Disciplina 101337 - DIREITO TRIBUTÁRIO

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Disciplina: 101337 - DIREITO TRIBUTÁRIO
Abaixo estão as questões e as alternativas que você selecionou:
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QUESTÃO 1
Considerando as normas previstas no Código Tributário Nacional sobre a relação jurídico-tributária, assinale a alternativa correta.
a )
A solidariedade passiva não admite, em regra, o benefício de ordem.
b )
A pessoa que não está na administração direta de seus bens ou negócios, por decisão da justiça, fica exonerada da obrigação perante os tributos vencidos e a vencer sobre seu patrimônio e atividades.
 
c )
A pessoa em coma, que está completamente inconsciente, mas recebe substancial aposentadoria, não precisa pagar imposto de renda por estar privada dos sentidos e da administração pessoal de seus bens e negócios.
d )
A solidariedade ativa tributária é um fenômeno comum no Direito Tributário.
e )
A empresa que não está registrada na junta comercial e Receita Federal, mas tem estabelecimento, atividade, clientes e vendas, fica dispensada de suas obrigações tributárias sobre suas vendas.
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QUESTÃO 2
A respeito do imposto de renda, assinale a alternativa correta.
a )
Não incide sobre juros, pois alcança apenas o produto do trabalho.
b )
Segue o princípio ou o critério da uniformidade.
c )
Não observa o princípio da progressividade.
d )
Segue o princípio da seletividade.
 
e )
Incide sobre qualquer acréscimo patrimonial, que podem se manifestar na forma de renda ou proventos de qualquer natureza.
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QUESTÃO 3
Acerca das espécies tributárias previstas no Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.
a )
Atualmente, o Sistema Tributário Nacional prevê apenas taxas de poder de polícia, não sendo mais adotadas taxas de serviços públicos.
b )
O Sistema Tributário Nacional adota, atualmente, a divisão tripartida de tributos.
 
c )
A classificação e identificação das espécies tributárias é definida, atualmente, pela combinação da base de cálculo e da hipótese de incidência.
d )
Segundo o Código Tributário Nacional, imposto é o tributo cuja obrigação deriva da fruição de serviços prestados pelo Estado por parte do cidadão.
e )
Os empréstimos compulsórios não são reconhecidos como espécies tributárias.
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QUESTÃO 4
Uma empresa pretende participar de uma licitação pública. Contudo, foi exigido que ela apresentasse certidão de regularidade fiscal. Essa empresa possui débitos tributários que impedem a expedição da certidão. Por essa razão, ela pediu parcelamento de seus débitos abrangendo todas as dívidas, o que foi acatado pelo fisco. A empresa pediu, então, a expedição de certidão de regularidade fiscal. A respeito do pedido de certidão de regularidade para participar da licitação, o fisco deverá
a )
condicionar o deferimento à prestação de caução idônea da integralidade do crédito, independentemente de previsão legal.
b )
indeferir o pedido, pois a certidão somente poderá ser emitida após o pagamento integral do tributo em atraso.
c )
deferir o pedido, já que o parcelamento é uma causa de extinção do crédito tributário.
 
d )
deferir o pedido, já que o parcelamento é uma causa de suspensão da exigibilidade do crédito tributário.
e )
deferir o pedido, já que o parcelamento é uma causa de exclusão do crédito tributário.
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QUESTÃO 5
Quanto aos privilégios do crédito tributário, assinale a alternativa correta.
 
a )
São extraconcursais os créditos tributários decorrentes de fatos geradores ocorridos após o fim do processo de falência.
b )
O crédito trabalhista prefere ao tributário em caso de inventários.
c )
Em caso de concurso de preferências, os créditos dos municípios superam os da União.
d )
Em caso de liquidação voluntária, os créditos de hipotecas preferem aos créditos tributários.
e )
A cobrança judicial do crédito tributário não é sujeita a concurso de credores ou habilitação em falência.
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QUESTÃO 6
Com relação ao imposto sobre produtos industrializados (IPI), assinale a alternativa correta.
a )
O IPI pode incidir sobre qualquer operação com produtos industrializados, inclusive exportações.
b )
O IPI não é exemplo de tributo com função extrafiscal.
c )
Segundo o princípio da seletividade, quanto maior o porte do fabricante, maior a alíquota do imposto.
 
d )
As alíquotas do IPI podem ser alteradas por ato do Poder Executivo, nas condições e nos limites estabelecidos em Lei.
e )
 O IPI se submete aos princípios da generalidade e da universalidade.
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QUESTÃO 7
Com relação à obrigação tributária, assinale a alternativa correta.
a )
Não existem obrigações acessórias omissivas, somente comissivas.
b )
As obrigações tributárias podem ser classificadas em obrigações principais e obrigações acessórias.
c )
As obrigações acessórias só podem ser criadas por lei.
 
d )
A obrigação em que o contribuinte deve pagar multa por não entregar a declaração do imposto de renda é chamada obrigação acessória.
e )
Obrigações principais e acessórias não podem conviver simultaneamente para um mesmo sujeito passivo.
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QUESTÃO 8
Assinale a alternativa correta de acordo com o Código Tributário Nacional a respeito dos privilégios do crédito tributário em caso de falência.
a )
Concorrendo multa tributária e créditos subordinados, terão preferência os créditos relativos a multas.
b )
Em caso de falência, os créditos trabalhistas têm preferência sobre os créditos tributários, independentemente de seu valor.
c )
O crédito tributário sempre será enquadrado como crédito extraconcursal, gozando de preferência sobre os demais.
d )
Hipoteca concedida pela massa falida sobre imóvel não prefere aos créditos tributários.
 
e )
São créditos concursais, por exemplo, dívidas de IPTU vencidas após a decisão judicial que declara a falência da empresa e instaura o processo.
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QUESTÃO 9
Com relação às limitações constitucionais ao poder de tributar, assinale a alternativa correta.
a )
O princípio da capacidade contributiva se aplica apenas aos impostos e estabelece que todos devem pagar o mesmo tributo.
b )
Segundo o princípio da isonomia tributária, não há diferenças de nenhuma espécie entre os contribuintes frente à tributação.
 
c )
Somente são observáveis, em nosso ordenamento, os princípios tributários explícitos, previstos da interpretação sistemática da Constituição Federal.
d )
De acordo com o princípio da irretroatividade tributária, a lei tributária não pode retroagir em nenhuma hipótese.
e )
Há duas espécies de limitações ao poder de tributar: os princípios tributários e as imunidades tributárias.
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QUESTÃO 10
No curso de processo de falência, o juiz dispõe à venda um supermercado, pertencente à massa falida, que ainda tem clientela, estoque e condições de operação. Uma empresa concorrente da falida compra o supermercado e continua sua operação. Quanto aos débitos tributários pendentes e pertinentes ao supermercado, assinale a alternativa correta considerando as normas sobre responsabilidade tributária.
a )
A empresa que adquirir o supermercado ficará responsável pelas dívidas tributárias anteriores de maneira solidária com a massa falida.
 
b )
As dívidas tributárias anteriores à venda do supermercado permanecem sob responsabilidade da massa falida, não sendo transferidas ao adquirente.
c )
Para que a transferência do supermercado possa ser deferida pelo juízo, é necessário que as dívidas tributárias sejam quitadas previamente.
d )
A empresa que adquirir o supermercado ficará responsável pelas dívidas tributárias anteriores de maneira subsidiária com a massa falida.
e )
A empresa que adquirir o supermercado ficará responsável pelas dívidas tributárias anteriores pessoalmente, excluindo-se a responsabilidade da massa falida.
QUESTÃO 1
Acerca das espécies tributárias previstas no Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.a )
O Sistema Tributário Nacional adota, atualmente, a divisão tripartida de tributos.
b )
Atualmente, o Sistema Tributário Nacional prevê apenas taxas de poder de polícia, não sendo mais adotadas taxas de serviços públicos.
c )
Segundo o Código Tributário Nacional, imposto é o tributo cuja obrigação deriva da fruição de serviços prestados pelo Estado por parte do cidadão.
 
d )
A classificação e identificação das espécies tributárias é definida, atualmente, pela combinação da base de cálculo e da hipótese de incidência.
e )
Os empréstimos compulsórios não são reconhecidos como espécies tributárias.
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QUESTÃO 2
Com relação aos impostos privativos no Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.
a )
Compete aos municípios instituir imposto territorial rural sobre os imóveis localizados em seu território.
b )
O imposto sobre grandes fortunas é imposto privativo dos Estados-membros.
 
c )
O imposto de renda é considerado uma espécie de imposto privativo de competência da União.
d )
Os municípios podem instituir ICMS, ISSQN e IPTU.
e )
Os Estados podem instituir imposto de guerra, caso a União não o faça no prazo de 30 dias a contar do início das hostilidades.
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QUESTÃO 3
Com relação ao imposto sobre produtos industrializados (IPI), assinale a alternativa correta.
a )
O IPI não é exemplo de tributo com função extrafiscal.
b )
O IPI pode incidir sobre qualquer operação com produtos industrializados, inclusive exportações.
 
c )
As alíquotas do IPI podem ser alteradas por ato do Poder Executivo, nas condições e nos limites estabelecidos em Lei.
d )
Segundo o princípio da seletividade, quanto maior o porte do fabricante, maior a alíquota do imposto.
e )
 O IPI se submete aos princípios da generalidade e da universalidade.
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QUESTÃO 4
Analise as proposições nos termos do Código Tributário Nacional e marque a alternativa correta.
a )
Quando a legislação tributária não dispuser a respeito, o pagamento é efetuado na agência bancária mais próxima do contribuinte.
 
b )
A restituição de tributos que comportem a transferência do respectivo encargo financeiro somente será feita a quem provar ter assumido referido encargo ou, no caso de tê-lo transferido a terceiro, estar por este expressamente autorizado a recebê-la.
c )
É possível uma compensação mediante aproveitamento de tributo, objeto de contestação judicial pelo sujeito passivo, antes do trânsito em julgado da respectiva decisão judicial.
d )
Prescreve em cinco anos a ação anulatória da decisão administrativa que denegar a restituição.
e )
Em caso de crédito tributário muito pequeno, a autoridade pode dispensar o recolhimento do tributo, independentemente do que a lei disser.
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QUESTÃO 5
Com relação ao Direito Tributário, assinale a alternativa correta.
a )
O Direito Tributário não se relaciona com outros ramos do Direito e outras ciências.
b )
Segundo o Direito Tributário, o tributo é uma espécie de prestação de natureza contratual.
c )
De acordo com o Direito Financeiro, o tributo é espécie de receita originária.
 
d )
O Direito Tributário é um dos ramos do Direito que se dedica a estudar conceitos, formas, normas e institutos relacionados aos tributos.
e )
As infrações tributárias não são estudadas pelo Direito Tributário, sendo objeto de estudo do Direito Penal.
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QUESTÃO 6
Quanto aos impostos privativos da União, assinale a alternativa correta.
a )
As operações de câmbio são isentas do imposto sobre operações financeiras em prol da política de comércio exterior do país.
 
b )
O imposto sobre a propriedade territorial rural se submete ao princípio da progressividade - quanto menos produtiva a terra, maior a incidência do imposto.
c )
O imposto sobre propriedade territorial rural incide sobre qualquer tipo de propriedade, inclusive as pequenas glebas.
d )
O imposto sobre operações financeiras não incide sobre operações de seguros, sendo estas tributadas pelo ISSQN dos municípios.
e )
Os municípios podem, mediante convênio com a União, fiscalizar, cobrar e legislar o imposto sobre propriedade territorial rural.
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QUESTÃO 7
Francisco, aposentado com 68 anos de idade, deve imposto de renda e salários à sua empregada doméstica. Sofrendo ações judiciais para cobrança de ambas as obrigações, qual delas tem preferência?
 
a )
Os salários da empregada doméstica, pois são créditos trabalhistas e não se trata de liquidação ou inventário.
b )
O imposto de renda em face do princípio da supremacia do interesse público frente ao particular.
c )
O imposto de renda, porque Francisco é maior de 65 anos.
d )
Ambos os débitos devem ser pagos proporcionalmente e pro rata.
e )
Os salários, porque os empregados domésticos têm preferência sobre os demais tipos de empregados.
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QUESTÃO 8
A respeito do Sistema Tributário Nacional, assinale a alternativa correta.
a )
O Sistema Tributário Nacional é previsto pelas leis ordinárias, medidas provisórias e pelos decretos que tratam de Direito Tributário.
b )
Segundo o Sistema Tributário Nacional, é vedada a repartição de receitas tributárias entre os entes.
c )
O Sistema Tributário Nacional não tem referência a outras espécies tributárias, além dos impostos.
 
d )
O Sistema Tributário Nacional cuida da divisão de competências tributárias entre os entes federativos, como imposto pela Constituição Federal.
e )
O Sistema Tributário Nacional não trata dos impostos municipais, mas sim o Código Tributário Nacional.
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QUESTÃO 9
Segundo o Código Tributário Nacional, são hipóteses de suspensão do crédito tributário:
a )
a anistia, a moratória e o parcelamento.
b )
a moratória, o parcelamento e o depósito do montante integral.
c )
a ordem judicial suspensiva (tutela provisória), a isenção e a remição.
 
d )
a compensação, a dação em pagamento e a liminar em mandado de segurança.
e )
a compensação, a transação e a confissão de dívida.
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QUESTÃO 10
Com relação ao disposto em nosso ordenamento jurídico acerca do procedimento e processo administrativo fiscal, assinale a alternativa correta.
a )
A principal norma que disciplina o contencioso administrativo é a Lei de Execuções Fiscais.
b )
As normas estudadas pelo Direito Processual Tributário são normas de direito material.
c )
O contencioso judicial é uma fase do processo administrativo perante a Administração Tributária.
d )
O contencioso tributário possui uma única fase, que tramita com o Poder Judiciário.
 
e )
O Direito Processual Tributário é um ramo do Direito que se dedica a estudar normas, institutos, conceitos e outros tópicos relativos aos procedimentos e processos administrativos fiscais.
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