Relatório APS SOE JOGOS DE EMPRESAS

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UNIP
INSTITUTO DE CIÊNCIAS SOCIAIS E COMUNICAÇÃO – ICSC
CURSO: ADMINISTRAÇÃO
RELATÓRIO DA EMPRESA
TWENTY ONE COMPANY S/A
APS ADM-AF-2020/1
SÃO PAULO
2020
ATIVIDADES PRÁTICAS SUPERVISIONADAS -
APS – RELATÓRIO APRESENTADO COMO
EXIGÊNCIA PARA A AVALIAÇÃO DOS 5º/4º
SEMESTRES, DO CURSO DE 
 - .ADMINISTRAÇÃO UNIP
BRUNO BEZERRA CARVALHO - D759IB8
MATHEUS FIDELIS - D772309
VITOR GABRIEL ANDRADE SANTANA - N296HD0
VITOR NILSON FERREIRA ARAUJO - N278161
TÍTULO: TWENTY ONE COMPANY S/A
SÃO PAULO
2020
INTRODUÇÃO
Após realização das APS – Atividades Práticas Supervisionadas – que se vinculam à
disciplina-âncora Administração Financeira do curso de Administração da UNIP, apresenta-se
este relatório final.
O relatório final tem o propósito de apresentar a empresa, campo da atividade prática realizada e
aspectos relativos às habilidades e conhecimentos desenvolvidos.
Desenvolve-se uma análise do processo de elaboração do orçamento da empresa e elabora-se
uma auto avaliação sobre o desempenho da equipe a partir das avaliações qualitativas oferecidas
pelo próprio simulador SOE, indicando os principais problemas encontrados e o ganho de
compreensão técnico-teórico obtido. Ao final, apresentam-se considerações sobre a experiência
realizada na simulação, bem como suas contribuições mais amplas à formação profissional.
1 APRESENTAÇÃO DA EMPRESA
A empresa foi o campo do trabalho prático simulado e seu perfil será apresentado em duas
dimensões: caracterização geral e ambiente operacional.
1.1 Caracterização geral da empresa
Informações relevantes sobre a empresa, sua natureza, suas atividades, linha de produtos e
tecnologia.
1.1.1 Dados Gerais
A empresa TWENTY ONE COMPANY, e é constituída pelos empreendedores como uma
sociedade por cotas limitadas, de natureza privada e de porte médio, com seu capital social no
valor de R$ 600.000,00. Atua no setor agrícola produzindo e comercializando os fertilizantes
ALFAZIN e BETAZON. A origem do empreendimento está associada à pesquisa desenvolvida
pelos seus fundadores que resultou na atual linha de produção.
1.1.2 Força de trabalho
A força de trabalho está composta por 4 sócios majoritários (O presidente e 3 diretores) que
cuidam da administração da empresa e que possuem grande conhecimento na área agrícola. 5
profissionais das áreas de apoio administrativo, 3 gerentes de vendas 2 gerentes de produção, 30
vendedores e 40 profissionais da linha produção.
1.1.3 Processo Produtivo e Insumos
A empresa possui uma produção especializada: linha de produto, tecnologia e capacidade de
produção, além dos insumos utilizados, são apresentados a seguir.
Produtos da empresa: ALFAZIN e o BETAZON
São produtos de origem agrícola que tem ação fertilizante em diversas culturas extensivas como:
trigo, soja, algodão, etc. Ambos são compostos químicos fabricados através de processo
automático de mistura, com formulações a partir de diferentes matérias-primas básicas, sem que
haja perdas no processo. Posteriormente, são embalados e transferidos para o depósito, de onde
são distribuídos aos clientes distribuidores e varejistas.
Características dos produtos: O ALFAZIN é comercializado em embalagens plásticas de 5 quilos.
É vendido para grandes cooperativas e para janeiro, seu preço será de R$ 202,00 a unidade. As
cooperativas exigem prazo de 30 dias para pagamento sem juros. A Twenty One Company
passará a corrigir os preços do ALFAZIN de acordo com a inflação do mês anterior. Espera-se
1,000% de inflação para janeiro e 0,77500% para fevereiro.
BETAZON é comercializado em latas de 10 quilos. Suas vendas são feitas, com recebimento de
50% à vista e 50% para 30 dias. Seu principal cliente é uma grande rede de varejistas de
produtos agropecuários. O reajuste de preços do BETAZON é feito pela empresa a cada 3
meses, e será de R$153,00 para este trimestre.
A empresa vem praticando desde o ano passado é a de manter em estoque, ao final de cada
período, o equivalente a 20% da previsão de vendas do período seguinte para ALFAZIN e 20%
da previsão de vendas do período seguinte para BETAZON.
As matérias-primas e embalagens necessárias deverá considerar a política de estoques de
insumos da empresa e dos fornecedores, para determinar a quantidade a comprar e o valor das
compras para cada um dos insumos.
A empresa possui diferentes fornecedores que abastecem a empresa com matérias-primas (MP)
e um fornecedor monopolista que fornece as embalagens. Todos os fornecedores de
matérias-primas asseguram a entrega imediata no início do período da compra e o fornecedor de
embalagens garante a entrega no final d o período da compra. Para produção de um ALFAZIN
(saco plástico com 5kg) é necessário 2kg da matéria prima X e 3 kg da matéria prima Y. Já para a
produção de um BETAZON (lata com 10Kg) é necessário 4Kg da matéria prima W e 6Kg da
matéria prima de Z. A empresa assumirá, a partir de janeiro, uma política de manter estoques
finais de segurança de matéria s-primas correspondentes a 30% do consumo do item no próprio
período. Para embalagens, a política de estoques anterior da empresa ser á mantida. Portanto,
como o fornecedor de embalagens entrega o pedido no final do período da compra, deve-se
considerar que as embalagens necessárias a produção do período seguinte deve estar em
estoque final do período atual. Dessa forma, os itens de MP comprados n o mês de janeiro de
vem corresponder a 130% da necessidade do próprio mês e os itens de embalagens a 100% da
necessidade do mês seguinte.
1.2 Ambiente comercial da empresa
Externamente, a empresa atua através de distintos canais de distribuição dos seus produtos.
Os produtos são embalados e transferidos para o depósito para assim serem distribuídos por uma
empresa de logística. O ALFAZIN é vendido para grandes cooperativas e o BETAZON é vendido
a uma grande rede de varejistas de produtos agropecuários.
2 ANÁLISE DO DESEMPENHO
Considerando-se a experiência na atividade desenvolvida, relatam-se os seguintes resultados
observados e apresentam-se as seguintes recomendações.
2.1 Análise do processo de elaboração do orçamento
A partir dos relatórios comparativos apresentam-se análises dos acertos e erros no processo de
elaboração do orçamento da empresa.
O desenvolvimento das planilhas foi predominado por acertos, com poucos inconsistências de
arredondamento, a única planilha com maior número de erros foi o Orçamento 09.
2.2 Principais dificuldades encontradas
As principais dificuldades que encontrada na realização das atividades foram: Poucas
informações sobre a empresa; anotem respostas claras e objetivas para as dúvidas; não há um
texto ou vídeo como auxílio para ajuda as contas.
2.3 Desempenho geral obtido pela equipe
Com um total de 2.005 pontos, estamos próximo a pontuação máxima de 2.048, com uma
diferença de 43 ponto de erros. Podemos visualizar que a equipe teve um bom desempenho, os
erros podem ser corrigidos em um próximo orçamento com mais atenção e apoio.
CONSIDERAÇÕES FINAIS
A simulação feita irá contribuir para o crescimento profissional, além de nos auxiliares na
compreensão de um balanço patrimonial real de uma empresa. Foi feito o controle de algumas
áreas de uma empresa, como a Venda, Produção, Matéria Prima, Compras, Mão de Obras,
Custos no geral e etc. Como futuros administradores nós podemos gerenciar outros negócios,
como indústrias, comércios ou atividades de prestação de serviços.
ANEXOS
A - Ranking Final
RESUMO DO DESEMPENHO
Desempenho da equipe: 2.005 Melhor desempenho histórico: 2.048 Desempenho médio histórico: 1.675
RESULTADOS DESTA EDIÇÃO
Edição Equipe Pontos
1º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Empresa Vithale 2.048
1º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 8 2.048
1º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Empresa C.L.V 2.048
2º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Infinity Company 2.047
3º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 60 2.044
4º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Futebolisticos 2.039
5º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 EXTREMO SUL CORPORATION 2.0375º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 G.J.P.L Apocalipse Eventos 2.037
6º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 13 2.011
7º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 CORPORAÇÃO LWM 2.010
8º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T4 TWENTY ONE COMPANY S/A 2.005
9º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 7 2.003
10º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 32 2.001
11º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 31 1.991
12º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 20 1.987
13º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 35 1.971
14º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Chemical Verdinha LTDA 1.970
15º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Bivisthe Ltda 1.965
16º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 27 1.964
17º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Frehara Indústrias LTDA. 1.962
18º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 LLMP AGRICOLA 1.957
19º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 2 1.955
20º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Without DP S.A. 1.945
21º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 TripleW S/A 1.935
22º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 ABAN Business 1.934
23º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 1 1.927
23º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 AMSP 1.927
24º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 30 1.925
25º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 43 1.921
26º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 BDIS LTDA. 1.903
27º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 11 1.867
28º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T2 Equipe 1 1.860
29º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Infinity Indústria 1.859
30º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 AIMR S/A 1.858
31º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Blossom LTDA 1.848
32º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 4 - HBA LTDA 1.834
33º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 25 1.832
34º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 28 1.785
35º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 47 1.778
36º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 18 1.776
37º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 50 1.775
38º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 56 1.742
39º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 5 1.708
40º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 23 1.688
41º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Oasis 1.665
42º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 6 1.660
42º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 36 1.660
43º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T3 QuinLabe S/A 1.658
44º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 16 1.647
45º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 AURIKA S/A 1.637
46º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 MUCHACHOS CORPORATION LTDA 1.611
47º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 LC AGRO LTDA 1.591
48º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 53 1.586
49º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 40 1.581
50º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 34 1.547
51º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Shelby Company Ltda. 1.497
52º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Sweet Cake 1.494
53º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 New 1.444
54º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 12 1.355
55º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 DF LTDA 1.299
56º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Agro max 1.205
57º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 46 1.153
58º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Equipe 48 535
59º APS ADM-AF-2020/1 - Not - T1 Wild Agricola 402
B - Tabelas comparativas Orçamento Elaborado X Orçamento Correto
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
VENDAS TOTAIS 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (EQUIPE)
ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
VENDAS TOTAIS 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
OR 01 - ORÇAMENTO DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(X) Preço de Venda 202,00 204,02 205,60
Receita total de vendas 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(X) Preço de Venda 153,00 153,00 153,00
Receita total de vendas 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
VENDAS TOTAIS 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
OR 01B - ORÇAMENTO DE RECEBIMENTO DE VENDAS (CORRETO)
ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
VENDAS TOTAIS 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(+) Estoque final desejado 37 40 42 42
Total necessário p/ período 203 225 241
(-) Estoque inicial disponível 34 37 40 34
Total a produzir no período 169 188 201 558
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(+) Estoque final desejado 349 352 369 369
Total necessário p/ período 2.032 2.095 2.129
(-) Estoque inicial disponível 337 349 352 337
Total a produzir no período 1.695 1.746 1.777 5.218
OR 02 - ORÇAMENTO DE PRODUÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Total de unidades vendidas 166 185 199 550
(+) Estoque final desejado 37 40 42 42
Total necessário p/ período 203 225 241
(-) Estoque inicial disponível 34 37 40 34
Total a produzir no período 169 188 201 558
BETAZON
Total de unidades vendidas 1.683 1.743 1.760 5.186
(+) Estoque final desejado 349 352 369 369
Total necessário p/ período 2.032 2.095 2.129
(-) Estoque inicial disponível 337 349 352 337
Total a produzir no período 1.695 1.746 1.777 5.218
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 169 188 201 558
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 338 376 402 1.116
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 507 564 603 1.674
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
169 188 201 558
BETAZON
Produção total necessária 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 6.780 6.984 7.108 20.872
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.170 10.476 10.662 31.308
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.695 1.746 1.777 5.218
OR 03 - ORÇAMENTO DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Produção total necessária 169 188 201 558
(X) Consumo (kg) de MP X para 1 Alfazin 2 2 2
(=) Quantidade total necessária de MP X 338 376 402 1.116
(X) Consumo (kg) de MP Y para 1 Alfazin 3 3 3
(=) Quantidade total necessária de MP Y 507 564 603 1.674
(X) Consumo (saco) de EMB PLASTICA
para 1 Alfazin
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
PLASTICA
169 188 201 558
BETAZON
Produção total necessária 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Consumo (kg) de MP W para 1
Betazon
4 4 4
(=) Quantidade total necessária de MP W 6.780 6.984 7.108 20.872
(X) Consumo (kg) de MP Z para 1
Betazon
6 6 6
(=) Quantidade total necessária de MP Z 10.170 10.476 10.662 31.308
(X) Consumo (lata) de EMB LATA para 1
Betazon
1 1 1
(=) Quantidade total necessária de EMB
LATA
1.695 1.746 1.777 5.218
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 338 376 402 1.116
(+) Estoque final desejado 102 113 121 121
Total necessário p/ período 440 489 523
(-) Estoque inicial disponível 0 102 113 0
Quantidade a ser comprada 440 387 410 1.237
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.360,00 7.449,75 7.790,00 23.599,75
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 507 564 603 1.674
(+) Estoque final desejado 153 170 181 181
Total necessário p/ período 660 734 784
(-) Estoque inicial disponível 0 153 170 0
Quantidade a ser comprada 660 581 614 1.855
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.580,00 7.553,00 7.982,0024.115,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.780 6.984 7.108 20.872
(+) Estoque final desejado 2.034 2.096 2.133 2.133
Total necessário p/ período 8.814 9.080 9.241
(-) Estoque inicial disponível 0 2.034 2.096 0
Quantidade a ser comprada 8.814 7.046 7.145 23.005
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 26.442,00 21.138,00 21.435,00 69.015,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.170 10.476 10.662 31.308
(+) Estoque final desejado 3.051 3.143 3.199 3.199
Total necessário p/ período 13.221 13.619 13.861
(-) Estoque inicial disponível 0 3.051 3.143 0
Quantidade a ser comprada 13.221 10.568 10.718 34.507
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 79.326,00 68.692,00 69.667,00 217.685,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 169 188 201 558
(+) Estoque final desejado 188 201 210 210
Total necessário p/ período 357 389 411
(-) Estoque inicial disponível 169 188 201 169
Quantidade a ser comprada 188 201 210 599
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.695 1.746 1.777 5.218
(+) Estoque final desejado 1.746 1.777 1.843 1.843
Total necessário p/ período 3.441 3.523 3.620
(-) Estoque inicial disponível 1.695 1.746 1.777 1.695
Quantidade a ser comprada 1.746 1.777 1.843 5.366
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 873,00 888,50 921,50 2.683,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X 7.371,00 7.813,85 7.653,90 22.838,75
MATÉRIA PRIMA Y 4.710,00 8.580,00 7.553,00 20.843,00
MATÉRIA PRIMA W 16.780,00 26.442,00 21.138,00 64.360,00
MATÉRIA PRIMA Z 59.035,80 76.135,80 68.984,50 204.156,10
EMBALAGEM PLASTICA 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA 873,00 888,50 921,50 2.683,00
Total 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
OR 04 - ORÇAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
Qtde necessária p/ produção 338 376 402 1.116
(+) Estoque final desejado 102 113 121 121
Total necessário p/ período 440 489 523
(-) Estoque inicial disponível 0 102 113 0
Quantidade a ser comprada 440 387 410 1.237
(X) Preço unitário 19,00 19,25 19,00
Valor total da compra de X 8.360,00 7.449,75 7.790,00 23.599,75
MATÉRIA PRIMA Y
Qtde necessária p/ produção 507 564 603 1.674
(+) Estoque final desejado 153 170 181 181
Total necessário p/ período 660 734 784
(-) Estoque inicial disponível 0 153 170 0
Quantidade a ser comprada 660 581 614 1.855
(X) Preço unitário 13,00 13,00 13,00
Valor total da compra de Y 8.580,00 7.553,00 7.982,00 24.115,00
MATÉRIA PRIMA W
Qtde necessária p/ produção 6.780 6.984 7.108 20.872
(+) Estoque final desejado 2.034 2.096 2.133 2.133
Total necessário p/ período 8.814 9.080 9.241
(-) Estoque inicial disponível 0 2.034 2.096 0
Quantidade a ser comprada 8.814 7.046 7.145 23.005
(X) Preço unitário 3,00 3,00 3,00
Valor total da compra de W 26.442,00 21.138,00 21.435,00 69.015,00
MATÉRIA PRIMA Z
Qtde necessária p/ produção 10.170 10.476 10.662 31.308
(+) Estoque final desejado 3.051 3.143 3.199 3.199
Total necessário p/ período 13.221 13.619 13.861
(-) Estoque inicial disponível 0 3.051 3.143 0
Quantidade a ser comprada 13.221 10.568 10.718 34.507
(X) Preço unitário 6,00 6,50 6,50
Valor total da compra de Z 79.326,00 68.692,00 69.667,00 217.685,00
EMBALAGEM PLASTICA
Qtde necessária p/ produção 169 188 201 558
(+) Estoque final desejado 188 201 210 210
Total necessário p/ período 357 389 411
(-) Estoque inicial disponível 169 188 201 169
Quantidade a ser comprada 188 201 210 599
(X) Preço unitário 0,10 0,10 0,10
Valor total da compra de Saco 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA
Qtde necessária p/ produção 1.695 1.746 1.777 5.218
(+) Estoque final desejado 1.746 1.777 1.843 1.843
Total necessário p/ período 3.441 3.523 3.620
(-) Estoque inicial disponível 1.695 1.746 1.777 1.695
Quantidade a ser comprada 1.746 1.777 1.843 5.366
(X) Preço unitário 0,50 0,50 0,50
Valor total da compra de Lata 873,00 888,50 921,50 2.683,00
OR 04B - ORÇAMENTO DE PAGAMENTO DE COMPRA DE MATÉRIA PRIMA (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X 7.371,00 7.813,85 7.653,90 22.838,75
MATÉRIA PRIMA Y 4.710,00 8.580,00 7.553,00 20.843,00
MATÉRIA PRIMA W 16.780,00 26.442,00 21.138,00 64.360,00
MATÉRIA PRIMA Z 59.035,80 76.135,80 68.984,50 204.156,10
EMBALAGEM PLASTICA 18,80 20,10 21,00 59,90
EMBALAGEM LATA 873,00 888,50 921,50 2.683,00
Total 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade total a produzir 169 188 201 558
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Total de horas a trabalhar 84,5 94 100,5 279
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 912,60 1.015,20 1.085,40 3.013,20
BETAZON
Quantidade total a produzir 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Total de horas a trabalhar 678 698,4 710,8 2.087,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.322,40 7.542,72 7.676,64 22.541,76
CUSTO TOTAL COM MOD 8.235,00 8.557,92 8.762,04 25.554,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (EQUIPE)
Pagamento da MOD 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
OR 05 - ORÇAMENTO DE MÃO DE OBRA DIRETA (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
ALFAZIN
Quantidade a produzir 169 188 201 558
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,5 0,5 0,5
Horas a trabalhar 84,5 94 100,5 279
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Alfazin 912,60 1.015,20 1.085,40 3.013,20
BETAZON
Quantidade a produzir 1.695 1.746 1.777 5.218
(X) Coeficiente técn. horas MOD 0,4 0,4 0,4
Horas a trabalhar 678 698,4 710,8 2.087,2
(X) Custo hora MOD 10,80 10,80 10,80
Custo total MOD Betazon 7.322,40 7.542,72 7.676,64 22.541,76
CUSTO TOTAL COM MOD 8.235,00 8.557,92 8.762,04 25.554,96
OR 05B - ORÇAMENTO DO PAGAMENTO DE MÃO-DE-OBRA DIRETA (CORRETO)
Pagamento da MOD 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Total de horas de MOD Utilizada 762,5 792,4 811,3
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,80 5,80 5,80
Total de CIFs Variáveis 4.422,50 4.595,92 4.705,54 13.723,96
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,00 11.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.172,50 16.345,92 16.455,54 48.973,96
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Total de unidades produzidas 169 188 201
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 845 940 1.005
Betazon
Total de unidades produzidas 1.695 1.746 1.777
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.950 17.460 17.770
Peso total da produção do período 17.795 18.400 18.775
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (EQUIPE)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74852 5,10870 5,35286
CIFs Rateados para Alfazin 767,96 835,06 880,84
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25148 94,89130 94,64714
CIFs Rateados para Betazon 15.404,54 15.510,86 15.574,70
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.422,50 12.595,92 12.705,54 37.723,96
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
OR 06 - ORÇAMENTO CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Horas de MOD Utilizada 762,5 792,4 811,3
(X) Taxa de Aplicação de CIFs Var. 5,80 5,80 5,80
Total de CIFs Variáveis 4.422,50 4.595,92 4.705,54 13.723,96
CIFs fixos
Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Manutenção 3.000,00 3.000,00 3.000,00 9.000,00
Mão-de-obra Indireta 3.750,00 3.750,00 3.750,00 11.250,00
Total de CIFs Fixos 11.750,00 11.750,0011.750,00 35.250,00
TOTAL GERAL DE CIFs 16.172,50 16.345,92 16.455,54 48.973,96
OR 06B - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Total de unidades produzidas 169 188 201
Peso unitário 5 5 5
Peso total de produção 845 940 1.005
Betazon
Total de unidades produzidas 1.695 1.746 1.777
Peso unitário 10 10 10
Peso total de produção 16.950 17.460 17.770
Peso total da produção do período 17.795 18.400 18.775
OR 06C - RATEIO DOS CUSTOS INDIRETOS DE FABRICAÇÃO (CORRETO)
Alfazin
Taxa percentual de rateio (%) 4,74852 5,10870 5,35286
CIFs Rateados para Alfazin 767,95 835,06 880,84
Betazon
Taxa percentual de rateio (%) 95,25148 94,89130 94,64714
CIFs Rateados para Betazon 15.404,55 15.510,86 15.574,70
OR 06D - CIF PARA EFEITO DE ORÇAMENTO DE CAIXA (CORRETO)
Total de CIFs sem Mão de Obra Indireta 12.422,50 12.595,92 12.705,54 37.723,96
(+) Mão-de-obra Indireta Mês Anterior 3.500,00 3.750,00 3.750,00 11.000,00
(-) Depreciação 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de CIFs p/ Fluxo de Caixa 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 291.031,00 304.422,70 310.194,40
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Total de Comissões de Vendedores 5.820,62 6.088,45 6.203,89 18.112,96
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.849 1.928 1.959
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Total de gastos com Frete 2.033,90 2.120,80 2.154,90 6.309,60
Total de Despesas Variáveis 7.854,52 8.209,25 8.358,79 24.422,56
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.033,90 12.120,80 12.154,90 36.309,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.047,00 24.920,62 25.188,45 74.156,07
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
OR 07 - ORÇAMENTO DE DESPESAS DE VENDAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
DESPESAS DE VENDAS VARIÁVEIS
Nível de Atividades - Receita de Vendas 291.031,00 304.422,70 310.194,40
Taxa de Comissionamento 2,0 2,0 2,0
Comissões de Vendedores 5.820,62 6.088,45 6.203,89 18.112,96
Nível de Atividades - Unidades Vendidas 1.849 1.928 1.959
Taxa por unidade vendida 1,10 1,10 1,10
Frete 2.033,90 2.120,80 2.154,90 6.309,60
Total de Despesas Variáveis 7.854,52 8.209,25 8.358,79 24.422,56
DESPESAS DE VENDAS FIXAS
Propaganda 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Salários de Vendedores 12.600,00 12.600,00 12.600,00 37.800,00
Salários de Supervisores e Gerentes 6.500,00 6.500,00 6.500,00 19.500,00
Outras despesas de vendas 5.000,00 5.000,00 5.000,00 15.000,00
Total de Despesas Fixas 29.100,00 29.100,00 29.100,00 87.300,00
Total Geral de Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
OR 07B - ORÇAMENTO DAS DESPESAS DE VENDAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Despesas de Vendas sem Com. e
Salários
12.033,90 12.120,80 12.154,90 36.309,60
(+) Comissões e Salários Mês Anterior 24.047,00 24.920,62 25.188,45 74.156,07
Total de Desp Vendas p/ Fluxo de Caixa 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (EQUIPE)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 08 - ORÇAMENTO DE DESPESAS ADMINISTRATIVAS (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Salários Pessoal Administrativo 6.000,00 6.000,00 6.000,00 18.000,00
Aluguel Escritório 3.200,00 3.200,00 3.200,00 9.600,00
Suprimentos Escritório 2.600,00 2.600,00 2.600,00 7.800,00
Outras despesas Administrativas 2.000,00 2.000,00 2.000,00 6.000,00
Depreciação de móveis e equipamentos 1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total Geral de Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
OR 08B - DESPESAS ADMINISTRATIVAS PARA EFEITO DE CAIXA (CORRETO)
Total de Despesas Admin. sem Salários 9.600,00 9.600,00 9.600,00 28.800,00
(+) Salários mês anterior 5.000,00 6.000,00 6.000,00 17.000,00
(-) Depreciação de móveis e
equipamentos
1.800,00 1.800,00 1.800,00 5.400,00
Total de Despesas Adm. p/ Fluxo de
Caixa
12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (EQUIPE)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
440 19,000000 8.360,00 440 19,000000 8.360,00
Transf. p/ produção
Janeiro
338 19,000000 6.422,00 102 19,000000 1.938,00
Recebimento compras
Fevereiro
387 19,250000 7.449,75 489 19,197853 9.387,75
Transf. p/ produção
Fevereiro
376 19,197853 7.218,39 113 19,197853 2.169,36
Recebimento compras
Março
410 19,000000 7.790,00 523 19,042748 9.959,36
Transf. p/ produção Março 402 19,042748 7.655,18 121 19,042748 2.304,17
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
660 13,000000 8.580,00 660 13,000000 8.580,00
Transf. p/ produção
Janeiro
507 13,000000 6.591,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento compras
Fevereiro
581 13,000000 7.553,00 734 13,000000 9.542,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
564 13,000000 7.332,00 170 13,000000 2.210,00
Recebimento compras
Março
614 13,000000 7.982,00 784 13,000000 10.192,00
Transf. p/ produção Março 603 13,000000 7.839,00 181 13,000000 2.353,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
8.814 3,000000 26.442,00 8.814 3,000000 26.442,00
Transf. p/ produção
Janeiro
6.780 3,000000 20.340,00 2.034 3,000000 6.102,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.046 3,000000 21.138,00 9.080 3,000000 27.240,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
6.984 3,000000 20.952,00 2.096 3,000000 6.288,00
Recebimento compras
Março
7.145 3,000000 21.435,00 9.241 3,000000 27.723,00
Transf. p/ produção Março 7.108 3,000000 21.324,00 2.133 3,000000 6.399,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.221 6,000000 79.326,00 13.221 6,000000 79.326,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.170 6,000000 61.020,00 3.051 6,000000 18.306,00
Recebimento compras
Fevereiro
10.568 6,500000 68.692,00 13.619 6,387987 86.998,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.476 6,387987 66.920,56 3.143 6,387987 20.077,44
Recebimento compras
Março
10.718 6,500000 69.667,00 13.861 6,474601 89.744,44
Transf. p/ produção Março 10.662 6,474601 69.032,20 3.199 6,474601 20.712,25
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial169 0,100000 16,90
Recebimento compras
Janeiro
188 0,100000 18,80 357 0,100000 35,70
Transf. p/ produção
Janeiro
169 0,100000 16,90 188 0,100000 18,80
Recebimento compras
Fevereiro
201 0,100000 20,10 389 0,100000 38,90
Transf. p/ produção
Fevereiro
188 0,100000 18,80 201 0,100000 20,10
Recebimento compras
Março
210 0,100000 21,00 411 0,100000 41,10
Transf. p/ produção Março 201 0,100000 20,10 210 0,100000 21,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.695 0,500000 847,50
Recebimento compras
Janeiro
1.746 0,500000 873,00 3.441 0,500000 1.720,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.695 0,500000 847,50 1.746 0,500000 873,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.777 0,500000 888,50 3.523 0,500000 1.761,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.746 0,500000 873,00 1.777 0,500000 888,50
Recebimento compras
Março
1.843 0,500000 921,50 3.620 0,500000 1.810,00
Transf. p/ produção Março 1.777 0,500000 888,50 1.843 0,500000 921,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,90 3.945,80 4.399,46
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.958,80 18.949,85 20.172,36
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.975,70 22.895,65 24.571,81
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.945,80 4.399,46 4.678,17
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.029,90 18.496,19 19.893,64
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 912,60 1.015,20 1.085,40
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,95 835,06 880,84
Total do Custo de Produção do Período 14.710,45 20.346,45 21.859,88
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.710,45 20.346,45 21.859,88
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,044083 108,225812 108,755633
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 847,50 25.281,00 27.253,94
(+) Compras (MP e Embalagens) 106.641,00 115.126,50 117.488,44
(=) Disponível p/ Consumo no Período 107.488,50 140.407,50 144.742,39
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 25.281,00 27.253,94 28.032,75
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 82.207,50 113.153,56 116.709,64
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 7.322,40 7.542,72 7.676,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.404,54 15.510,86 15.574,70
Total do Custo de Produção do Período 104.934,44 136.207,14 139.960,98
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 104.934,44 136.207,14 139.960,98
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,908224 78,010960 78,762510
OR 09 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS (CORRETO)
MATÉRIA PRIMA X
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
440 19,000000 8.360,00 440 19,000000 8.360,00
Transf. p/ produção
Janeiro
338 19,000000 6.422,00 102 19,000000 1.938,00
Recebimento compras
Fevereiro
387 19,250000 7.449,75 489 19,197853 9.387,75
Transf. p/ produção
Fevereiro
376 19,197853 7.218,39 113 19,197853 2.169,36
Recebimento compras
Março
410 19,000000 7.790,00 523 19,042753 9.959,36
Transf. p/ produção Março 402 19,042753 7.655,19 121 19,042753 2.304,17
MATÉRIA PRIMA Y
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
660 13,000000 8.580,00 660 13,000000 8.580,00
Transf. p/ produção
Janeiro
507 13,000000 6.591,00 153 13,000000 1.989,00
Recebimento compras
Fevereiro
581 13,000000 7.553,00 734 13,000000 9.542,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
564 13,000000 7.332,00 170 13,000000 2.210,00
Recebimento compras
Março
614 13,000000 7.982,00 784 13,000000 10.192,00
Transf. p/ produção Março 603 13,000000 7.839,00 181 13,000000 2.353,00
MATÉRIA PRIMA W
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
8.814 3,000000 26.442,00 8.814 3,000000 26.442,00
Transf. p/ produção
Janeiro
6.780 3,000000 20.340,00 2.034 3,000000 6.102,00
Recebimento compras
Fevereiro
7.046 3,000000 21.138,00 9.080 3,000000 27.240,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
6.984 3,000000 20.952,00 2.096 3,000000 6.288,00
Recebimento compras
Março
7.145 3,000000 21.435,00 9.241 3,000000 27.723,00
Transf. p/ produção Março 7.108 3,000000 21.324,00 2.133 3,000000 6.399,00
MATÉRIA PRIMA Z
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 0 0,000000 0,00
Recebimento compras
Janeiro
13.221 6,000000 79.326,00 13.221 6,000000 79.326,00
Transf. p/ produção
Janeiro
10.170 6,000000 61.020,00 3.051 6,000000 18.306,00
Recebimento compras
Fevereiro
10.568 6,500000 68.692,00 13.619 6,387987 86.998,00
Transf. p/ produção
Fevereiro
10.476 6,387987 66.920,55 3.143 6,387987 20.077,45
Recebimento compras
Março
10.718 6,500000 69.667,00 13.861 6,474601 89.744,45
Transf. p/ produção Março 10.662 6,474601 69.032,20 3.199 6,474601 20.712,25
EMBALAGEM PLASTICA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 169 0,100000 16,90
Recebimento compras
Janeiro
188 0,100000 18,80 357 0,100000 35,70
Transf. p/ produção
Janeiro
169 0,100000 16,90 188 0,100000 18,80
Recebimento compras
Fevereiro
201 0,100000 20,10 389 0,100000 38,90
Transf. p/ produção
Fevereiro
188 0,100000 18,80 201 0,100000 20,10
Recebimento compras
Março
210 0,100000 21,00 411 0,100000 41,10
Transf. p/ produção Março 201 0,100000 20,10 210 0,100000 21,00
EMBALAGEM LATA
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOTAL
Saldo inicial 1.695 0,500000 847,50
Recebimento compras
Janeiro
1.746 0,500000 873,00 3.441 0,500000 1.720,50
Transf. p/ produção
Janeiro
1.695 0,500000 847,50 1.746 0,500000 873,00
Recebimento compras
Fevereiro
1.777 0,500000 888,50 3.523 0,500000 1.761,50
Transf. p/ produção
Fevereiro
1.746 0,500000 873,00 1.777 0,500000 888,50
Recebimento compras
Março
1.843 0,500000 921,50 3.620 0,500000 1.810,00
Transf. p/ produção Março 1.777 0,500000 888,50 1.843 0,500000 921,50
OR 09B - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS ACABADOS - CPA - 1º TRIMESTRE
ALFAZIN Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 16,90 3.945,80 4.399,46
(+) Compras (MP e Embalagens) 16.958,80 15.022,85 15.793,00
(=) Disponível p/ Consumo no Período 16.975,70 18.968,65 20.192,46
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 3.945,80 4.399,46 4.678,17
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 13.029,90 14.569,19 15.514,29
(+) Custo da Mão-de-Obra Direta no Período 912,60 1.015,20 1.085,40
(+) Custos Indiretos de Fabricação 767,95 835,06 880,84
Total do Custo de Produção do Período 14.710,45 16.419,45 17.480,53
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 14.710,45 16.419,45 17.480,53
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 87,044083 87,337500 86,967811
BETAZON Janeiro Fevereiro Março
Custo do Estoque Inicial (MP e Embalagens) 847,50 25.281,00 27.253,95
(+) Compras (MP e Embalagens) 106.641,00 90.718,50 92.023,50
(=) Disponível p/ Consumo no Período 107.488,50 115.999,50 119.277,45
(-) Custo do Estoque Final (MP e Embalagens) 25.281,00 27.253,95 28.032,75
(=) Custo (MP e Embalagens) Consumidos no Período 82.207,50 88.745,55 91.244,70
(+) Custo daMão-de-Obra Direta no Período 7.322,40 7.542,72 7.676,64
(+) Custos Indiretos de Fabricação 15.404,55 15.510,86 15.574,70
Total do Custo de Produção do Período 104.934,45 111.799,13 114.496,04
(+) Custo do Estoque Inicial de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(-) Custo do Estoque Final de Produtos em Processamento 0,00 0,00 0,00
(=) Custo Total dos Produtos Acabados - CPA 104.934,45 111.799,13 114.496,04
Custo Unitário dos Produtos Acabados no Período 61,908230 64,031575 64,432212
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (EQUIPE)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 34 110,000000 3.740,00
Recebimento produção
Janeiro
169 87,044083 14.710,45 - - - 203 90,888916 18.450,45
Vendas de Janeiro - - - 166 90,888916 15.087,56 37 90,888916 3.362,89
Recebimento produção
Fevereiro
188 87,337500 16.419,45 - - - 225 87,921511 19.782,34
Vendas de Fevereiro - - - 185 87,921511 16.265,48 40 87,921511 3.516,86
Recebimento produção
Março
201 86,967811 17.480,53 - - - 241 87,126099 20.997,39
Vendas de Março - - - 199 87,126101 17.338,09 42 87,126099 3.659,30
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 337 75,000000 25.275,00
Recebimento produção
Janeiro
1.695 61,908230 104.934,45 - - - 2.032 64,079454 130.209,45
Vendas de Janeiro - - - 1.683 64,079454 107.845,72 349 64,079454 22.363,73
Recebimento produção
Fevereiro
1.746 64,031575 111.799,13 - - - 2.095 64,039551 134.162,86
Vendas de Fevereiro - - - 1.743 64,039551 111.620,94 352 64,039551 22.541,92
Recebimento produção
Março
1.777 64,432212 114.496,04 - - - 2.129 64,367290 137.037,96
Vendas de Março - - - 1.760 64,367290 113.286,43 369 64,367290 23.751,53
OR 10 - ORÇAMENTO DO CUSTO DOS PRODUTOS VENDIDOS (CORRETO)
ALFAZIN
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 34 110,000000 3.740,00
Recebimento produção
Janeiro
169 87,044083 14.710,45 - - - 203 90,888916 18.450,45
Vendas de Janeiro - - - 166 90,888916 15.087,56 37 90,888916 3.362,89
Recebimento produção
Fevereiro
188 87,337500 16.419,45 - - - 225 87,921511 19.782,34
Vendas de Fevereiro - - - 185 87,921511 16.265,48 40 87,921511 3.516,86
Recebimento produção
Março
201 86,967811 17.480,53 - - - 241 87,126100 20.997,39
Vendas de Março - - - 199 87,126100 17.338,09 42 87,126100 3.659,30
BETAZON
ENTRADA SAÍDA SALDO
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
QTDE
CUSTO
UNIT.
CUSTO
TOT.
Saldo inicial de PA - - - - - - 337 75,000000 25.275,00
Recebimento produção
Janeiro
1.695 61,908230 104.934,45 - - - 2.032 64,079454 130.209,45
Vendas de Janeiro - - - 1.683 64,079454 107.845,72 349 64,079454 22.363,73
Recebimento produção
Fevereiro
1.746 64,031575 111.799,13 - - - 2.095 64,039551 134.162,86
Vendas de Fevereiro - - - 1.743 64,039551 111.620,94 352 64,039551 22.541,92
Recebimento produção
Março
1.777 64,432212 114.496,04 - - - 2.129 64,367290 137.037,96
Vendas de Março - - - 1.760 64,367290 113.286,43 369 64,367290 23.751,53
OR 11 - DRE PROJETADA (EQUIPE)
Vendas Totais 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
- - - - Vendas Alfazin 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
- - - - Vendas Betazon 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 122.933,28 127.886,42 130.624,52 381.444,22
- - - - CPV Alfazin 15.087,56 16.265,48 17.338,09 48.691,13
- - - - CPV Betazon 107.845,72 111.620,94 113.286,43 332.753,09
(=) Lucro Bruto 168.097,72 176.536,28 179.569,88 524.203,88
(-) Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 115.543,20 123.627,03 126.511,09 365.681,32
OR 11 - DRE PROJETADA (CORRETO)
Vendas Totais 291.031,00 304.422,70 310.194,40 905.648,10
- - - - Vendas Alfazin 33.532,00 37.743,70 40.914,40 112.190,10
- - - - Vendas Betazon 257.499,00 266.679,00 269.280,00 793.458,00
(-) Custo dos Produtos vendidos - CPV 122.933,28 127.886,42 130.624,52 381.444,22
- - - - CPV Alfazin 15.087,56 16.265,48 17.338,09 48.691,13
- - - - CPV Betazon 107.845,72 111.620,94 113.286,43 332.753,09
(=) Lucro Bruto 168.097,72 176.536,28 179.569,88 524.203,88
(-) Despesas de Vendas 36.954,52 37.309,25 37.458,79 111.722,56
(-) Despesas Administrativas 15.600,00 15.600,00 15.600,00 46.800,00
(=) Lucro/Prejuízo Operacional 115.543,20 123.627,03 126.511,09 365.681,32
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (EQUIPE)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 178.785,68 284.104,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
Contas recebidas do ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
Contas recebidas do BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
(-) Saidas de Caixa 156.538,82 190.302,59 177.428,71 524.270,12
Pagamento de Compras 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
Mão-de-Obra Direta 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
Custo Indireto de Fabricação 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
Despesas de Vendas 36.080,96 37.041,42 37.343,35 110.465,67
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 178.785,68 284.104,09 412.398,58 412.398,58
OR 12 - ORÇAMENTO DE FLUXO DE CAIXA PROJETADO (CORRETO)
Janeiro Fevereiro Março 1º Trimestre
Saldo inicial 50.000,00 178.785,68 284.104,09 50.000,00
(+) Entradas de Caixa 285.324,50 295.621,00 305.723,20 886.668,70
Contas recebidas do ALFAZIN 30.800,00 33.532,00 37.743,70 102.075,70
Contas recebidas do BETAZON 254.524,50 262.089,00 267.979,50 784.593,00
(-) Saidas de Caixa 156.538,82 190.302,59 177.428,71 524.270,12
Pagamento de Compras 88.788,60 119.880,25 106.271,90 314.940,75
Mão-de-Obra Direta 7.946,82 8.235,00 8.557,92 24.739,74
Custo Indireto de Fabricação 10.922,50 11.345,92 11.455,54 33.723,96
Despesas de Vendas 36.080,90 37.041,42 37.343,35 110.465,67
Despesas Administrativas 12.800,00 13.800,00 13.800,00 40.400,00
(=) Saldo Final de Caixa 178.785,68 284.104,09 412.398,58 412.398,58
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (EQUIPE)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 412.398,58 Contas de Fornecedores a Pagar 81.299,90
Contas a Receber 175.554,40 Salários e Comissões a Pagar 43.815,93
Estoques de Produtos Acabados 27.410,83
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 32.710,92
TOTAL 648.074,73 TOTAL 125.115,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 650.558,90
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.250.558,90
TOTAL DO ATIVO 1.375.674,73 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.375.674,73
OR 13 - BALANÇO PATRIMONIAL PROJETADO (CORRETO)
ATIVO PASSIVO
ATIVO CIRCULANTE PASSIVO CIRCULANTE
Caixa 412.398,58 Contas de Fornecedores a Pagar 81.299,90
Contas a Receber 175.554,40 Salários e Comissões a Pagar 43.815,93
Estoques de Produtos Acabados 27.410,83
Estoques Produtos Processamento 0,00
Estoques de Insumos 32.710,92
TOTAL 648.074,73 TOTAL 125.115,83
ATIVO NÃO CIRCULANTE PATRIMÔNIO LÍQUIDO
Instalações de Fábrica 600.000,00 Capital Social 600.000,00
(-) Depreciação Acumulada 65.000,00 Reservas de Lucros 650.558,90
Instalações Líquido 535.000,00
Equipamentos Escritório 216.000,00
(-) Depreciação Acumulada 23.400,00
Equipamentos Escrit. Líquido 192.600,00
TOTAL 727.600,00 TOTAL 1.250.558,90
TOTAL DO ATIVO 1.375.674,73 TOTAL DO PASSIVO + PL 1.375.674,73