PROVA PRESENCIAL DIREITO TRIBUTARIO UNIFACVEST

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DIREITO TRIBUTÁRIO
UNIFACVEST
PROVA PRESENCIAL
QUESTÃO 1. A respeito das preferências do crédito tributário na falência, é correto afirmar que
 a )o crédito tributário prefere aos créditos com garantia real no limite do bem gravado.
b )o crédito tributário prefere aos créditos extraconcursais nos termos da lei falimentar.
c )a multa tributária prefere aos créditos com privilégio geral.
d )o crédito tributário não prefere às importâncias passíveis de restituição.
e )são pagos nesta ordem: os salários vencidos; o imposto de renda; e as hipotecas vencidas, a remuneração do administrador e as custas do processo de falência.
QUESTÃO 2. A respeito da competência tributária, assinale a alternativa correta.
 a )Os entes federativos são obrigados a instituir todos os tributos que lhe foram atribuídos, sob pena de sanções aplicáveis aos administradores públicos.
b )Em face do princípio da facultatividade, o ente pode deixar de instituir tributos de sua competência, independentemente de justificativas.
c )Caso não seja exercido, o direito do ente federativo de instituir tributos decai ao cabo de 5 anos.
d )A competência tributária é indelegável, inalterável e irrenunciável.
e )Competência e capacidade ativa são sinônimas.
QUESTÃO 3. Com relação à preferência do crédito tributário, assinale a alternativa correta.
a )O concurso de preferências se verifica entre pessoas jurídicas de direito público com prioridade de pagamento dada aos municípios, conjuntamente e pró rata, seguida dos estados, Distrito Federal e Territórios, conjuntamente e pró rata, e da União.
b )Será dada preferência ao critério cronológico, em vista da data em que foram propostas as execuções.
 c )Em regra, os créditos tributários da União têm preferência sobre os créditos tributários dos municípios.
d )O crédito de autarquia federal (INSS) prefere ao crédito de imposto de renda.
e )A preferência do crédito é definida de acordo com as datas crescentes de constituição dos créditos tributários.
QUESTÃO 4. Com relação ao disposto em nosso ordenamento jurídico acerca do procedimento e processo administrativo fiscal, assinale a alternativa correta.
a )As normas estudadas pelo Direito Processual Tributário são normas de direito material.
b )A principal norma que disciplina o contencioso administrativo é a Lei de Execuções Fiscais.
c )O contencioso tributário possui uma única fase, que tramita com o Poder Judiciário.
 d )O Direito Processual Tributário é um ramo do Direito que se dedica a estudar normas, institutos, conceitos e outros tópicos relativos aos procedimentos e processos administrativos fiscais.
e )O contencioso judicial é uma fase do processo administrativo perante a Administração Tributária.
QUESTÃO 5. De acordo com o disposto no Código Tributário Nacional sobre a dívida ativa, assinale a alternativa correta.
a )É obrigatório que o termo de inscrição contenha os endereços de domicílio e residência dos devedores.
b )Imediatamente após o vencimento do prazo de pagamento, o crédito já pode ser inscrito em dívida ativa.
 c )São inscritos no cadastro da dívida ativa créditos tributários ou de outra origem, não pagos, sem suspensão de exigibilidade, após sua constituição definitiva.
d )A omissão de qualquer item no cadastro da dívida ativa provoca a imediata prescrição do crédito.
e )Após a inscrição em dívida ativa, o contribuinte não pode mais contestar sua certeza e liquidez, mesmo que tenha provas que demonstrem sua extinção ou constituição irregular.
QUESTÃO 6. Com relação aos impostos privativos no Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.
a )Os municípios podem instituir ICMS, ISSQN e IPTU.
 b )O imposto de renda é considerado uma espécie de imposto privativo de competência da União.
c )Compete aos municípios instituir imposto territorial rural sobre os imóveis localizados em seu território.
d )Os Estados podem instituir imposto de guerra, caso a União não o faça no prazo de 30 dias a contar do início das hostilidades.
e )O imposto sobre grandes fortunas é imposto privativo dos Estados-membros.
QUESTÃO 7. Tendo em vista as normas previstas no Código Tributário Nacional que disciplinam os poderes de fiscalização das autoridades administrativas tributárias, escolha a alternativa correta.
a )A comissão de inquérito regularmente constituída em órgão público para apurar acusações contra um servidor não pode requisitar cópias da declaração do imposto de renda do investigado sem sua prévia autorização ou ordem judicial.
 b )A Receita Federal, durante procedimento administrativo fiscal regular, pode intimar a cooperativa de crédito para que forneça cópias de extratos de cliente desta instituição, desde que tal informação seja necessária para elucidar os fatos investigados no procedimento.
c )O município pode atender diretamente à uma requisição do governo da França que solicite dados e informações tributárias sobre o contribuinte.
d )O fiscal da Receita que deseja fiscalizar o interior de um ônibus, no qual suspeita que há provas de ilícitos tributários, não pode contar com o apoio da Polícia Militar sem comprovar que está em curso um crime ou contravenção.
e )Se a Receita Federal comunica ao Ministério Público Federal um crime por ela identificado em ação fiscal, ela está violando o sigilo fiscal do contribuinte.
QUESTÃO 8. Com relação às limitações constitucionais ao poder de tributar, assinale a alternativa correta.
a )O princípio da capacidade contributiva se aplica apenas aos impostos e estabelece que todos devem pagar o mesmo tributo.
b )Segundo o princípio da isonomia tributária, não há diferenças de nenhuma espécie entre os contribuintes frente à tributação.
c )De acordo com o princípio da irretroatividade tributária, a lei tributária não pode retroagir em nenhuma hipótese.
d )Somente são observáveis, em nosso ordenamento, os princípios tributários explícitos, previstos da interpretação sistemática da Constituição Federal.
 e )Há duas espécies de limitações ao poder de tributar: os princípios tributários e as imunidades tributárias.
QUESTÃO 9. Muitos negócios e atividades do interesse dos contribuintes dependem de sua regularidade fiscal, cuja comprovação, em regra, é efetuada com base em um documento que pode ser denominado certidão de regularidade fiscal. A respeito desse assunto, assinale a alternativa correta.
a )A sentença de julgamento de partilha ou adjudicação será proferida sem prova da quitação de todos os tributos relativos aos bens do espólio, ou às suas rendas, se o inventariante assinar o termo de compromisso no sentido de quitar os débitos no prazo de 30 dias.
b )Podem ser realizadas operações de crédito que envolvam a utilização de recursos públicos sem a comprovação de regularidade ou consulta ao CADIN.
c )A participação de uma empresa em uma licitação pública depende da apresentação de certidão de regularidade fiscal.
d )A pessoa jurídica em débito com o sistema de seguridade social pode fazer contratos com o poder público, mas não pode receber benefícios fiscais.
e )Por se tratar de emergência de grande relevância, a recuperação judicial de uma empresa em dificuldades não depende de comprovação de regularidade fiscal.
QUESTÃO 10. Com relação à medida cautelar fiscal, é correto afirmar que:
a )os sócios de empresa são litisconsortes passivos necessários em ação de medida cautelar fiscal.
b )uma vez proposta a execução fiscal, não é mais possível o ajuizamento da medida cautelar fiscal.
c )somente cabe medida cautelar fiscal quando comprovada fraude contra a execução.
d )é uma ação cuja iniciativa cabe ao contribuinte ou ao terceiro interessado.
 e )ela pode ser proposta logo após a constituição do crédito tributário, não sendo necessário que exista em tramitação a respectiva execução fiscal.
QUESTÃO 11. A respeito da obrigação tributária, do fato gerador e da sujeição passiva e ativa, conforme previsto no Código Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.
 a )Dá-se o nome de evasão fiscal à conduta lícita do contribuinte que procura evitar o fato gerador e o nascimentoda obrigação por meio de planejamento tributário.
b )O ICMS é um exemplo de tributo que adota fato gerador continuado.
c )Um auto de infração que cobra diferenças de tributos e multas representa a obrigação principal.
d )No ITR, os municípios podem fiscalizar e cobrar o imposto, ficando com 50% do produto da arrecadação.
e )Se a renda foi recebida por intermédio de um cheque pré-datado, o momento do fato gerador do imposto de renda será a data em que o cheque foi emitido.
QUESTÃO 12. A respeito do Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.
a )O Sistema Tributário Nacional não tem referência a outras espécies tributárias, além dos impostos.
b )O Sistema Tributário Nacional não trata dos impostos municipais, mas sim o Código Tributário Nacional.
c )O Sistema Tributário Nacional é previsto pelas leis ordinárias, medidas provisórias e pelos decretos que tratam de Direito Tributário.
d )Segundo o Sistema Tributário Nacional, é vedada a repartição de receitas tributárias entre os entes.
 e )O Sistema Tributário Nacional cuida da divisão de competências tributárias entre os entes federativos, como imposto pela Constituição Federal.