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UNIVERSIDADE SANTO AMARO Curso de Administração Jefferson Ferreira da Silva RA: 3886719 Luis Fernando Egidio RA: 3911616 Matheus Mendonça Hernandez RA: 3904709 Raphael Vasconcelos de Araújo RA: 3898598 Renata Gomes da Costa Reimberg RA: 3944344 PROJETO INTEGRADOR VI – Plano de Negócios ORIGEM VEGANA São Paulo 2021 Jefferson Ferreira da Silva RA: 3886719 Luis Fernando Egidio RA: 3911616 Matheus Mendonça Hernandez RA: 3904709 Raphael Vasconcelos de Araújo RA: 3898598 Renata Gomes da Costa Reimberg RA: 3944344 PROJETO INTEGRADOR VI – Plano de Negócios ORIGEM VEGANA Projeto Integrador apresentado ao Curso de Administração da Universidade de Santo Amaro. Orientadores: Andrea Michelucci Malanga, Fabiola Assumpção Barrella e Marcia Maria da Graça Costa São Paulo 2021 Resumo Este trabalho apresenta o desenvolvimento de um plano de negócio referindo-se à abertura de um restaurante vegano no bairro de Santo Amaro, São Paulo. Para a realização deste projeto, foram estudadas revisões teóricas sobre a cultura vegetariana e vegana e sobre empreendedorismo. Também foram aplicados dados resultantes de entrevistas feitas com outros restaurantes do mesmo ramo. Palavras-chave: Empreendedorismo. Mercado. Vegano. Abstract This work presents the development of a business plan referring to the opening of a vegan restaurant in the neighborhood of Santo Amaro, São Paulo. To carry out this project, theoretical reviews on vegetarian and vegan culture and on entrepreneurship were studied. Data resulting from interviews conducted with other restaurants in the same sector were also applied. Keywords: Entrepreneurship. Marketplace. Vegan. Tabela de figuras Figura 1- Estrutura Canvas do Origem Vegana ........................................................................................ 5 Figura 2 - Análise Swot estruturado do Origem Vegana........................................................................ 10 Figura 3 - Logotipo do restaurante Matahari Vegan ............................................................................. 15 Figura 4 - Logotipo do restaurante Moinho de Pedra ........................................................................... 16 Figura 5 - Cardápio do Origem Vegana .................................................................................................. 16 Figura 6 - Códigos de atividade econômica (Fonte: IBGE, 2021) ........................................................... 21 Figura 7 - Quadro de alíquota e partilha do simples nacional (Fonte: Receita Federal, 2021) ............. 22 Figura 8 - Quadro de percentual de repartição dos tributos (Fonte: Receita Federal, 2021) ............... 22 Figura 9 - Quadro de divisão do capital entre os sócios ........................................................................ 23 Figura 10 - Organograma do Origem Vegana ........................................................................................ 27 Figura 11- Quadro de faixas salariais ..................................................................................................... 30 Figura 12 - Política de benefícios dos funcionários da Origem Vegana ................................................. 32 Figura 13 - Tabela de pontuação de avaliação....................................................................................... 33 Figura 14 - Cronograma de desenvolvimento pessoal .......................................................................... 34 Figura 15 - Mapa de localização Origem Vegana ................................................................................... 35 Figura 16 - Arranjo físico / Layout: Espaços e medidas ......................................................................... 36 Figura 17 - Demanda projetada do restaurante Origem Vegana ......................................................... 37 Figura 18 - Recurso material e patrimonial ........................................................................................... 38 Figura 19 - Lista de patrimônio .............................................................................................................. 39 Figura 20 - Produtos para compra de um mês de referência ............................................................... 40 Figura 21 - Produtos para compra de uma semana de referência ...................................................... 40 Figura 22 - Tabela de dimensionamento de funcionários .................................................................... 41 Figura 23 - Fluxograma do restaurante.................................................................................................. 41 Figura 24 - Investimentos pré operacionais........................................................................................... 42 Figura 25 - Investimento de reformas ................................................................................................... 43 Figura 26 - Investimento de abertura do restaurante ........................................................................... 43 Figura 27 - Custo de produção de 1 a 6 meses ...................................................................................... 44 Figura 28 - Plano de marketing para o 1° ano ....................................................................................... 44 Figura 29 - Total de investimentos......................................................................................................... 45 Figura 30 - Investimentos financeiros .................................................................................................... 45 Figura 31 - Investimentos totais ............................................................................................................ 46 Figura 32 - Análise de sensibilidade do 1° ano ao 5° ............................................................................. 46 Figura 33 - Base mensal de clientes ....................................................................................................... 46 Figura 34 - Relação de custos de ingredientes por pessoa .................................................................... 47 Figura 35 - Relação de preço por prato ................................................................................................. 47 Figura 36 - Projeção da receita do 1°ano ............................................................................................... 48 Figura 37 - Projeção de vendas do 1° ao 5° ano .................................................................................... 48 Figura 38 - Projeção de custos do 1° ano ............................................................................................... 49 Figura 39 - Projeção de custos 1° ao 5° ano........................................................................................... 49 Figura 40 - Despesas operacionais do 1° ano ........................................................................................ 49 Figura 41 - Despesas operacionais do 1° ao 5° ...................................................................................... 50 Figura 42 - Depreciação ......................................................................................................................... 51 Figura 43 - Folha de pagamentos dos funcionários ............................................................................... 53 Figura 44 - Retirada de sócios do 1° ano................................................................................................ 53 Figura 45 - Retirada dos sócios do 1° ano ao 5° ..................................................................................... 53 Figura 46 - Fluxo de caixa do 1° ano ......................................................................................................54 Figura 47 - Fluxo de caixa do 1° ao 5° ano ............................................................................................. 54 Figura 48 - Plano de implementação ..................................................................................................... 58 Lista de tabelas Tabela 1 - Pessoas residentes e que trabalham no Santo Amaro ......................................................... 12 Tabela 2 - Parcela da população com classe de rendimentos estabelecidos ........................................ 12 Tabela 3 - Projeção de crescimento anual da população do Santo Amaro ........................................... 12 Tabela 4 - Projeção da população residente segmentada ..................................................................... 12 Tabela 5 - Parcela dos empregos com faixa etária estabelecida (2016) ............................................... 13 Tabela 6 - Parcela dos empregos com classe de rendimento estabelecida .......................................... 13 Tabela 7- Projeção de evolução anual dos empregos ........................................................................... 13 Tabela 8 - Projeção de empregadas segmentadas ................................................................................ 13 Tabela 9 - Consolidação da base potencial de clientes ......................................................................... 13 Tabela 10 - Cálculo das projeções de cenários aplicada à análise de sensibilidade e cenários ............ 14 Tabela 11 - Cálculo da variância e do desvio padrão nos próximos 5 anos........................................... 15 Tabela 12 - Descrição de Cargo - Gerente de serviço ............................................................................ 27 Tabela 13 - Descrição de Cargo - Chefe de cozinha ............................................................................... 28 Tabela 14 - Descrição de Cargo - Nutricionista ...................................................................................... 28 Tabela 15 - Descrição de Cargo - Cozinheiro ......................................................................................... 28 Tabela 16 - Descrição de Cargo - Auxiliar de cozinha ............................................................................ 29 Tabela 17 - Descrição de Cargo - Garçom .............................................................................................. 29 Tabela 18 - Descrição de Cargo - Auxiliar de limpeza ............................................................................ 29 Tabela 19 - Descrição de Cargo - Caixa .................................................................................................. 30 Tabela 20 - DRE ...................................................................................................................................... 55 Tabela 21 - Custo de Oportunidade ....................................................................................................... 56 Tabela 22 - Análise de viabilidade .......................................................................................................... 56 Tabela 23 - Análise Financeira / Viabilidade Econômica ....................................................................... 57 Sumário 1. SUMÁRIO EXECUTIVO .......................................................................................................................... 1 1.1 Descrição do negócio ....................................................................................................... 1 1.2 Descrição dos empreendedores ...................................................................................... 2 2. PLANO DE MARKETING ........................................................................................................................ 5 2.1 Modelo de negócios .......................................................................................................... 5 2.2 Diagnóstico estratégico .................................................................................................... 8 2.3 Estudo da demanda ........................................................................................................ 11 2.4 Análise da concorrência ................................................................................................. 15 2.5 Composto de marketing ................................................................................................. 16 2.5.1 Produto ................................................................................................................................. 16 2.5.2 Preço ..................................................................................................................................... 17 2.5.3 Praça ...................................................................................................................................... 18 2.5.4. Promoção ............................................................................................................................. 19 2.6 Análise de fornecedores ................................................................................................. 19 3. PLANO TRIBUTÁRIO............................................................................................................................ 20 3.1 Dados do empreendimento ............................................................................................ 21 3.2 Setor de atividades ......................................................................................................... 21 3.3 Forma jurídica ................................................................................................................. 21 3.4 Enquadramento tributário ............................................................................................... 22 3.5 Capital social ................................................................................................................... 22 4. PLANO DE RECURSOS HUMANOS ...................................................................................................... 23 4.1 Estrutura de gestão ........................................................................................................ 23 4.1.1 Atribuições ............................................................................................................................ 23 4.1.2 Qualificações ......................................................................................................................... 25 4.2 Organograma .................................................................................................................. 27 4.3 Plano de cargos e salários ............................................................................................. 27 4.3.1 Descrição de cargos .............................................................................................................. 27 4.3.2 Estrutura e Política salarial ................................................................................................... 30 4.4 Política de benefícios, motivação e retenção ................................................................ 30 4.4.1 Política de benefícios ............................................................................................................ 30 4.4.2 Estratégias de Motivação e Retenção ................................................................................... 32 4.5 Programa de Desenvolvimento Pessoal ........................................................................ 33 5. PLANO OPERACIONAL ........................................................................................................................ 35 5.1 Localização do negócio ..................................................................................................35 5.2 Layout e arranjo físico .................................................................................................... 36 5.3 Capacidade de produção e/ou comercial ....................................................................... 37 5.4 Dimensionamento de recursos patrimoniais e materiais ............................................... 38 5.5 Processo de produção e/ou comercialização ................................................................ 41 5.6 Distribuição ..................................................................................................................... 42 5.7 Plano de Manutenção ..................................................................................................... 42 6. PLANO FINANCEIRO ........................................................................................................................... 42 6.1 Estimativa de investimentos ........................................................................................... 42 Capital de giro ....................................................................................................................... 45 6.2 Projeção do faturamento ................................................................................................ 46 6.2.1 Projeção de vendas ............................................................................................................... 46 6.2.2 Formação de preço de venda ............................................................................................... 47 6.2.3 Projeção da receita ............................................................................................................... 48 6.3 Despesas operacionais .................................................................................................. 49 6.3.1 Depreciação .......................................................................................................................... 50 6.3.2 Folha de pagamento ............................................................................................................. 51 6.3.3 Retirada dos sócios ............................................................................................................... 53 6.4 Fluxo de caixa financeiro ................................................................................................ 53 6.5 Demonstrativo de resultados .......................................................................................... 55 5.8 Análise de Viabilidade ...................................................................................................................... 56 6.6 Análise de Viabilidade .................................................................................................. 56 6.7 Plano de implementação ................................................................................................ 58 INTRODUÇÃO O plano de negócio no ramo culinário, sendo este, um restaurante de comida vegana, intitulado Origem Vegana. Mais precisamente o negócio se baseia em uma tendência global de alimentos mais orgânicos e com menos agressões ao ecossistema, logo, enquadrando-se na eco-economia. O restaurante Origem Vegana visa atingir o público do distrito de Santo Amaro, na cidade de São Paulo, com rendimentos de dois salários mínimos, oferecendo aos consumidores alimentos veganos, portanto, saudáveis e que não agridem o meio ambiente. 1 1. SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Descrição do negócio O restaurante Origem Vegana Ltda, localizada na avenida Isabel Schimidt, no bairro de Santo Amaro, São Paulo, tem como foco mostrar aos nossos clientes e apreciadores, uma cultura que aos poucos vem crescendo exponencialmente, o “vegetarianismo e veganismo”. Sabendo-se que essa cultura exclui totalmente o consumo de alimento de origem animal, nossos pratos e cardápio são modelados para atender pessoas que compartilham a mesma cultura que a do restaurante, onde nos importamos com a vida dos animais. Como diferencial do nosso restaurante, além do cardápio bastante diferente do que vemos em restaurantes comuns, servimos nossos pratos no estilo de autosserviço, mais conhecido como “Self-service”. A cada dia da semana, novos cardápios são remodelados por nossos profissionais, com o intuito de diversificar os gostos de nossos clientes. O cardápio é criado pela nossa profissional nutricionista, juntamente com o chefe de cozinha, onde cada prato é analisado e estudado, para assim criar um sinergia com as porções e pratos restantes. Para nosso restaurante poder ser estruturado, temos um capital montante de R$ 383.138,49 (Trezentos e oitenta e três mil, cento e trinta e oito reais e quarenta e nove centavos) a serem investidos. Dentre entre o valor de capital, temos investimentos pré-operacionais, fixos e financeiros. Com base em nossas projeções, nos três primeiros meses, teremos um faturamento negativo, mas isso e normal para qualquer empresa que está começando as atividades. A partir do quarto mês o saldo final da Origem Vegana torna-se positivo. O faturamento médio de um ano está em R$ 86.019,96 (Oitenta e seis mil, dezenove reais e noventa e seis centavos), pode se dizer um faturamento bastante considerável, em relação as despesas que o restaurante tem. A lucratividade atual do primeiro ano é de 12% (doze por cento) e o tempo para retornar o capital investido é de dois anos e cinco meses. 2 1.2 Descrição dos empreendedores JEFFERSON FERREIRA DA SILVA Formação acadêmica Graduando em administração pela Universidade de Santo Amaro e técnico em administração pela ETEC Zona Sul. Experiência profissional Setor de administração pública na Associação Saúde da Família. Supervisor de departamento administrativo no clube esportivo Clube Campo Belo Função no restaurante Planejamento e controle do setor operacional LUIS FERNANDO EGIDIO Formação Acadêmica Graduando em Administração pela Universidade Santo Amaro (UNISA). Experiência Profissional Gerente de Investimentos Alta Renda Pessoa Física. Atuante na Área de Investimentos de Clientes Alta Renda, gestão de carteira e ativos, com experiência e vivência em produtos de solução em Banco Internacional Privado, com segmento no varejo e atacado. Função no Restaurante Responsável pelo setor Financeiro, bem como compras de produtos e serviços para atender à demanda da organização. 3 MATHEUS MENDONÇA HERNANDEZ Formação Acadêmica Graduando em Administração de Empresas pela Universidade Santo Amaro. Experiência Profissional Assistente Fiscal no departamento Fiscal da Espaçolaser. Atuação na área de Faturamento e experiência em Input Fiscal, ISS Prestado e Gestão de Patrimônio (Aluguéis e Consumos). Função no Restaurante Responsável pelo setor tributário. RAPHAEL VASCONCELOS DE ARAUJO Formação Acadêmica Graduando em Administração pela Universidade Santo Amaro (UNISA). Experiência Profissional Micro empresário empresa Pirulitada Festas e Eventos. Atuante em toda parte administrativa e marketing no ramo de prestação de serviços de locação de brinquedos e equipamentos para Festas. Função no restaurante Gerenciamento de marketing em mídias sociais, veículos como TV rádio, jornais e outdoors, formulação de campanhas internas como descontos e promoções. 4 RENATA GOMES DA COSTA REIMBERG Formação acadêmica Graduando em administração na Universidade Santo Amaro (UNISA) Experiência profissional Analista comercial na empresa Santander Responsável pela acompanhamento pós vendas. Análise diária na evolução no comportamento de cada carteira/cliente Análise de produção diária no comportamento de cada carteira/cliente. Fechamento de produção Função no restaurante Responsável pela direção do restaurante, onde propõe-se conduzira elaboração e execução dos planos estratégicos e operacionais, em todas as áreas da empresa, visando a assegurar o seu desenvolvimento, crescimento e continuidade. 5 2. PLANO DE MARKETING 2.1 Modelo de negócios Figura 1- Estrutura Canvas do Origem Vegana Conforme a pesquisa do IBOPE feita entre 2012 e 2018, houve um aumento de 75% no número de pessoas que se declaram veganas e ou vegetarianas (que não se alimentam de carne, mas consomem outros produtos de origem animal). Com esses dados encontramos uma oportunidade de abranger e entrar no mercado oferecendo alimentos veganos, voltado aos consumidores próximo de prédios comerciais, bancos, clínicas, academias e lojas que trabalham ou que residem próximo do nosso estabelecimento localizado na região do bairro Santo Amaro, zona sul de São Paulo. Segundo Ella e Jay (2003), vegetarianismo é o consumo de uma dieta composta predominantemente por alimentos de origem vegetal. Já para a Sociedade Vegetariana Brasileira (2021), vegetarianismo é o regime alimentar que exclui os 6 produtos de origem animal. A SVB reconhece variações de interpretação do termo por causa do dinamismo da linguagem. Dentre o vegetarianismo, temos os principais tipos, são esses: Ovolactovegetarianismo: utiliza ovos, leite e laticínios na sua alimentação. Lactovegetarianismo: utiliza leite e laticínios na sua alimentação. Ovovegetarianismo: utiliza ovos na sua alimentação. Vegetarianismo estrito: não utiliza nenhum produto de origem animal na sua alimentação. O veganismo é um modo de viver que busca excluir, na medida do possível e praticável, todas as formas de exploração e crueldade contra os animais, seja na alimentação, no vestuário ou em outras esferas do consumo. Trabalhamos com o programa de descarte de alimentos e embalagem da nossa empresa. Temos uma parte da empresa que conseguimos deixar separados para o nossos descartes responsável de acordo com as normas estabelecidas pela Agência Nacional de Vigilância Sanitária (Anvisa). Armazenamos os alimentos que não utilizamos por conta da estética visual do produto para venda, mas que pode ser consumido como aproveitamento de sobra, sendo doado para instituições de caridades. E os alimentos que não podem ser consumidos, são separados como descartes de alimentos para pequenas empresas que trabalham com composteira (equipamento usado para o processo) para produzir adubo para sua horta. Já os lixos recicláveis são armazenados adequadamente para ser descartado para empresas de reciclagem. Para cumprir nosso papel de assepsia, damos preferência para compostos biodegradáveis e menos agressivos ao meio ambiente. Com o programa de descartes, o restaurante Origem Vegana trata-se não só de um negócio inovador voltado à alimentação saudável vegana, mas também de uma empresa que busca sempre a Saúde e Bem-Estar e a preservação do meio ambiente com a Responsabilidade Social e a Sustentabilidade. Buscar produtores de pequeno porte que nos tragam um rendimento favorável na lucratividade, conseguindo estabelecer valores justos aos nossos produtos e serviços oferecidos. O Restaurante terá como principal fonte de receita fornecendo marmitas diariamente com o serviço de delivery abrangendo e elevando nosso caixa http://portal.anvisa.gov.br/?utm_source=blog&utm_campaign=rc_blogpost 7 cada vez mais, visando a consolidação do mercado consumidor da área comercial da região, buscando trabalhar sempre em cima de valores acessíveis. Infraestrutura Básica Necessária ● Físico: Um imóvel térreo com aproximadamente com 120m², amplo com um salão para refeições, e espaço acomodando 20 mesas para atender em média de 250 clientes por dia, dividida entre espaço como banheiros, depósito para estoque, uma área da cozinha, estacionamento e um espaço para estrutura ecológica e sustentável. Próximo das empresas, lojas e avenidas, a 400m de ponto de ônibus e táxi da região de Santo Amaro. ● Financeiro: O investimento do empreendimento visa com os gastos pré-operacionais (reformas, pinturas e instalações), imóvel, equipamentos, utensílios e máquinas e investimentos nos produtos oferecidos, visando sempre a obtenção dos valores de saída e entrada na empresa. O investimento inicial deve ser bem elaborado e estudado para não elevar o valor inicial. Baseando-se em informações de sites especializados em imóveis na região para obtenção de valores médios. Será investido um capital no valor de R$75.000,00 para o início do empreendimento, obtidos pelo próprio empreendedor, a fim de evitar juros bancários, despesas, empréstimos e financiamento e com um retorno de capital breve em torno de 2 anos. ● Humanos: Colaboradores na administração como gerente e supervisores. E na parte operacional que seriam cozinheiros, garçons e no atendimento ao cliente. A capacitação e treinamentos são sempre importantes em uma empresa. Isso permite que os colaboradores possam criar ou aperfeiçoar habilidades, resultando então uma evolução na carreira profissional. Um de nossos focos no restaurante é o atendimento ao cliente. 8 ● Intelectuais: Parcerias com fornecedores considerados de grande escala no mercado para assim elevar a marca de ambas as partes. 2.2 Diagnóstico estratégico O planejamento é um processo contínuo, um exercício mental que é executado pela empresa, independentemente da vontade específica de seus executivos, sendo essa a razão de algumas empresas não terem um processo de planejamento estruturado, mas, mesmo assim, apresentam algumas ações planejadas. Análise SWOT (Strengths, Weaknesses, Opportunities, Threats) As forças do restaurante são: Ambiente físico: Localização de fácil acesso, climatização agradável, móveis com designs que possibilitem maior comodidade aos clientes (desde crianças a idosos) e uma equipe devidamente qualificada e experiente no preparo de diversos pratos que estarão em nosso cardápio. As fraquezas do restaurante são: Empresa nova no mercado: Por se tratar de uma empresa nova entrando no mercado de alimentos, a falta de experiência e conhecimento no ramo pode ser um ponto de fraqueza. Validade dos produtos: Produtos orgânicos perecem rapidamente, portanto, necessitam ser vendidos logo, a capacidade de planejamento e prevenção devem ser muito bem elaboradas. 9 Preço Oneroso: Os produtos orgânicos por serem produzidos sem nenhum tipo de agrotóxico faz um produto com mais qualidade, tornando um produto com um valor mais elevado na sua compra. As oportunidades do restaurante são: Atendimento tecnológico: Em mundo cada vez mais globalizado e tecnológico, os negócios necessitam se adequar de acordo com a época na qual estão inseridos, por exemplo, com o avanço do mundo virtual, é possível tornarmos os clientes mais próximos com a fidelização de acesso à internet, ou seja, além da tradicional ida ao estabelecimento, disponibilizamos a divulgação de nossos serviços em páginas de redes sociais e delivery através de solicitações feitas/avaliadas pelo aplicativo. Crescimento do mercado: Segundo a pesquisa feita pela SVB (Sociedade Vegetariana Brasileira), 14% da população brasileira é considerada vegetariana. Isso consiste em 30 milhões de pessoas. E atualmente existem cerca de 240 restaurantes vegetarianos e veganos, e todos esses dados tendem a aumentar gradativamente anualmente. As ameaças do restaurante são: Sazonalidade: É a denominação do período do ano com menor atividade em determinado setor da economia. A indústria tem menor nível de atividade dependendo do mês e suas estações, quando a produção diminui para atender às encomendas de alguns frutos e legumes. Como o negócio demanda quase 100% da atividade agrícola, dependemos das estações. há épocas do ano em que determinados fatores de produção não estão disponíveisdevido à sazonalidade, esse período reduz a colheita, por exemplo, do morango (próximo a agosto), isso tem um efeito negativo na gestão de lucratividade e estoque da empresa. 10 Figura 2 - Análise Swot estruturado do Origem Vegana Missão Oferecer ao público a opção de uma alimentação saudável, com valor acessível. Visão Ser referência em alimentação saudável e custo-benefício no Santo Amaro, expandindo para outras regiões futuramente. Valores •Oferecer um serviço de qualidade com comprometimento, respeito e integridade e ética a todos os clientes; •Transparência e dedicação na preparação dos alimentos.; •Responsabilidade e sustentabilidade com o meio ambiente; Estratégias genéricas 11 A estratégia de Porter adotada pela Origem Vegana é a diferenciação com liderança nos custos, pois temos como diferencial uma gama de pratos diferentes e voltados a uma cultura totalmente diferente dos demais restaurantes da região. Nosso objetivo é oferecer um valor justo para o cliente e contamos negociações e acordos com nossos fornecedores e uma estruturação no espaço físico para atender as altas demandas de clientes. 2.3 Estudo da demanda • Restaurante voltado à alimentação vegetariana e vegana; • Localizado no bairro Santo Amaro - São Paulo / SP; Produtos oferecidos: • Massas; • Grãos; • Bebidas; • Carnes veganas; • Saladas; Serviços oferecidos: • Refeições self-service vegetarianas e veganas; Base potencial: • Sexo: Indiferente; • Segmentação geográfica: Residentes e que trabalham em Santo Amaro; • Faixa etária (anos): 18 a 49; • Renda mensal: De 1 a 5 salários mínimos; 12 Faixa etária (anos) 25 a 29 30 a 34 35 a 39 40 a 44 45 a 49 Total 2017 Indiferente 9.608 9.200 6.990 6.065 6.205 38.079 Tabela 1 - Pessoas residentes e que trabalham no Santo Amaro População total Classe de rendimentos Total % da População 82.624 5 a 10 Mais de 10 29.451 36% 16.313 13.138 Tabela 2 - Parcela da população com classe de rendimentos estabelecidos Anos 2017 2018 2019 2020 Crescimento médio População projetada 89.856 89.979 90.091 90.191 0.12% % de Crescimento 0.14% 0.12% 0.11% Tabela 3 - Projeção de crescimento anual da população do Santo Amaro População residente pela faixa etária (2017) 38.079 % da População com rendimentos estabelecidos 36% População com faixa etária e renda 13.708 % de Crescimento anual projetado 0.12% 13.724+0.12% (2018) 13.740 13.740+0.12% (2019) 13.756 13.756+0.12% (2020) 13.772 13.772+0.12% (2021) 13.788 13.788+0.12% (2022) 13.804 13.804+0.12% (2023) 13.820 Tabela 4 - Projeção da população residente segmentada 13 Total de empregos Faixa etária (anos) Total da faixa etária % de Participação 152.491 25 a 29 30 a 39 40 a 49 108.649 71.24% 25.259 51.074 32.316 Tabela 5 - Parcela dos empregos com faixa etária estabelecida (2016) Total de empregos Classe de rendimentos Total % dos Empregos 152.491 5 a 7 7 a 10 29.465 19.32% 16.303 13.162 Tabela 6 - Parcela dos empregos com classe de rendimento estabelecida Anos 2012 2013 2014 2015 2016 Evolução média anual Nº de Empregos 5.237.258 5.247.904 5.308.401 5.126.131 4.952.351 -1% Evolução % 0% 1% -3% -3% Tabela 7- Projeção de evolução anual dos empregos Nº de Pessoas empregadas 152.491 % dos Empregos com faixa etária (2016) 71.24% Trabalhadores com faixa etária 108.634 % dos Empregos com faixa de rendimentos (2016) 19.32% Trabalhadores com faixa etária e renda 20.988 % de Crescimento anual projetado -1% 20.988-1% (2018) 20.778 820.778-1% (2019) 20.570 20.570-1% (2020) 20.364 20.364-1% (2021) 20.160 20.160-1% (2022) 19.958 19.958-1% (2023) 19.758 Tabela 8 - Projeção de empregadas segmentadas Perfil Período do Plano de Negócios 2.019 2020 2021 2022 2023 Residentes 13.756 13.772 13.788 13.804 13.820 Que trabalham 20.570 20.364 20.160 19.985 19.978 Base potencial 34.326 34.136 33.948 33.762 33.798 Tabela 9 - Consolidação da base potencial de clientes 14 Anos 2019 2020 2021 2022 2023 Base total 34.326 34.126 33.948 33.762 33.798 Neutro 50% 17.163 17.063 16.974 16.881 16.899 Pessimista 30% 10.297 10.237 10.184 10.128 10.139 Otimista 20% 6.865 6.825 6.789 6.752 6.759 Média 11.442 11.375 11.316 11.254 11.266 Tabela 10 - Cálculo das projeções de cenários aplicada à análise de sensibilidade e cenários 2019 Diferença da média Ao quadrado Neutro 5.721 32.729 Pessimista -1.145 1.311 Otimista -4.577 20.948 Média 18.329 Desvio padrão (raiz) 135.384 2020 Diferença da média Ao quadrado Neutro 5.688 32.353 Pessimista -1.138 1.295 Otimista -4.550 20.702 Média 18.116 Desvio padrão (raiz) 134.595 2021 Diferença da média Ao quadrado Neutro 5.658 32.021 Pessimista -1.188 1.411 Otimista -4.527 20.493 Média 17.972 Desvio padrão (raiz) 134.059 2022 Diferença da média Ao quadrado Neutro 5.627 31.663 Pessimista -1.126 1.267 Otimista -4.502 20.268 Média 17.732 Desvio padrão (raiz) 133.161 15 2023 Diferença da média Ao quadrado Neutro 5.633 31.730 Pessimista -1.127 1.270 Otimista -4.507 20.313 Média 17.771 Desvio padrão (raiz) 133.307 Tabela 11 - Cálculo da variância e do desvio padrão nos próximos 5 anos 2.4 Análise da concorrência Citaremos 2 (dois) concorrentes, um deles é o Matahari Vegan. Figura 3 - Logotipo do restaurante Matahari Vegan Culinária vegetariana e vegana com pratos prontos. Funcionamento de segunda à sexta das 11:00hs até 16:00hs e não funciona nos finais de semana. Os preços variam de R$7,00 a R$55,00. Pontos fortes: Cardápio com bastante diversidade e combinações de pratos que os clientes podem fazer. Pontos fracos: Poucas informações dos pratos no cardápio do site. Oportunidades: Entregas delivery Ameaças: Preços altos de produtos por conta da inflação 16 Outro concorrente é o Moinho de Pedra. Figura 4 - Logotipo do restaurante Moinho de Pedra Culinária especializada em refeições vegetarianas e veganas. Funcionamento de segunda a sábado das 08:30hs até 16:00hs, com preços que variam de R$ 10,00 a R$ 58,00. Pontos fortes: Funcionamento de segunda a sábado, empório de produtos naturais no restaurante, modificação de cardápio semanalmente. Pontos fracos: Pouca capacidade da área de alimentação Oportunidades: Entregas delivery Ameaças: Preços altos de produtos por conta da inflação 2.5 Composto de marketing 2.5.1 Produto Os produtos do Origem Vegana são: Figura 5 - Cardápio do Origem Vegana 17 Serviços Atendimento ao cliente é um dos serviços mais importantes que uma empresa pode ter. Nossos colaboradores são devidamente capacitados e com perfil ideal para servir bem e cuidar dos clientes desde a entrada até a saída do restaurante. Com base em nossa empresa, temos as seguintes preferências no momento de seleção de profissionais: ● Empatia; ● Raciocínio rápido; ● Cortesia; ● Ética profissional; ● Etiqueta; 2.5.2 Preço O preço integra-se ao chamado “Mix de Marketing”, onde se encontram os 4 P 's (produto, preço, praça e promoção). O preço é uma variável quantitativa expressa em um produto ou serviço adquirido beneficente pelo cliente. Os preços são determinados para cobrir custos operacionais e também proporcionar lucro, além de afetar as expectativas dos clientes. Método de Precificação O restaurante “Culinária Vegana” possui como objetivo integrar a política de valores junto a qualidade do produto e serviço oferecido garantindo o respeito e a confiança dos nossos clientes, a política de preços adotada será diferente e dependerá da escolha do cliente, a precificação será medida e de acordo com a concorrência da região. O restaurante possuirá um custo baixo e com o tempo, aumento, justificando a qualidade do produto oferecidoe serviços prestados, teremos uma recepção acolhedora e um cardápio sofisticado, a política de valores será a garantia de que o 18 preço será baseado em produtos da maior qualidade possível, porém, com preço baixo para obtermos um rápido Market-Share. Estratégia de Preço A estratégia está na busca do cliente por ser um novo restaurante vegano. Buscamos também uma alimentação mais saudável, um nutrólogo irá semanalmente acompanhar nossos serviços e orientar os nossos clientes em seus pedidos, dando dicas de uma boa alimentação e a importância dela. Ajudara na elaboração dos cardápios para clientes com fins fitness, o nutrólogo será essencial na ajuda dos clientes sem custo adicional, e justificando o preço a ser pago. Partindo do ponto da relação “Preço X Qualidade”, teremos que apresentar um preço atrativo e de acordo com o produto que estaremos oferecendo, caso contrário, poderemos nos deparar com casos de desistência, desinteresse, entre outros. A estratégia de preço deverá ser integrada ao lucro da empresa, ou seja, deveremos obter um percentual do valor que estaremos cobrando, ao mesmo tempo em que o cliente deverá se sentir satisfeito com o valor que irá pagar. 2.5.3 Praça O canal ou via de distribuição é um composto de organizações e indivíduos que são encarregados de levar o produto ou serviço até o consumidor final. A Origem Vegana trata-se de um restaurante varejista, pois realizamos a compra de ingredientes e produtos de nossos fornecedores, em seguida produzimos outro produto e por fim vendemos para nosso consumidor final. Em nosso restaurante temos também o serviço de delivery, serviço realizado pela empresa iFood. Ponto de Venda A proposta do ponto de venda está relacionada com a análise da demanda, onde se refere aos dados de nosso cliente que residem no local do restaurante e pela análise sabemos que teremos grandes rendimentos. E, para acrescentar, com o nosso serviço de delivery expandirmos ainda mais nosso restaurante. 19 2.5.4. Promoção As promoções serão divulgadas por meio de propagandas de panfletos, outdoor e páginas em redes sociais. As promoções de vendas serão estabelecidas conforme o cardápio diário semanal, cada dia terá um cardápio diário promocional com um valor chamativo ao bolso do consumidor, fazendo o nosso cliente ser fiel ao nosso produto, junto a uma estratégia de fidelização com cupom promocional de fidelidade. A nossa força de vendas será buscar cada vez mais os clientes com dificuldades de encontrar um restaurante que supre todas as suas necessidades esperadas, oferecendo programa de reeducação alimentar e pratos exclusivos. A relação pública começa quando diferentes tipos de comunicação são passados para os clientes, como por exemplo, estabelecer uma estratégia promocional proporcionando a facilidade no consumo de nossos produtos, trazendo a curiosidade de conhecer outros produtos. 2.6 Análise de fornecedores O corpo diretivo da Origem Vegana, realizou diversas pesquisas entre os fornecedores da região, focando necessariamente em fornecedores com cultivo orgânico, onde tal prática garante um tratamento mais saudável dos produtos, menos emissão de inseticidas e pesticidas, cujo plantio e cultivo dentro destes parâmetros, os alimentos se tornam mais saudáveis, proporcionando uma alimentação equilibrada e reduzindo possíveis doenças patológicas. Nestas análises realizadas, foram considerados critérios necessários para os processos de compra, tais como: o desempenho das empresas parceiras nos processos de compras anteriores, o impacto na cadeia, a capacidade da saúde financeira da organização e outros aspectos-chave para garantir o fluxo de produção ideal. Quando se trata de fornecedores, a empresa deve contratar os melhores e os 20 principais para fornecer os produtos à sua empresa, trazendo mais conforto e qualidade para seus clientes na hora de realizar seus pedidos. Um dos fornecedores é a Ceasa, pois é onde se encontram agricultores de diversas regiões, trazendo os melhores produtos para sua escolha. Segundo informações de funcionários da empresa, a Ceasa é grande distribuidor de restaurante e lanchonetes veganas ou vegetarianas, onde encontra os melhores preços e produtos para seu estabelecimento. Os produtos encontrados e ofertados no local são: Batata doce, feijão, cenoura, mandioca, espinafre, alface, alho, beterraba, berinjela, brócolis, lentilha, couve, manjericão, milho, ervilha, abobrinha italiana, abóbora, sal, ovo branco, pimenta, rúcula e tomate. Alimentude é uma empresa focada em distribuição de produtos orgânicos, naturais e veganos. Especializada no segmento da saúde onde seus produtos passam por diversos profissionais focando sempre no bem-estar de seus consumidores. Esse fornecedor irá distribuir produtos para nosso restaurante vegano, todos os produtos para preparar os pratos de todos os nossos clientes. Multicaixasnet é uma empresa especializada em embalagens para alimentos, lá você consegue encontrar todos os tipos de embalagens, encontrando em diversos tamanhos e modelos, onde traz conforto quando for comprar e embalar os pedidos de seus clientes. Apecris, essa é uma empresa especializada em rótulos para personalização de embalagens, fornecendo também todos os tipos de embalagens. Em nossa empresa será responsável por nos fornece embalagens já personalizadas, para melhor atender nossos clientes, também sendo responsáveis pela personalização de nosso cardápio. 3. PLANO TRIBUTÁRIO Neste tópico iremos abordar o setor tributário da Origem Vegana, onde falaremos sobre os dados de nosso empreendimento, quadro de sócios, setor de atividade e entre outros assuntos do tema. 21 3.1 Dados do empreendimento Razão social: Origem Vegana Ltda. Sócios: Luis Fernando Egidio Renata Gomes da Costa Reimberg Site: www.origemvegana.com.br 3.2 Setor de atividades O negócio terá como foco o comércio de alimentação. De acordo com a Classificação Nacional de Atividade Empresarial (IBGE, 2021), o negócio recebe os seguintes códigos de atividade econômica, conforme a figura abaixo: Figura 6 - Códigos de atividade econômica (Fonte: IBGE, 2021) 3.3 Forma jurídica A Origem Vegana escolheu a Sociedade Empresarial Limitada, pois possui uma quantidade de sócios e funcionários, advindo de um contrato social, participação dos Sócios quanto às obrigações tributárias. http://www.origemvegana.com.br/ 22 3.4 Enquadramento tributário A Origem Vegana adota ao regime Simples Nacional, devido a facilidade de regularização e também dos recolhimentos de tributos, pois as alíquotas (federais, estaduais e municipais) é aplicada diretamente com a receita bruta do restaurante, conforme o quadro abaixo: Figura 7 - Quadro de alíquota e partilha do simples nacional (Fonte: Receita Federal, 2021) As alíquotas expressas no quadro acima, são distribuídas conforme o quadro a seguir: Figura 8 - Quadro de percentual de repartição dos tributos (Fonte: Receita Federal, 2021) 3.5 Capital social O capital social é de R$ 315.074,00 (trezentos e quinze mil e setenta e quatro reais) dividido em (trezentos e quinze mil e setenta e quatro) quotas, com valor nominal de R$ 1,00 (um real) cada uma, totalmente subscrito e integralizado em moeda corrente nacional e bens, assim distribuído entre os sócios, conforme o quadro a seguir: 23 Figura 9 - Quadro de divisão do capital entre os sócios 4. PLANO DE RECURSOS HUMANOS Iremos abordar neste tópico a área de recursos humanos, que é conhecida pelo setor responsável pela gestão de pessoas. 4.1 Estrutura de gestão 4.1.1 Atribuições A estrutura administrativa do restaurante Origem Vegana conta com dois sócios, conforme estrutura da gestão. Sócio 1: RENATA GOMES DA COSTA REIMBERG Cargo: Sócio-Diretor Departamento: AdministrativoCategoria: Fiscalização Geral Responde a nível hierárquico: Estratégico Atribuições: Conduzir a elaboração e execução dos planos estratégicos e operacionais, em todas as áreas da empresa, visando a assegurar o seu desenvolvimento, crescimento e continuidade. Definir as políticas e objetivos específicos de cada área, coordenando a execução dos respectivos planos de ação, facilitando e integrando o trabalho das equipes, visando 24 a otimizar os esforços para a consecução dos objetivos da empresa. Manter contatos com a direção das empresas clientes para identificar oportunidades de ampliação ou melhoria nos produtos/serviços prestados ou solução de eventuais problemas contratuais ou operacionais, visando a manter a satisfação do cliente e projetar uma imagem positiva da empresa no mercado. Conduzir os processos de mudanças na cultura da organização, visando conquistar o engajamento de todos os seus integrantes e garantir a consolidação de uma cultura organizacional orientada para a contínua busca da qualidade e de altos padrões de desempenho individual e coletivo. Coordenar as negociações para aquisições, fusões, associações etc. Com outras empresas, visando ao crescimento e consolidação dos negócios. Manter contatos com a direção de outras empresas, entidades de classe e órgãos governamentais, visando a harmonizar esforços que se traduzam em benefícios para os clientes, o mercado e a comunidade em geral. Sócio 2: LUIS FERNANDO EGIDIO Cargo: Diretor Financeiro e Controladoria Departamento: Controladoria Categoria: Gestão Financeira Responde a nível hierárquico: Gerente Financeiro Atribuições: Supervisionar as atividades e operações financeiras da organização. Estabelecer medidas para otimizar o fluxo de caixa, sendo responsável pela análise e revisão de dados, desempenho financeiro, preparação de orçamentos e monitoramento de gastos e custos; além de atividades de longo prazo, como a avaliação de riscos financeiros e oportunidades. Verificar regularmente a saúde financeira da organização e sua integridade, apresentando informações ao conselho de administração para tomada de decisão. Gerenciar acordos bancários e contratos de empréstimos de bancos comerciais e outras instituições financeiras, bem como a liberação de verbas para pagamentos necessários. 25 Coordenar as negociações para aquisições, fusões, associações com outras empresas, visando ao crescimento e consolidação dos negócios. Planejar e organizar as atividades de controladoria da empresa, observando princípios legais, políticas e diretrizes adotadas, para definir formas de controle orçamentário, contábil e financeiro. Gerenciar informações de planejamento através de dados do faturamento e custos para a elaboração de relatórios informais à presidência. 4.1.2 Qualificações A seguir, informações sobre as qualificações dos sócios, incluindo suas formações acadêmicas e experiências profissionais: Sócio 1: RENATA GOMES DA COSTA REIMBERG Formação acadêmica Bacharel em Administração de Empresas - Universidade Santo Amaro MBA em gestão em estratégia empresarial - FGV Fundação Getúlio Vargas Experiência Profissional - Vivência na estruturação da área de Recursos Humanos e no desenvolvimento de equipes, na implantação de políticas, procedimentos e processos, além da criação e gestão de indicadores de desempenho obedecendo padrões de qualidade, envolvendo ações de melhoria para diminuição das taxas de rotatividade, absenteísmo, contencioso trabalhista, entre outros. - Vivência no desenvolvimento e execução de planejamento estratégico. Responsável pela elaboração e desenvolvimento das ferramentas de gestão, para acompanhamento dos indicadores de desempenho e estabelecimentos de metas e resultados. - Ampla experiência em administração das áreas de apoio no segmento de terceirização. 26 - Excelente capacidade de gerenciamento de equipes, clientes, parceiros e fornecedores. Sócio 2: LUIS FERNANDO EGIDIO Formação acadêmica Bacharel em Administração de Empresas - Universidade Santo Amaro MBA em gestão Financeira e Controladoria - Trevisan Escola de Negócios Experiência Profissional - Experiência no planejamento de toda a rotina financeira, como recebimentos e pagamentos efetuados e geração da análise de informações do faturamento. Conhecimento na elaboração de preços, tratativas junto a bancos, financiamentos, faturamento. - Planejar, organizar, dirigir e controlar os serviços da tesouraria, como controles de fluxo de caixa, acompanhamento de entrada e saída de numerários, cheques, duplicatas, notas fiscais e outros documentos. Realizar conciliação bancária diária e mensal, quitação das cobranças recebidas. -Sólidos conhecimentos em classificação, conciliação, análise, elaboração de balanços e demonstrações financeiras, relatórios gerenciais, IRPJ, Consolidação, C.M.I, Controle Patrimonial, FASB, USSGAAP, Livro de Apuração do Lucro Real (LALUR), Budget, fluxo de caixa, planejamento tributário, atendimento auditorias e fiscalizações, DIPJ, DCTF, DIRF, DACON, EFD, PIS-COFINS, SPED Contábil e Fiscal, GIAS, acompanhamento do contas a pagar e receber e elaboração das demonstrações contábeis (Balanço Patrimonial, DRE e DMPL) preparação de folha de pagamento, registro de inventário, razão e diários auxiliares. 27 4.2 Organograma A Origem Vegana utiliza o organograma da era neoclássica, por razões de cultura local, onde não há grande entendimento da estrutura da era da informação. Uma vez que, somente é comprado aquilo que é entendido, logo ter um organograma dessa era causa estranheza ao cliente, não podendo delegar a responsabilidade pelo produto, forma de comunicação ou pelo atendimento recebido. Figura 10 - Organograma do Origem Vegana 4.3 Plano de cargos e salários 4.3.1 Descrição de cargos Abaixo, constam as descrições todos os cargos da Origem Vegana: Denominação do Cargo: Gerente de Serviço Departamento/ Área: Operacional Subordinado à: Gerente Financeiro Descrição do cargo: Responsável pela operação de todo andamento da cozinha e do restaurante, fiscalizando a organização e limpeza dela, visando sempre a qualidade dos produtos e atendimento dos clientes em primeiro lugar. Especificações Ser formado em administração, ter experiências no mínimo de 5 anos no ramo de alimentos veganos, ter conhecimentos em planejar menus, saber coordenar a operação do restaurante durante turnos programados, assumir responsabilidades sobre o desempenho do restaurante. Salário: Classe D - Nível 1 Tabela 12 - Descrição de Cargo - Gerente de serviço 28 Denominação do Cargo: Chefe de Cozinha Departamento/ Área: Cozinha Subordinado à: Gerente de Serviço Descrição do cargo: Responsável por criar, testar e implementar novas receitas, comanda toda a brigada da cozinha, organiza as atividades diárias para maximizar a eficiência da cozinha, aplica conhecimentos adequados no armazenamento dos alimentos e rotação dos mesmos para manter e garantir o frescor e a qualidade. Especificações: Graduação em gastronomia, ter especialização em Paris, saber lidar com pessoas, ter experiência em liderança de no mínimo cinco anos. Salário: Classe C - Nível 3 Tabela 13 - Descrição de Cargo - Chefe de cozinha Tabela 14 - Descrição de Cargo - Nutricionista Tabela 15 - Descrição de Cargo - Cozinheiro Denominação do Cargo: Nutricionista Departamento/ Área: Cozinha Subordinado à: Gerente de Serviço Descrição do cargo: Responsável pela qualidade e segurança dos alimentos, verificar se todas as normas da vigilância sanitária estão sendo cumpridas, conferir a validade dos alimentos e a limpeza de toda a cozinha, manter a tabela de nutrientes a risco. Especificações: Ser formado em nutrição, ter experiência em implantação e implementaçãode boas práticas, controles de desperdícios, ter boa comunicação para trabalhar com o chef de cozinha. Salário: Classe C - Nível 2 Denominação do Cargo: Cozinheiro Departamento/ Área: Cozinha Subordinado à: Chefe de Cozinha Descrição do cargo: Responsável pela execução das atividades de confecção de pratos diversos, fazer o cozimento de frutas, verduras e legumes, separando- os com porções solicitadas, auxiliar na higienização das louças. Especificações: Ensino médio completo, experiência comprovada em carteira, bom manejo com os alimentos, ter bom relacionamento interpessoal. Salário: Classe B - Nível 4 29 Tabela 16 - Descrição de Cargo - Auxiliar de cozinha Tabela 17 - Descrição de Cargo - Garçom Tabela 18 - Descrição de Cargo - Auxiliar de limpeza Denominação do Cargo: Auxiliar de cozinha Departamento/ Área: Cozinha Subordinado à: Cozinheiro Descrição do cargo: Será responsável pela limpeza do salão, cozinha e toilettes. Realizar a reposição dos itens de higiene, mantendo o local limpo e organizado, mediante as orientações do superior imediato. Especificações: Ensino fundamental completo, ter disposição e flexibilidade com horário, possuir experiência em preparos de alimentos. Salário: Classe A - Nível 3 Denominação do Cargo: Garçom Departamento/ Área: Atendimento ao cliente Subordinado à: Gerente de Serviço Descrição do cargo: Responsável por servir bebidas, comidas, limpeza e higienização das mesas, anotar os pedidos e passar ao Chef de Cuisine, estar pronto quando o cliente chamar para anotar os pedidos e levar o fechamento de despesas aos clientes nas mesas e conduzi-los ao caixa para efetuar os pagamentos. Especificações: Ensino médio completo, experiência em carteira, é essencial que tenha agilidade, raciocínio rápido, capacidade de observação e organização, flexibilidade de horário, simpatia e proatividade. Salário: Classe B - Nível 2 Denominação do Cargo: Auxiliar de limpeza Departamento/ Área: Manutenção Subordinado à: Gerente de Serviço Descrição do cargo: Será responsável pela limpeza do salão, cozinha e toilettes. Realizar a reposição dos itens de higiene, mantendo o local limpo e organizado, mediante as orientações do superior imediato. Especificações: Ensino fundamental completo, ter disposição e flexibilidade com horário. Possuir experiência mínima de 2 (dois) anos com zeladoria, comprovada em CTPS (Carteira de Trabalho e Previdência Social). Salário: Classe A - Nível 3 30 Tabela 19 - Descrição de Cargo - Caixa 4.3.2 Estrutura e Política salarial No quadro abaixo temos uma tabela que atenderá toda a empresa, sem a descrição dos cargos, iniciando do menor para o maior salário vigente na organização: Figura 11- Quadro de faixas salariais 4.4 Política de benefícios, motivação e retenção 4.4.1 Política de benefícios A empresa Origem Vegana adotará a política de benefícios com base nas exigências e descrições dos cargos apresentados anteriormente, diferenciando-os em compulsórios e espontâneos, segue abaixo demonstrativo. Denominação do Cargo: Caixa Departamento/ Área: Atendimento ao Cliente Subordinado à: Gerente de Serviço Descrição do cargo: Será responsável pelo atendimento ao cliente, pagamentos, emissão de cupom fiscal, abertura e fechamento do caixa Especificações: Ensino médio completo, possuir experiência em fluxo de caixa, entrada e saída mercadoria Salário: Classe A - Nível 3 31 32 Figura 12 - Política de benefícios dos funcionários da Origem Vegana 4.4.2 Estratégias de Motivação e Retenção Para que os colaboradores da Origem Vegana estejam sempre motivados, devemos pensar em formas de motivação de acordo com as necessidades básicas. As estratégias emocionais dos nossos colaboradores, precisam estar alinhadas com os objetivos da nossa empresa. A cada semestre, o colaborador terá seu desempenho avaliado nos meses anteriores. Iremos usar uma ferramenta de pontuação para medir os critérios a serem 33 avaliados de 1 a 5 (sendo 1 péssimo e 5 excelente). Na figura abaixo, temos um exemplo: Figura 13 - Tabela de pontuação de avaliação Considerando as pontuações na figura acima, oferecemos prêmios para o colaborador que conseguir atingir uma média 3, 4 ou 5, conforme a listagem abaixo: Pontuação média 5 - Bonificação salarial R$ 800,00 + Curso de especialização Pontuação média 4 - Bonificação salarial R$ 500,00 Pontuação média 3 - Bonificação salarial R$ 200,00 Pontuação média 2 - Sem bonificação (Aconselhamento para melhoria) Pontuação média 1 - Sem bonificação (Aconselhamento para melhoria) As avaliações serão dirigidas pelos sócios do restaurante, assim teremos opiniões diferentes para debater junto com o colaborador. 4.5 Programa de Desenvolvimento Pessoal O plano de desenvolvimento será implantado como um cronograma ao longo dos 5 anos do plano de negócio, conforme a figura abaixo: 34 Figura 14 - Cronograma de desenvolvimento pessoal 35 5. PLANO OPERACIONAL 5.1 Localização do negócio O restaurante Origem Vegana estará localizado conforme figura abaixo: Figura 15 - Mapa de localização Origem Vegana Escolhemos esse local pois há muitos pontos de comércio, acesso fácil a estação de metrô e uma universidade na mesma avenida. O imóvel tem 24,00 x 23,90 metros e trata-se de um salão, por conta do espaço ser benéfico, tanto para trabalho e para os clientes se servirem. 36 5.2 Layout e arranjo físico O restaurante Origem Vegana adotará o arranjo físico por processo ou funcional. Segue abaixo o arranjo físico / Layout: Figura 9: Arranjo físico / Layout: Bens patrimoniais. Fonte: Próprio autor Figura 16 - Arranjo físico / Layout: Espaços e medidas 37 5.3 Capacidade de produção e/ou comercial Nossa demanda estimada se baseia nos seguintes dados: Demanda projetada:960 clientes atendidos mensalmente Dias de atendimento mensal: 24 dias Clientes atendidos diariamente: 40 clientes A projeção estimada para produção, é que 1 cliente irá consumir 1 prato, ou seja: 40 clientes x 1 prato = 40 pratos consumidos. Como o restaurante Origem Vegana é somente por sistema de Buffet, existe uma seleção de alimentos em cada dia da semana, conforme a tabela: Figura 17 - Demanda projetada do restaurante Origem Vegana A previsão de perdas estima se por 10% da nossa capacidade nominal, onde se envolve horário de pausa dos funcionários e intervalo para almoço, calcula-se da seguinte forma: Origem Vegana = 960 pratos mensalmente - 10% = 864 pratos. 38 5.4 Dimensionamento de recursos patrimoniais e materiais Figura 18 - Recurso material e patrimonial Figura 5: Lista de patrimônio do Origem Vegana Fonte: Próprio autor 39 Figura 19 - Lista de patrimônio No restaurante, todos os bens patrimoniais serão devidamente listados digitalmente em uma planilha item por item. Para manter um controle constante, a cada mês será feito uma contagem, para assim evitar possíveis perdas. Todas as compras feitas para suprir os estoques do restaurante serão feitas mensalmente, com exceção dos alimentos orgânicos que precisam estar frescos e manter a qualidade como, legumes, verduras, frutas, hortaliças e entre outros. Esses alimentos serão sempre comprados semanalmente. Assim, evita desperdícios e contribui para a qualidade dos alimentos. A seguir apresentamos a lista de produtos que irão ser comprados para suprir o estoque pelo período de um mês e a lista de 40 alimentos para compras sempre um dia antes da data de preparo: Figura 20 - Produtos para compra de um mês de referênciaFigura 21 - Produtos para compra de uma semana de referência O cálculo para dimensionamento pode ser usando tanto para funcionários ou para equipamentos, da seguinte fórmula: Tempo de processo x demanda _________________________________________ Período de atendimento x 60 x período útil Onde: Tempo de processo = tempo para fazer o procedimento (em minutos) Demanda = atendimentos que serão realizados Período de atendimento = horas de atendimento da empresa 41 60 = fator para transformar horas em minutos Período útil = Período em que a empresa está efetivamente atuando onde se desconta as perdas de processo (encontrada na capacidade operacional). Figura 22 - Tabela de dimensionamento de funcionários O cargo de chefe de cozinha e gerente de serviço especificamente será de apenas 1 (um) funcionário. 5.5 Processo de produção e/ou comercialização O restaurante Origem Vegana utilizará o fluxograma de processos da figura abaixo: Figura 23 - Fluxograma do restaurante 42 5.6 Distribuição A Origem Vegana contará com a empresa de aplicativo delivery iFood para realizar as entregas solicitadas externamente. O atendimento será exclusivo para o bairro de Santo Amaro com alcance de até 15km e o entregador será contratado pelo próprio aplicativo. 5.7 Plano de Manutenção O restaurante Origem Vegana tem contrato com uma empresa terceirizada (Ágile), especializada em manutenção corretiva e preventiva em cozinhas profissionais e industriais. Está localizada no bairro Saúde e o trajeto leva em média 25 minutos até o restaurante, vimos que a distância favorece em caso de eventuais urgências. De acordo com o contrato, ficará estabelecido um valor de R$800,00 (Oitocentos reais) mensais a ser pago pelos serviços prestados, que serão efetuados a cada quinze dias. 6. PLANO FINANCEIRO 6.1 Estimativa de investimentos As despesas pré-operacionais como todas aquelas necessárias na fase de implementação do negócio. Figura 24 - Investimentos pré operacionais 43 Figura 25 - Investimento de reformas Figura 26 - Investimento de abertura do restaurante 44 Figura 27 - Custo de produção de 1 a 6 meses Figura 28 - Plano de marketing para o 1° ano Investimentos fixos Corresponde às despesas iniciais com todos os bens necessários para que a empresa funcione, como máquinas e equipamentos. Com base na planilha abaixo, temos por base os itens que necessita para poder funcionar o restaurante. Cada item foi cotado em diversos sites de lojas conhecidas para termos uma melhor comparação em questão de valores. Para um restaurante funcionar, é necessário ter a matéria prima, que são os alimentos. Mas, também importante são os equipamentos que por meio deles fazemos nosso produto. 45 Figura 29 - Total de investimentos Capital de giro Diferença entre os recursos disponíveis em caixa e a soma das despesas e contas a pagar. Para abrir qualquer empresa, é necessário ter um bom capital, pois além de ter gasto com reforma, abertura da empresa ou alimento, o empresário terá que arcar as despesas até que a empresa possa gerar receita. Figura 30 - Investimentos financeiros 46 Figura 31 - Investimentos totais 6.2 Projeção do faturamento 6.2.1 Projeção de vendas Figura 32 - Análise de sensibilidade do 1° ano ao 5° Figura 33 - Base mensal de clientes 47 6.2.2 Formação de preço de venda Custo unitário Levando em conta o custo médio por ingrediente e consumo médio por pessoa, e fazendo a conversão de valores entre valor por cada produto e consumo por pessoa, vemos abaixo os custos de ingredientes por pessoa: Figura 34 - Relação de custos de ingredientes por pessoa Preço unitário Figura 35 - Relação de preço por prato 48 6.2.3 Projeção da receita Figura 36 - Projeção da receita do 1°ano Quantidades de vendas anuais Figura 37 - Projeção de vendas do 1° ao 5° ano Projeção de custos dos produtos vendidos 49 Figura 38 - Projeção de custos do 1° ano Projeção de custos anuais Figura 39 - Projeção de custos 1° ao 5° ano 6.3 Despesas operacionais Figura 40 - Despesas operacionais do 1° ano Averiguamos todos os custos envolvidos na operação do restaurante e pudemos observar que: 46% do seu custo operacional estão alocados por despesas com aluguel; seguido de 11% do serviço de limpeza e 7% de energia elétrica e honorários contábeis. Com isso podemos notar que 64% dos custos do restaurante estão alocados somente em quatro das vinte despesas que este estabelecimento possui. 50 Figura 41 - Despesas operacionais do 1° ao 5° 6.3.1 Depreciação A depreciação é considerada uma operação contabilística que visa registrar o desgaste do investimento físico inerente à sua utilização, bem como sua obsolescência e/ou passagem do tempo. Ao contrário da amortização, que relaciona- se com a diminuição de valor dos direitos com prazo (legal ou contratualmente) limitado, se referindo aos ativos intangíveis. Dito de outra forma, a depreciação / amortização corresponde, basicamente, a reconhecer o bem como gasto do período , reportando-se a ativos de médio e longo prazo, se configura em reconhecer o seu consumo. 51 Figura 42 - Depreciação 6.3.2 Folha de pagamento O aumento de salário é feito anualmente com uma porcentagem estabelecida em dissídio que acompanha a oscilação da economia. 52 53 Figura 43 - Folha de pagamentos dos funcionários 6.3.3 Retirada dos sócios Figura 44 - Retirada de sócios do 1° ano Figura 45 - Retirada dos sócios do 1° ano ao 5° 6.4 Fluxo de caixa financeiro O fluxo de caixa é uma ferramenta básica e essencial para administração financeira. Tem como função fundamental registrar as entradas e saídas de dinheiro da empresa. Dessa forma ele é um retrato fiel da composição financeira da 54 empresa, e é ao mesmo tempo uma radiografia permanente das entradas e saídas de seus recursos financeiros. Figura 46 - Fluxo de caixa do 1° ano Figura 47 - Fluxo de caixa do 1° ao 5° ano 55 6.5 Demonstrativo de resultados Abaixo, é apresentado o Demonstrativo de Resultados (DRE), por um período de 5 (cinco) anos. Pode-se observar que houve um número crescente na Receita Operacional Bruta, considerando desde o ano 1 até o ano 5. Houve um aumento considerável em relação ao Lucro Líquido desde o início da empresa, onde se pode observar um aumento de 141,12% em relação aos anos anteriores. Quanto aos impostos da empresa, também acompanharam a evolução do lucro, ao longo dos anos. Um ponto a ser destacado são as despesas, que no início do ano 1 já se mostrou bastante alta e manteve em alta com o passar dos anos, mostrando uma pequena diferença em relação ao ano 5, levando em consideração desde o início, ou seja, no ano 1. Segue tabela abaixo, demonstrando os resultados obtidos: DEMONTRAÇÃO DE RESULTADOS - DRE ANO 1 ANO 2 ANO 3 AN0 4 ANO 5 RECEITA OPERACIONAL BRUTA R$ 1.032.239,56 R$ 1.116.367,08 R$ 1.207.351,00 R$ 1.305.750,11 R$ 1.412.168,74 ( - ) Impostos sobre Serviço R$ - R$ - R$ - R$ - R$ - ( - ) Impostos sobre Comércio R$ (147.610,26) R$ (159.640,49) R$ (172.651,19) R$ (186.722,27) R$ (201.940,13) RECEITA OPERACIONAL LÍQUIDA R$ 884.629,30 R$ 956.726,59 R$ 1.034.699,81 R$ 1.119.027,84 R$ 1.210.228,61 ( - ) CMV/CSP R$ (456.042,28) R$ (502.786,61) R$ (554.322,24) R$ (599.499,50) R$ (648.358,71) LUCRO BRUTO R$ 428.587,02 R$ 453.939,98 R$ 480.377,57 R$ 519.528,34 R$ 561.869,90 DESPESAS R$ (314.481,02) R$ (294.926,95) R$ (296.301,63) R$ (297.335,20) R$ (297.977,20) ( - ) Despesas Administrativas/Gerais R$ (298.971,12) R$ (300.926,95) R$ (302.601,63) R$ (303.950,20) R$ (304.922,95) ( - ) Despesas Financeira( - ) Despesas Comerciais R$ (15.509,90) R$ 6.000,00 R$ 6.300,00 R$ 6.615,00 R$ 6.945,75 DEPRECIAÇÃO R$ (7.967,06) R$ (7.967,06) R$ (7.967,06) R$ (7.967,06) R$ (7.967,06) LUCRO LÍQUIDO (Prejuízo) R$ 106.138,94 R$ 151.045,96 R$ 176.108,88 R$ 214.226,08 R$ 255.925,63 Tabela 20 - DRE 56 5.8 Análise de Viabilidade Cálculo da Taxa de Desconto / Custo de Oportunidade Taxa livre de risco (projeção CDI médio 2018) 7,50% Prêmio de mercado de grandes empresas (IBRX50 - junho/2018) 1,62% Beta do setor 1,09 Risco País (Embi+ 27/06/2018) 3,32% Custo do capital próprio nominal 12,59% Taxa da Inflação Americana do Período (maio/2018) 2,80% Custo do capital próprio real 9,52% Participação do capital próprio 100% Custo do capital de terceiros nominal (TJLP-jun/2018) 6,60% Participação do capital de terceiros 0% C.A.P.M. / W.A.C.C. Real 9,52% Taxa da Inflação brasileira projetada (IPCA -junho/2018) 3,65% C.A.P.M. / W.A.C.C. Nominal 13,52% Tabela 21 - Custo de Oportunidade 6.6 Análise de Viabilidade Tabela 22 - Análise de viabilidade ANOS FLUXOS DE CAIXA 0 (383.138,49) 1 145.784,52 2 147.013,02 3 171.475,94 4 208.963,14 5 250.001,19 Taxa 13,52% VPL R$ 207.083,04 TIR 34,2% ANOS FLUXOS DE CAIXA SALDO 0 (383.138,49) (383.138,49) 1 145.784,52 (237.353,97) 2 147.013,02 (90.340,95) 3 171.475,94 81.134,99 4 208.963,14 290.098,14 5 250.001,19 540.099,33 Payback 2,53 anos 57 Tabela 23 - Análise Financeira / Viabilidade Econômica Análise Financeira: conceitos do Restaurante Origem Vegana: • Receita Bruta: A receita bruta tem projeção de fechamento com um aumento de R$ 379.929,18, o que corresponde a um aumento de 36,80% com relação à expectativa dos até o quinto ano. • Custo Fixo Total: O custo fixo total, na projeção, apresenta alta do ano 1 ao ano 5, trazendo expectativas de em torno de 25,94%. • Custo Variável: a situação atual apresenta valores de R$ 456.042,28. Estima-se que a projeção final até a chegada do ano 5 será de R$ 648.358,71. • Margem de Contribuição: Estado atual é de 55,82%. Estima-se uma redução até o ano 5, podendo chegar 54,09%. Análise Financeira / Viabilidade Econômica Necessidade de Capital (R$) Origem do Capital (R$) Pré-operacionais R$ 131.845,94 Próprio 50% R$ 191.569,24 Fixos R$ 72.121,99 Financiamento 50% R$ 191.569,24 Financeiros R$ 179.170,56 Total R$ 383.138,49 Total R$ 383.138,49 RECEITA BRUTA Atual Anual Prevista 5o.ano R$ 1.032.239,56 R$ 1.412.168,74 CUSTO FIXO TOTAL Atual Anual Prevista 5o.ano R$ 158.120,28 R$ 199.141,94 CUSTO VARIAVEL Atual Anual Prevista 5o.ano R$ 456.042,28 R$ 648.358,71 MARGEM DE CONTRIBUIÇÃO (%) Atual Anual Prevista 5o.ano 55,82% 54,09% PONTO DE EQUILÍBRIO CONTÁBIL Atual Anual Prevista 5o.ano R$ 283.267,58 R$ 368.183,20 LUCRATIVIDADE Atual Anual Prevista 5o.ano 12,00% 21,15% RETORNO SOBRE O INVESTIMENTO (ROI) Taxa % a.a. ROI (anos) 47,16% 2,12 58 • Ponto de Equilíbrio Contábil: atualmente apresenta números de R$ 283.267,58. A projeção até o 5º ano é de R$ 368.183,20. 6.7 Plano de implementação O cronograma dos avanços das etapas de abertura do restaurante começa no início de 2022. Após a emissão dos contratos e documentos jurídicos, começamos a colocar a mão na massa com a reforma do local. A aquisição dos equipamentos, móveis e outros bens é feita pelo gerente financeiro. Sobre contratações e treinamento é deixado a função para o sócio-diretor. E para finalizar, a empresa começa as atividades no início do ano de 2023, o plano de marketing é implementado ao final de 2023. Figura 48 - Plano de implementação 59 CONCLUSÃO O presente trabalho teve como objetivo a apresentação dos planos que compõe o projeto integrador, desde o planejamento até a inauguração do restaurante Origem Vegana, concluímos o trabalho com o fechamento das análises, pesquisas e os focos principais da empresa. Um restaurante por si só já é um empreendimento inovador e desafiador, compreende métodos logísticos, operacionais e financeiros na ampla gama de variedades alimentícias existentes no mercado vegano, entre suas variedades mercantis, podemos observar a grande concorrência presente no mundo desses tipos de estabelecimento, tais, como, opções de cardápio, acessibilidade às classes sociais mais carentes, localização, etc. Tendo em vista os desafios encontrados em abrir um negócio no Brasil, um dos países mais burocráticos e caros do mundo da perspectiva empreendedora, o projeto integrador visou detalhar esses problemas em estratégias solúveis, passíveis de atualizações ao longo dos anos. A acessibilidade à comida vegana ainda é muito restrita se comparado a países ocidentais, uma vez que a procura por uma alimentação mais saudável se tornou mais lúcida durante a pandemia da Covid - 19, uma demanda que acaba entrelaçando - se com os métodos que um negócio estável deve manter, partindo do princípio das estratégias com as quais devem ser seguidas e implantadas. Os planos de marketing, finanças, operacional, tributário, gestão de pessoas e de negócio serviram de grande ajuda para realização e concretização dos parâmetros exigidos, seja por meio da lei ou da ética, o restaurante Origem Vegana tem como base esses princípios, visando bem - estar, satisfação e sucesso, além disso, os planos que compõe o trabalho tem, cada um, um papel importante no desempenho e gestão do negócio. Concluindo, o negócio visa desempenhar seu papel de modo que as exigências possam ser cumpridas seguindo as normas descritas e demonstradas ao longo de todo o projeto, utilizando de técnicas, o restaurante Origem Vegana adotará a metodologia de aplicação de tudo que; mediante enquadramentos dentro da realidade do mercado, possa contribuir para o impulsionamento da empresa em termos financeiros, de conscientização e objetividade. Sumário 1. SUMÁRIO EXECUTIVO 1.1 Descrição do negócio 1.2 Descrição dos empreendedores 2. PLANO DE MARKETING 2.1 Modelo de negócios 2.2 Diagnóstico estratégico 2.3 Estudo da demanda 2.4 Análise da concorrência 2.5 Composto de marketing 2.5.1 Produto 2.5.2 Preço 2.5.3 Praça 2.5.4. Promoção 2.6 Análise de fornecedores 3. PLANO TRIBUTÁRIO 3.1 Dados do empreendimento 3.2 Setor de atividades 3.3 Forma jurídica 3.4 Enquadramento tributário 3.5 Capital social 4. PLANO DE RECURSOS HUMANOS 4.1 Estrutura de gestão 4.1.1 Atribuições 4.1.2 Qualificações 4.2 Organograma 4.3 Plano de cargos e salários 4.3.1 Descrição de cargos 4.3.2 Estrutura e Política salarial 4.4 Política de benefícios, motivação e retenção 4.4.1 Política de benefícios 4.4.2 Estratégias de Motivação e Retenção 4.5 Programa de Desenvolvimento Pessoal 5. PLANO OPERACIONAL 5.1 Localização do negócio 5.2 Layout e arranjo físico 5.3 Capacidade de produção e/ou comercial 5.4 Dimensionamento de recursos patrimoniais e materiais 5.5 Processo de produção e/ou comercialização 5.6 Distribuição 5.7 Plano de Manutenção 6. PLANO FINANCEIRO 6.1 Estimativa de investimentos Capital de giro 6.2 Projeção do faturamento 6.2.1 Projeção de vendas 6.2.2 Formação de preço de venda 6.2.3 Projeção da receita 6.3 Despesas operacionais 6.3.1 Depreciação 6.3.2 Folha de pagamento 6.3.3 Retirada dos sócios 6.4 Fluxo de caixa financeiro 6.5 Demonstrativo de resultados 5.8 Análise de Viabilidade 6.6 Análise de Viabilidade 6.7 Plano de implementação CONCLUSÃO
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