | 88,74 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| | 
| ___/___/_____ __________________________________| 
| Data Assinatura | 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
| RECIBO DE PAGAMENTO DE SALARIO | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Empresa: | 
| Funcao : ADMINISTRATIVO GERAL | 
| Funcionario: 000019 - JOÃO DOS SANTOS Ref. a : Fev/2017 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Cod | Descricao | Ref | Vencimentos | Descontos | 
|───────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| 520 | Desconto INSS | | | | 
| 530 | Desconto IRRF | | | | 
| 500 |PLR | | 150,00 | | 
| | | | | | 
| || | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
| | | | | | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| | | | 
| |─────────────────────────────────| 
| | SAL. LIQUIDO: | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| Sal.Base Base INSS Base FGTS FGTS mes Base IRRF Fxa.IR | 
| 5.000,00 | 
|────────────────────────────────────────────────────────────────────────────| 
| | 
| ___/___/_____ __________________________________| 
| Data Assinatura | 
══════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
APURAR O INSS RECEITA BRUTA (LEMBRE SETOR CALÇADISTA) OU INSS FOLHA DE PGTO 
(O MAIS VANTAJOSO) E CONTABILIZAR. 
ELABORAR GUIAS INSS E IRRF E CONTABILIZAR. 
 
 
39 
 
 
 
 
FUNDO C€ GARANTIA DO TEMPO DE SERVCO 
GFIP - SEFIP 8.40 
 
 
 
GRF - GUIA DE 
RECOLHIMENTO DO FGTS 
GERADA EM 23/02/2017 
- 10:56:35 
 
 
AUTENTICADO 
Ol-RAZJlO SOCIAL/SCME 
 
02-DDD/TELEFOXE 
 
 05-REMDKERAqXO 06-QTDE TRA5ALHAEORES 02-ALÍQEOTA FGTS 
 8 
OS-CÓD RECOLHIMESTO OS-ID RECOLH IMESTO 10-IXSCRI<£O/TIPO ( B ) U-CCMPETÉXCIA 12-DATA DE VALIDAOS 
115 
 
02/2017 07/03/2017 
 
13-DEPÓSITO + COSTAIS SOCIAL 14-ESCARGOS 15-TOTAL A RECOLHER 
 
**VALOR FGTS A RECOLHER ATÉ O DIA 07/03/2017** 
 
 
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REGISTRO 
PROVISÕES 
Descrição Alíquota FUNC 1 FUNC 2 
BASE DE 
CÁLCULO INSS 
Provisão 13 
1/12 avos 
Provisão INSS 
13 20% 
Provisão FGTS 
13 8% 
Provisao férias 
1/12 
Provisao de 
1/3 férias 
(1/12 avos) 
Provisao INSS 
Férias-parte 
empresa 20% 
Provisao FGTS 
Férias 8% 
════════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
 
 
RECIBO DE FÉRIAS 
 
 De acordo com o Parágrafo Único do Artigo 145 da C.L.T 
 
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════════════════════════════════════════════════════════════════════════════════ 
 
 Nome Empresa : 
 
 Nome Empregado : LEILA MARIA ALVES Matrícula : 0000000000 
 C. Custo : -caged 
 Departamento : PRODUÇÃO Funçäo : OPERADOR 
 Cart. Trabalho : 56377 - Serie : 00040 Nº Registro : 
 
 Período de Aquisiçäo : 07/02/2018 a 06/03/2018 
 Período de Gozo : 01/02/2017 a 31/01/2018 
 
 SALARIO : 1.113,20 + MEDIA : 15,18 = SAL. BASE : 1.128,38 
 
 FALTAS : 00 
 
 
 Evento Referência Vencimentos Descontos 
 ──────────────────────────────────────────────────────────────────────────── 
 020 Ferias 30,00 1.128,38 
 021 1/3 Abono Obrig. Ferias 372,37 
 520 Desconto INSS 8,00 120,06 
 ───────────────── ───────────────── 
 T O T A I S : 1.500,75 120,06 
 
 SALARIO LIQUIDO : 1.380,69 
 
 
 Recebi da firma FULANO estabelecida à RODOVIA MG 050, KM 32 em Belo Horizonte a importância 
 de R$ 1.380,69 (HUM MIL E TREZENTOS E OITENTA REAIS E SESSENTA E NOVE CENTAVOS) que me é paga adiantadamente por 
 motivo das minhas férias regulamentares, ora concedidas e que vou gozar de acordo com a descriçäo acima, tudo 
 conforme o aviso que recebi em tempo, ao qual dei meu ciente. 
 Para clareza e documento, firmo o presente recibo, dando a firma plena e geral quitaçäo. 
 
 
 
 Mateus Leme, 06 de Fevereiro de 2018 
 
 
 
 ──────────────────────────────────────── 
 LEILA MARIA ALVES 
 
 
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CENTRO UNIVERSITÁRIO DE BELO HORIZONTE - UNIBH 
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS APLICADAS - ICSA 
CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS 
 
 
 
 
 
 
 
APOSTILA LABORATÓRIO CONTÁBIL 
LIVRO DIÁRIO 
 
Professor Gustavo Tomaz de Almeida 
 
Nome do aluno: _______________________________ 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
 
BELO HORIZONTE 
 AGOSTO – 2017 
 
 
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