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CURSO DE ENGENHARIA DE PRODUÇÃO Fernando de Souza Lúcio Miguel Hochscheidt Henrique Muller Matheus Becker da Costa Túlio Cícero Haas Côrrea Lima DESENVOLVIMENTO DE PROJETO DE EMPRESA VALUM ABERTURAS DE ALUMÍNIO LTDA. Santa Cruz do Sul 2013 Fernando de Souza Lúcio Miguel Hochscheidt Henrique Muller Matheus Becker da Costa Túlio Cícero Haas Côrrea Lima DESENVOLVIMENTO DE PROJETO DE EMPRESA VALUM ABERTURAS DE ALUMÍNIO LTDA. Projeto de estudo de viabilidade para implantação de empresa – indústria e comércio de aberturas de alumínio – apresentado ao curso de Engenharia de Produção da Universidade de Santa Cruz do Sul, para a disciplina de Desenvolvimento de Projetos de Empresas. Santa Cruz do Sul 2013 SUMÁRIO 1 RESUMO DO PROJETO ........................................................................................ 22 1.1 A empresa .............................................................................................................. 22 1.2 Objetivos do Projeto .............................................................................................. 22 1.3 Investimentos Programados ................................................................................ 23 1.4 Fontes e Recursos................................................................................................. 23 1.5 Natureza e tipo de valor das garantias oferecidas .......................................... 24 1.6 Prazo solicitado ..................................................................................................... 24 2 EMPRESA PROPONENTE.................................................................................... 25 2.1 A caracterização .................................................................................................... 25 2.1.1 Razão Social....................................................................................................... 25 2.1.2 Localização ......................................................................................................... 25 2.1.3 Objetivo Social.................................................................................................... 25 2.1.3.1 Gerais ............................................................................................................... 25 2.1.3.2 Específicos ....................................................................................................... 25 2.1.4 Constituição e alterações, prazo de duração e representação legal......... 26 2.1.5 Registro na Junta Comercial ............................................................................ 26 2.2 Administração ........................................................................................................ 26 2.2.1 Dirigentes ............................................................................................................ 26 2.2.2 Plantas da empresa ........................................................................................... 27 2.2.3 Assessoramento técnico-administrativo ......................................................... 27 2.2.4 Estrutura Organizacional ................................................................................... 27 2.3 Plantas da empresa .............................................................................................. 29 2.3.1 Valor do Capital Social ...................................................................................... 29 2.3.2 Estrutura do Capital Social ............................................................................... 29 3 O PROJETO......................................................................................................... 30 3.1 Objetivos ............................................................................................................ 30 3.1.1 Objetivo Geral ................................................................................................ 30 3.1.2 Objetivo Específico ....................................................................................... 30 3.2 Aspectos Legais ............................................................................................... 30 3.2.1 Consultas Prévias ......................................................................................... 30 3.2.2 Junta Comercial do Rio Grande do Sul ..................................................... 31 3.2.3 Cadastro Nacional de pessoa Jurídica (CNPJ)........................................ 31 3.2.4 Inscrição Estadual ......................................................................................... 32 3.2.5 Inscrição Municipal e Registro de Alvará .................................................. 33 3.2.6 Licença Ambiental – FEPAM ..................................................................... 34 3.3 Mercado ............................................................................................................. 35 3.3.1 Produto a Fabricar ........................................................................................ 35 3.3.2 Área Básica de Atuação da Empresa ........................................................ 35 3.3.3 Demanda ........................................................................................................ 36 3.3.4 Oferta............................................................................................................... 38 3.3.5 Consumo aparente e mercado disponível (interno e externo) ............... 40 3.3.6 Empresas concorrentes................................................................................ 44 3.3.7 Preço dos produtos ....................................................................................... 45 3.3.8 Vantagens competitivas da empresa......................................................... 48 3.3.9 Potencial de exportação dos produtos a serem obtidos ........................ 50 3.4 Comercialização ............................................................................................... 51 3.4.1 Objetivo Mercadológico................................................................................ 51 3.4.2 Política de Vendas ........................................................................................ 51 3.4.3 Área de atuação no estado ......................................................................... 52 3.4.4 Termos e condições para compra .............................................................. 54 3.4.5 Política de preços e condições de pagamento......................................... 55 3.4.6 Condições de pagamento ............................................................................ 55 3.4.6.1 Compras com cartão de crédito .............................................................. 56 3.4.6.2 Boleto Bancário .......................................................................................... 56 3.4.6.3 Depósitos Bancário ................................................................................... 56 3.4.6.4 Transporte ................................................................................................... 56 3.4.7 Trocas e Devoluções .................................................................................... 57 3.4.8 Serviço de Atendimento ao Cliente (SAC)................................................ 57 3.4.9 Fluxograma de pedido de venda ................................................................ 58 3.4.10 Propaganda e Marketing............................................................................ 59 3.4.10.1 Mídia Básica Mensal ............................................................................... 59 3.4.10.2 Comercio eletrônico.................................................................................60 3.4.10.3 Economia digital ...................................................................................... 60 3.4.10.4 Facebook ................................................................................................. 61 3.5 Localização........................................................................................................ 62 3.5.1 Macro localização da indústria .................................................................... 64 3.5.1.1 Micro localização da indústria (Justificativa).......................................... 64 3.5.1.2 Dimensão e localização das áreas de mercado ................................... 65 3.5.1.3 Suprimento de matérias-primas .............................................................. 66 3.5.2 Custo e disponibilidade de mão-de-obra .................................................. 66 3.5.2.1 Custo do Terreno ....................................................................................... 67 3.5.2.2 Disponibilidade e qualidade da água...................................................... 67 3.5.2.3 Disponibilidade e custo de energia ......................................................... 68 3.5.2.4 Suprimento de matérias-primas .............................................................. 68 3.5.2.5 Custo e eficácia dos transportes ............................................................. 68 3.5.2.6 Eliminação de resíduos ............................................................................. 69 3.5.2.7 Motivações fiscais e financeiras .............................................................. 70 3.5.2.8 Aglomerações Industriais .......................................................................... 71 3.5.2.9 Fatores Intangíveis ..................................................................................... 71 3.5.2.10 A localização e o Meio Ambiente .......................................................... 71 3.6 Dimensão........................................................................................................... 74 3.6.1 Capacidade Projetada.................................................................................. 74 3.6.2 Justificativa do Tamanho do Projeto .......................................................... 74 3.6.3 Adequação de Estrutura Organizacional ................................................... 75 3.7 Engenharia do Projeto ..................................................................................... 77 3.7.1 Processo Produtivo ....................................................................................... 77 3.7.1.1 Tipo .............................................................................................................. 77 3.7.1.2 Fluxo ............................................................................................................. 77 3.7.1.3 Existência de processo alternativo .......................................................... 86 3.7.1.4 Vantagens e Desvantagens ..................................................................... 86 3.7.1.5 Possibilidades de Substituição de Insumos e Produtos ...................... 86 3.7.1.6 Relação de Transformação ...................................................................... 87 3.7.1.7 Ciclo Industrial ............................................................................................. 89 3.7.2.1 Máquinas e equipamentos ...................................................................... 96 3.7.2.2 Cronograma Físico/Financeiro – Máquinas ........................................... 123 3.7.2.3 Manutenção ................................................................................................. 124 3.7.3 Construções Civis ......................................................................................... 124 3.7.3.1 Especificações para materiais e serviços .............................................. 125 3.7.3.2 Possibilidade de expansão futura ............................................................ 125 3.7.3.3 Gastos por item da construção ................................................................ 126 3.7.3.4 Cronograma físico/financeiro.................................................................... 127 3.7.3.5 Idoneidade e qualificação técnica dos construtores ou empreiteiros, inclusive experiência anterior ................................................................................ 128 3.7.4 Instalações Industriais................................................................................... 133 3.7.5 Controle de Poluição .................................................................................... 135 3.7.6 Adequabilidade global do layout ................................................................. 135 3.8 Suprimentos de Fatores e Insumos de Produção....................................... 137 3.8.1 Insumos ........................................................................................................... 137 3.8.2 Mão de obra ................................................................................................... 140 3.8.2.1. Mão de obra não especializada ............................................................. 140 3.8.2.2 Mão de obra especializada ...................................................................... 140 3.8.2.3 Administradores de alto nível ................................................................... 140 4 INVESTIMENTOS PROGRAMADOS .............................................................. 142 4.1 Investimentos Fixos ......................................................................................... 142 4.1.1 Terreno ............................................................................................................ 142 4.1.2 Construções Civis ......................................................................................... 142 4.1.2.1. Cronograma Físico-financeiro ................................................................. 142 4.1.3 Máquinas e Equipamentos .......................................................................... 142 4.1.3.1 Orçamento de Máquinas e Equipamentos............................................. 142 4.1.3.2 Cronograma de Instalação de Máquinas e Equipamentos ................. 142 4.1.4 Instalações, Montagens e Fretes ............................................................... 142 4.1.5 Veículos........................................................................................................... 143 4.1.6 Móveis e Utensílios ....................................................................................... 143 4.1.7 Treinamento.................................................................................................... 144 4.1.8 Elaboração do Projeto .................................................................................. 144 4.1.9 Outros .............................................................................................................. 145 4.1.10 Eventuais ...................................................................................................... 145 4.2 Investimentos Financeiros .............................................................................. 146 4.2.1 Capital de giro ............................................................................................... 146 4.2.2 Usos e Fontes ................................................................................................ 147 4.2.3 Carência e Reposição .................................................................................. 148 5 RENTABILIDADE ............................................................................................... 149 5.1 Receitas ............................................................................................................. 149 5.1.1 Receitas Operacionais................................................................................. 149 5.1.2 Receitas não Operacionais ........................................................................ 149 5.2 Custos Fixos...................................................................................................... 149 5.2.1 Custo anual com salário de Mão de Obra fixa ........................................ 149 5.2.2 Encargos Sociais ......................................................................................... 150 5.2 3 Seguro Sobre o Ativo Fixo .......................................................................... 154 5.2.4 Manutenção e Conservação........................................................................ 154 5.2.5 Diversos .......................................................................................................... 154 5.2.6 Depreciação................................................................................................... 155 5.3 Custos Variáveis .............................................................................................. 156 5.3.1 Insumos ........................................................................................................... 156 5.3.2 Mão de Obra Variável................................................................................... 157 5.3.3 Encargos Sociais .......................................................................................... 157 5.3.4 Despesas Tributárias e Contribuições ...................................................... 157 5.3.5 Comissões sobre vendas ............................................................................. 159 5.3.6 Diversos .......................................................................................................... 159 5.3.7 Despesas Financeiras e Bancárias............................................................ 160 5.4 Estrutura dos Custos Anuais .......................................................................... 160 6 RELAÇÃO DÍVIDA/PATRIMÔNIO ................................................................... 161 7 PONTOS DE NIVELAMENTO .......................................................................... 162 7.1 Mark-Up.............................................................................................................. 162 7.2 Ponto de Equilíbrio ........................................................................................... 163 7.2.1 Ponto de Equilíbrio Contábil ........................................................................ 165 7.2.2 Ponto de Equilíbrio Financeiro .................................................................... 166 7.2.3 Ponto de Equilíbrio Econômico................................................................... 167 8 FLUXOS DE CAIXA............................................................................................ 170 8.1 Fluxo de Caixa 100%....................................................................................... 170 8.2 Fluxo de Caixa 85% ......................................................................................... 171 8.3 Fluxo de Caixa 70% ......................................................................................... 172 8.4 Demonstração do Resultado do Exercício (DRE)....................................... 173 8.5 Balanço Patrimonial ......................................................................................... 174 9 TAXA INTERNA DE RETORNO (TIR) ............................................................ 176 10 TEMPO DE RETORNO DOS INVESTIMENTOS – PAYBACK................ 178 11. OPERAÇÃO PROPOSTA .............................................................................. 179 11.1. Agente Financeiro (nome e localidade)..................................................... 179 11.2. Valor do financiamento ................................................................................. 179 11.3. Prazos (de carência e de amortização) ..................................................... 180 11.4. Garantias oferecidas .................................................................................... 180 11.4.1. Penhor ou alienação fiduciária ................................................................ 180 12 INDICADORES DO PROJETO ...................................................................... 181 12.1 Índices de Estrutura Patrimonial .................................................................. 181 12.1.1 Garantia de Capital de Terceiros ............................................................. 181 12.1.2 Capitais de Terceiros no Investimento Total .......................................... 181 12.1.3 Grau de Imobilização do Capital Próprio ................................................ 182 12.1.4 Grau de Imobilização do Ativo .................................................................. 182 12.2 Índices de Rotatividade ................................................................................. 182 12.2.1 Rotação do Ativo Operacional .................................................................. 183 12.2.2 Rotação do Ativo Permanente (Não-circulante) ..................................... 183 12.2.3 Prazo Médio de Permanência nos Estoques ......................................... 183 12.2.4 Giro de Estoque .......................................................................................... 183 12.2.5 Prazo Médio dos Recebimentos............................................................... 184 12.2.6 Prazo Médio dos Pagamentos.................................................................. 184 12.3 Índices de Liquidez ........................................................................................ 184 12.3.1 Liquidez Corrente ........................................................................................ 184 12.3.2 Liquidez Seca .............................................................................................. 185 12.3.3 Liquidez Geral.............................................................................................. 186 12.4 Índices de Liquidez ........................................................................................ 186 12.4.1 Margem de Lucro ........................................................................................ 186 12.4.2 Poder de Ganho da Empresa ................................................................... 187 12.4.3 Rentabilidade do Capital Próprio ............................................................. 187 12.5 Análise Econômica ........................................................................................ 188 12.6 Análise Financeira.......................................................................................... 188 12.7 Análise de Rentabilidade .............................................................................. 188 13 MARCAS E PATENTES.................................................................................. 189 13.1 Pedido de Registro de Marca ....................................................................... 189 13.2 Pedido de Registro de Patente .................................................................... 199 14 COMUNICAÇÃO SOCIAL ............................................................................... 206 14.1 Manual de Identidade Visual ........................................................................ 206 15 DESENHOS DO PRODUTO........................................................................... 222 15.1 Desenho do Produto ...................................................................................... 222 15.2 Desenho da Embalagem............................................................................... 236 16 PLANEJAMENTO DO PRODUTO ................................................................237 16.1 Escopo do planejamento de do produto ..................................................... 237 16.2 Ciclo de Vida do Produto .............................................................................. 261 17 PLANEJAMENTO ESTRATÉTICO ............................................................... 266 17.1 Síntese do Negócio ....................................................................................... 266 17.2 Objetivos organizacionais ............................................................................. 267 17.3 Análise do ambiente ...................................................................................... 268 17.3.1 Resumo análise interna.............................................................................. 268 17.3.2 Resumo análise externa............................................................................. 268 17.4 Cenários .......................................................................................................... 269 17.5 Planejamento a Curto Prazo ........................................................................ 270 17.6 Planejamento em Médio Prazo .................................................................... 271 17.7 Planejamento em Longo Prazo.................................................................... 271 17.8 Vantagens competitivas da empresa ......................................................... 271 17.9 Potencial de exportação .............................................................................. 272 17.10 Influências econômicas competitivas........................................................ 272 17.11 Mapa Estratégico ......................................................................................... 274 18 PLANO DE NEGÓCIOS .................................................................................. 275 19 SEGURANÇA .................................................................................................... 309 19.1 Programa de Prevenção de Riscos Ambientais (PPRA) ......................... 309 19.2 Mapas de Risco .............................................................................................. 322 19.3 Comissão Interna de Prevenção de Acidentes (CIPA) ............................ 323 19.4 Plano de Prevenção de Combate a Incêndio (PPCI) ............................... 343 19.5 Programa de Controle Médico e Saúde Ocupacional (PCMSO) ........... 359 20 ESTUDO DE IMPACTO AMBIENTAL E RELATÓRIO DE IMPACTO AMBIENTAL (EIA / RIMA) .................................................................................... 383 21 PROGRAMA DE PARTICIPAÇÃO DE RESULTADOS (PPR) ................ 400 21.1 Definição de indicadores globais ................................................................. 400 21.2 Definição de indicadores de área ................................................................ 401 21.3 Definição de indicadores individuais ........................................................... 401 21.4 Ponderação dos objetivos............................................................................. 401 21.5 Parâmetros de remuneração ........................................................................ 402 21.6 Critérios para elegibilidade no plano ........................................................... 402 21.7 O acompanhamento dos objetivos .............................................................. 402 21.8 Critério de pagamento .................................................................................. 403 21.9 Demonstrativo do PPR.................................................................................. 404 22 MATERIAL COMPLEMENTAR...................................................................... 406 22.1 Ergonomia ....................................................................................................... 406 22.1.1 Introdução ..................................................................................................... 406 22.1.2 Objetivos ....................................................................................................... 407 22.1.3 Referência .................................................................................................... 407 22.1.4 Responsabilidade ....................................................................................... 407 22.1.5 Estruturação e Implantação do Programa Ergonômico........................ 408 22.1.6 Etapa de Implantação ................................................................................. 408 22.1.6.1 Comitê de Ergonomia (COERGO) ........................................................ 409 22.1.6.2 Indicadores................................................................................................ 409 22.1.7 Etapa de Desenvolvimento ........................................................................ 410 22.1.7.1 Educação e Treinamento ........................................................................ 411 22.1.7.2 Ginástica Laboral ..................................................................................... 412 22.1.7.3 Rodízios de tarefas.................................................................................. 413 22.1.7.4 Etapas de Controle e Revisão ............................................................... 414 22.1.7.5 Benefícios da implantação do programa Ergonômico....................... 414 22.1.8 Antropometria aplicada a Ergonomia ...................................................... 415 22.1.8.1 Controles e áreas de alcance ................................................................ 415 22.1.9 Ruído, Iluminância e Temperatura ........................................................... 419 22.1.9.1 Setor de Corte .......................................................................................... 420 22.1.9.2 Setor de Usinagem .................................................................................. 422 22.1.9.3 Setor de Montagem de Acessórios e Montagem Final ..................... 425 22.1.9.4 Setor de Expedição ................................................................................. 427 22.2 Plano de Manutenção .................................................................................... 430 22.2.1 Tarefas de Manutenção.............................................................................. 430 22.2.1.1 Compressor .............................................................................................. 431 22.2.1.2 Serra Circular ........................................................................................... 432 22.2.1.3 Estampo Master ....................................................................................... 433 22.2.1.4 Pantógrafo................................................................................................. 434 22.2.2 Planejamento da Manutenção................................................................... 436 22.3 Programa 5s.................................................................................................... 437 22.3.1 Roteiro de Implantação do Programa 5s ................................................ 437 22.3.2 Objetivos ....................................................................................................... 440 22.3.3 Os Sensos.................................................................................................... 440 22.3.4 Como identificar os problemas ................................................................. 441 22.3.5 Listas de verificação Programa 5S .......................................................... 441 22.4 Kanban ............................................................................................................. 444 22.4.1 Significado de Kanban ...............................................................................444 22.4.2 Funcionamento do Método Kanban ......................................................... 445 22.4.3 Condições e vantagens da instalação do método Kanban .................. 447 LISTA DE FIGURAS Figura 01 – Organograma da Empresa............................................................... 28 Figura 02 – Mapa do vale do Rio Pardo e Taquari ............................................ 36 Figura 03 – Orçamento Ancona ............................................................................ 46 Figura 04 – Orçamento Aluminalves .................................................................... 47 Figura 05 – Orçamento Persianas Trindade ..................................................... 48 Figura 06 – Custos das etapas da obra .............................................................. 50 Figura 07 – Canais de Distribuição ...................................................................... 52 Figura 08 – Mapa Conselho Regional Desenvolvimento Vale do Taquari .... 53 Figura 09 – Mapa Conselho Regional Desenvolvimento Vale Rio Pardo ..... 54 Figura 10 – Formas de Pagamento...................................................................... 55 Figura 11 – Fluxograma venda ............................................................................. 58 Figura 12 – Mapa do município de Venâncio Aires .......................................... 62 Figura 13 – Localização do município no mapa do Estado do RS ................. 63 Figura 14 – Terreno da empresa em Venâncio Aires ....................................... 63 Figura 15 – Localização da empresa em Venâncio Aires ................................ 64 Figura 16 – Município de Venâncio Aires e cidades limites............................. 65 Figura 17 – Trajeto da matéria-prima principal .................................................. 69 Figura 18 – Vista do terreno Rua Irmã Ludberga .............................................. 72 Figura 19 – Vista do terreno – Rua Pedro Abott Romero................................. 72 Figura 20 – Vista do terreno – Rua Pedro Abott Romero (2)........................... 73 Figura 21 – Macrofluxo do processo.................................................................... 78 Figura 22 – Fluxo do recebimento ........................................................................ 79 Figura 23 – Fluxo do corte ..................................................................................... 80 Figura 24 – Fluxo Usinagem ................................................................................. 81 Figura 25 – Fluxo de Montagem de Acessórios ................................................ 82 Figura 26 – Fluxo da Montagem final................................................................... 83 Figura 27 – Fluxo do Controle de Qualidade ...................................................... 84 Figura 28 – Fluxo do setor de Embalagem......................................................... 85 Figura 29 – Relação de Transformação .............................................................. 88 Figura 30 – Simbologia Fluxograma Processo .................................................. 92 Figura 31 – Rede PERT/COM............................................................................... 95 Figura 32 – Compressor de Ar – Shulz ................................................................ 97 Figura 33 – Furadeira e Parafusadeira BOSCH ................................................ 98 Figura 34 – Furadeira Pneumática – TMX .......................................................... 99 Figura 35 – Parafusadeira Pneumática – TMX .................................................. 100 Figura 36 – Esmirilhadeira Angular – Skil ........................................................... 101 Figura 37 – Martelete Rebarbador – Shulz ......................................................... 102 Figura 38 – Rebitador Pneumático ....................................................................... 103 Figura 39 – Grampeador Manual - Gran-Serv .................................................... 104 Figura 40 – Selador para Fita – Signode ............................................................ 105 Figura 41 – Alicate Triangular 10" – Irwin............................................................ 106 Figura 42 – Alicate Universal 8" – Gedore .......................................................... 107 Figura 43 – Morsa Giratória – Barbero................................................................ 108 Figura 44 – Esquadro Profissional – Stanley ...................................................... 109 Figura 45 – Nível em Alumínio – Framastil ......................................................... 110 Figura 46 – Trena c/ trava 5m – Starret .............................................................. 111 Figura 47 – Paquímetro Universal – Mitutoyo..................................................... 112 Figura 48 – Transpalete Hidráulico – Paletrans ................................................. 113 Figura 49 – Aplicador Manual de Silicone – TMX.............................................. 114 Figura 50 – Bicos de ar – Schweers .................................................................... 115 Figura 51 – Carro porta quadros – Cortesa ........................................................ 116 Figura 52 – Bancada de montagem – Cortesa .................................................. 117 Figura 53 – Pantógrafo – Cortesa ........................................................................ 118 Figura 54 – Mesa de medição – Cortesa ............................................................ 119 Figura 55 – Serra Circular – Cortesa ................................................................... 120 Figura 56 – Estampo pneumático - Pro Estamp ................................................ 121 Figura 57 – Bancada de Descarga – TopMax .................................................... 122 Figura 58 – Certidão negativa de débitos relativos às contribuições previdenciárias e as de terceiros .......................................................................... 129 Figura 59 – Certidão negativa de débitos relativos aos tributos federais e a dívida ativa da união ............................................................................................... 130 Figura 60 – Certidão de regularidade de FGTS-CRF ....................................... 131 Figura 61 – Certidão de situação fiscal ............................................................... 132 Figura 62 – Tela site INPI Consulta à base de dados ...................................... 189 Figura 63 – Pesquisa site INPI –Consulta à base dados ................................. 190 Figura 64 – Pesquisa site INPI –Consulta à base dados (2) ........................... 192 Figura 65 – Pesquisa site INPI –Consulta à base dados (3) ........................... 194 Figura 66 – Tela Inscrição dos dados para registro de marca ........................ 194 Figura 67 – Tela com número do protocolo e número do pedido ................... 195 Figura 68 – Boleto de pagamento Registro de Marca Mista............................ 196 Figura 69 – Pedido de Registro de Marca de Produto (Mista) ........................ 197 Figura 70 – Pedido de Registro de Marca .......................................................... 198 Figura 71 – Boleto Pagamento Patente de Utilidade ........................................ 203 Figura 72 – Pedido Patente de Utilidade ........................................................... 204 Figura 73 – Pedido Patente de Utilidade (2)....................................................... 205 Figura 74 – Planejamento da realização do produto......................................... 237 Figura 75 – Formulário de análise do tipo e efeito de falha ............................. 242 Figura 76– Definições do formulário FMEA....................................................... 243 Figura 77 – Diagrama para execução sob condições controladas ................ 247 Figura 78 – Sistema de gestão da qualidade ..................................................... 251 Figura 79 – Modelo de Avaliação de Satisfação do Cliente............................. 252 Figura 80 – Controle de Produto não conforme ................................................. 254 Figura 81 – Etiquetas de identificação de conformidade.................................. 257 Figura 82 – Ciclo PDCA......................................................................................... 257 Figura 83 – Modelo Diagrama- Causa e Efeito modelo Espinha de Peixe ... 259 Figura 84 – Ciclo de vida Alumínio ....................................................................... 264 Figura 85 – Ciclo de vida do Produto por etapa ................................................ 265 Figura 86 – Influências Competitivas ................................................................... 272 Figura 87 – Mapa Estratégico ............................................................................... 274 Figura 88 – Sinalização de segurança................................................................. 347 Figura 89 – Sinalização de saída de emergência.............................................. 355 Figura 90 – Bacia hidrográfica Rio Taquari – Venâncio Aires......................... 389 Figura 91 – Áreas de alcance (cm) ...................................................................... 416 Figura 92 – Estimativa de comprimento de partes do corpo em pé, em função da estatura ................................................................................................................ 417 Figura 93 – Estimativa de comprimento de partes do corpo sentado, em função da estatura ................................................................................................................ 417 Figura 94 - Recomendações para dimensionamento do posto de trabalho para a postura de pé........................................................................................................ 418 Figura 95 – Medidas Alcance Serra..................................................................... 420 Figura 96 – Protetor auricular tipo plug de silicone ........................................... 422 Figura 97 – Medidas Alcance Estampo............................................................... 423 Figura 98 - Equipamento secundário: Pantógrafo ............................................. 423 Figura 99 – Mesa de montagem ........................................................................... 426 Figura 100 – Exemplo de bancada interligada ................................................... 428 Figura 101 – Programa 5S .................................................................................... 437 Figura 102 – Quadro Kanban ................................................................................ 445 Figura 103 – Quadro fluxo cartão ......................................................................... 446 Figura 104 – Contentores....................................................................................... 447 Figura 105 – Retirada cartão Kanban .................................................................. 448 LISTA DE QUADROS Quadro 01 – Percentual de participação de cada sócio................................... 29 Quadro 02 – Produção de alumínio no Brasil .................................................... 39 Quadro 03 – Relatório INCC-M Fechamento Agosto 2013 ............................. 41 Quadro 04 – Maiores influências positivas e negativas – Agosto 2013 ........ 42 Quadro 05 – Estimativa de demanda de esquadrias de alumínio nos Vales do Rio Pardo e Taquari ................................................................................................ 43 Quadro 06 – Cargo e Quantidade de Funcionários ........................................... 76 Quadro 07 – Lista de Atividades .......................................................................... 92 Quadro 08 – Fluxograma do processo produtivo Valum Aberturas ................ 95 Quadro 09 – Cronograma Físico/Financeiro – Máquinas................................. 123 Quadro 10 – Gastos por item da construção ...................................................... 126 Quadro 11 – Cronograma Físico/Financeiro – Construção Civil..................... 127 Quadro 12 – Tabela Físico/Financeiro – Instalações ........................................ 134 Quadro 13 – Insumos para fabricação de janelas – uso mensal .................... 138 Quadro 14 – Insumos de produção...................................................................... 139 Quadro 15 – Mão de obra e qualificações .......................................................... 141 Quadro 16 – Móveis e utensílios ........................................................................... 143 Quadro 17 – Custos de mídia ............................................................................... 145 Quadro 18 – Capital de giro .................................................................................. 146 Quadro 19 – Usos e Fontes .................................................................................. 147 Quadro 20 – Carência e Reposição..................................................................... 148 Quadro 21 – Receitas Operacionais .................................................................... 149 Quadro 22 – Custos da mão de obra .................................................................. 150 Quadro 23 - Custo anual com encargos sociais e trabalhistas........................ 151 Quadro 24 – Custos com encargos sociais........................................................ 152 Quadro 25 – Custos da mão de obra com encargos sociais........................... 153 Quadro 26 – Custos com seguro sobre ativo fixo.............................................. 154 Quadro 27 – Custos com Manutenção e Conservação .................................... 154 Quadro 28 – Custos com Diversos ...................................................................... 154 Quadro 29 – Custos com Depreciação ............................................................... 155 Quadro 30 – Custos com Insumos........................................................................ 156 Quadro 31 – Despesas tributárias e contribuições ............................................ 157 Quadro 32 – Percentual prático sobre receita do Lucro Presumido............... 158 Quadro 33 – Comissões sobre vendas ............................................................... 159 Quadro 34 – Diversos............................................................................................. 159 Quadro 35 – Despesas financeiras e bancárias ................................................ 160 Quadro 36 – Estrutura dos custos anuais ........................................................... 160 Quadro 37 – Cálculos Mark-Up............................................................................. 163 Quadro 38 – Ponto de Nivelamento (Ano 1) ...................................................... 164 Quadro 39 – Ponto de Nivelamento (Porcentagem).......................................... 164 Quadro 40 – Ponto de Equilíbrio Contábil........................................................... 165 Quadro 41 – Cálculo do Ponto de Equilíbrio Contábil....................................... 165 Quadro 42 – Ponto de Equilíbrio Financeiro....................................................... 166 Quadro 43 – Cálculo do Ponto de Equilíbrio Financeiro................................... 167 Quadro 44 – Ponto de Equilíbrio Econômico ..................................................... 168 Quadro45 – Cálculo do Ponto de Equilíbrio Econômico ................................. 168 Quadro 46 – Fluxo de Caixa 100% ...................................................................... 170 Quadro 47 – Fluxo de Caixa 85% ........................................................................ 171 Quadro 48 – Fluxo de Caixa 70% ........................................................................ 172 Quadro 49 – DRE.................................................................................................... 173 Quadro 50 – Balanço Patrimonial......................................................................... 174 Quadro 51 – TIR 45% ............................................................................................ 176 Quadro 52 – TIR 50% ............................................................................................ 177 Quadro 53 – Payback ............................................................................................. 178 Quadro 54 – Prazo de carência e amortização do empréstimo ...................... 179 Quadro 55 – Tabela de Fontes de origem de não conformidades ................. 262 Quadro 56 – Entrada para o processo e resíduos gerados ............................ 263 Quadro 57 – Tabela de Valores............................................................................ 267 Quadro 58 – Graus de Risco ................................................................................ 318 Quadro 59 – Intervenções Propostas e Cronograma de Ações ..................... 321 Quadro 60 – Número de membros da CIPA por funcionários ......................... 339 Quadro 61 – Agrupamento de setores econômicos pela CNAE..................... 342 Quadro 62 – Sistema de extintor de incêndio .................................................... 349 Quadro 63 – Levantamento de riscos ocupacionais ......................................... 366 Quadro 64 – Relação dos pontos do PPR.......................................................... 404 Quadro 65 – Resumo dos Objetivos do PPR ..................................................... 405 Quadro 66 – Estatura média população gaúcha do sexo masculino entre 18 e 44 anos ..................................................................................................................... 416 Quadro 67 – Fatores determinantes da iluminância adequada NBR 5413... 419 Quadro 68 – Tabela de Máquinas ........................................................................ 431 Quadro 69 – Roteiro da Implantação do 5s........................................................ 438 LISTA DE GRÁFICOS Gráfico 01 – Análise anual dos índices materiais construção civil ................. 37 Gráfico 02 – Perfil da Indústria de Alumínio no Brasil ...................................... 39 Gráfico 03 – Ponto de Equilíbrio ........................................................................... 164 Gráfico 04 – Ponto de Nivelamento ...................................................................... 164 Gráfico 05 – Ponto de Equilíbrio Contábil ........................................................... 167 Gráfico 06 – Ponto de Equilíbrio Financeiro ....................................................... 167 Gráfico 07 – Ponto de Equilíbrio Econômico ...................................................... 169 Gráfico 08 – Análise dos problemas de entrega ................................................ 258 Gráfico 09 – Controle Estático de Processo....................................................... 260 Gráfico 10 - Ciclo de vida do produto................................................................... 264 ANEXOS Anexo A – Alvará de Licença Anexo B – Licença Ambiental Anexo C – Plantas da empresa Anexo D – Consultas CPF Anexo E – Protocolo JUCERGS Anexo F – Contrato social preenchido Anexo G – Requerimento Preenchido Anexo H – Declaração de enquadramento Anexo I – FCN1 cadastro da empresa Anexo J – FCN2 cadastro dos sócios Anexo K – Pagamento da DARF Anexo L – Documento de entrada do CNPJ Anexo M – CNPJ Anexo N – DRE (Recibo de Entrega do Documento CNPJ) Anexo O – Ficha de cadastramento B-2 Anexo P – CNAE Fiscal Anexo Q – Inscrição Estadual Anexo R – LP Anexo S – Licença Municipal Anexo T – LI Anexo U – LO Anexo V – Formulário de pedido de compra Representante Comercial Anexo W – Contrato Representante Comercial Anexo X – Contrato de compra e venda do terreno Anexo Z – Análise Homem-Máquina Anexo AA – Contrato Particular de empreitada global de mão de obra Anexo AB – Memorial Descritivo Anexo AC – Layout Processo Anexo AD – Cronograma Físico Financeiro Anexo AE – Orçamento de máquinas e equipamentos Anexo AF – Cronograma de instalação de maquinas e equipamentos Anexo AG – Desenho Patente Anexo AH – Mapa de Risco Anexo AI – Planta PPCI Anexo AJ – Resolução CONAMA N.º 001/86, de 23/01/1986. Anexo AK – Análise Ergonomica do Trabalho Anexo AL – Planilha de Manutenções Anexo AM – Lei Orgânica do Município 22 1. RESUMO DO PROJETO 1.1 A empresa A empresa está situada no distrito industrial de Venâncio Aires e está focada no mercado da construção civil da região central do Rio Grande do Sul buscando atender mercados adjacentes. Seu principal produto de comercialização são janelas de alumínio para a construção civil, disponibilizados em modelos variados para atender a necessidade dos clientes. A característica mais importante da empresa é fornecer um produto de alta qualidade e confiabilidade cumprindo todas as normas necessárias para este tipo de segmento. 1.2 Objetivos do projeto Os produtos são fabricados com as mais rígidas especificações de qualidade, seguindo as normas brasileiras para confecção de aberturas e esquadrias metálicas. Como existem poucas empresas que produzem de acordo com estas normas, já saímos em vantagem com relação a licitações, por exemplo. As políticas internas da empresa são de buscar sempre a melhor qualificação dos nossos funcionários através de constantes treinamentos e aperfeiçoamento na nossa linha de produção, para que haja o mínimo de desperdício e máximo aproveitamento. Devido a nossa linha de montagem ser enxuta e bem estruturada, temos a possibilidade de variar o modelo de abertura que está em construção sem perder muito tempo em troca de ferramentas, por exemplo, dando mais agilidade ao processo e velocidade para atender as demandas. Com isso a Valum Aberturas LTDA visa um crescimento para atingir 15% do mercado de esquadrias de alumínio da região e tornar a marca da empresa reconhecida no estado. Através de parcerias com fornecedores pretende-se ter um custo competitivo para manter o crescimento nos anos subsequentes e obter uma possível expansão da planta fabril. 23 1.3 Investimentos programados Em virtude de nossa linha de produção, tivemos a necessidade fazer alguns investimentos (aquisições): terreno, obra civil, instalações, máquinas e equipamentos, móveis e utensílios, veículos e capital de giro. A empresa terá como investimento um total de R$ 1.023.571,17 (Um milhão, vinte e três mil, quinhentos e setenta e um reais e dezessete centavos) sendo que R$ 665.321,25 representam 65% do capital próprio dos sócios e R$ 358.249,92 representam os 35% que será financiado. 1.4 Fontes e recursos O capital proveniente dos 35% do financiamento com BNDES será quitado em 10 anos, sendo que nos dois primeiros anos haverá carência e os oito anos restantes de amortização, o valor financiado será de R$ 358.249,92. O BNDES, fundado pela Lei nº 1.628, é um órgão vinculado ao Ministério do Desenvolvimento, Indústria e Comércio Exterior e tem como objetivo apoiar empreendimentos que contribuam para o desenvolvimento do país. As linhas de apoio financeiro dosprogramas do BNDES atendem às necessidades de investimentos das empresas de qualquer porte e setor, estabelecidas no país. A parceria com instituições financeiras, com agências estabelecidas em todo o país, permite a disseminação do crédito, possibilitando um maior acesso aos recursos destes programas. A modalidade escolhida é o BNDES Automático MPME Investimento, que é uma forma de apoio a projetos de investimento, incluindo a aquisição de equipamentos nacionais novos e o capital de giro associado para micro, pequenas, médias empresas, de qualquer setor de atuação, e produtores rurais. 24 1.5 Natureza e tipo de valor das garantias oferecidas Seguem abaixo, os sócios da empresa e seus valores de garantia: Fernando de Souza: 1 Apartamento - R$ 100.000,00; 1 Carro – R$ 25.000,00; Total Recurso Próprio – R$ 125.000,00 Henrique Muller 1 Carro – R$ 26.000,00; 1 Terreno – R$ 120.000,00; Total Recurso Próprio – R$ 146.000,00 Lúcio Miguel Hochschdeit: 1 Casa - R$ 250.000,00; 1 Carro – R$ 50.000,00; Total Recurso Próprio – R$ 300.000,00 Matheus Becker da Costa: 1 Carro – R$ 38.000,00; 1 Terreno – R$ 100.000,00; Total Recurso Próprio – R$ 138.000,00 Tulio Cícero Haas Côrrea Lima: 1 Carro – R$ 15.000,00; 1 Apartamento – 130.000,00; 1.6. Prazo solicitado O prazo de financiamento solicitado será de 10 anos, sendo 02 anos de carência e 08 anos de amortização. 25 2 EMPRESA PROPONENTE 2.1 Caracterização 2.1.1 Razão Social Valum Aberturas de Alumínio Ltda. Anexo A – Alvará de Licença Anexo B – Licença Ambiental 2.1.2 Localização A empresa Valum Aberturas de Alumínio Ltda. será sediada na Rua Irma Ludberga, s/ nº, Distrito Industrial, município de Venâncio Aires, RS. 2.1.3 Objetivo Social O objetivo do projeto é verificar a viabilidade de implantação de uma empresa. Serão estudados todos os processos, desde os aspectos legais, físicos e econômicos para realizar essa análise. 2.1.3.1 Gerais O objetivo da empresa é fabricar aberturas e esquadrias de alumínio com qualidade e segurança para uso na construção civil, e visa um crescimento que futuramente possibilite a diversificação nos produtos oferecidos à fim de atender todas as demandas deste próspero mercado. 2.1.3.2 Específicos A Valum Aberturas busca o reconhecimento da marca e a fidelização dos clientes para tornar-se sinônimo de qualidade a baixo custo no âmbito regional do mercado de aberturas e esquadrias de alumínio. 26 2.1.4 Constituição e alterações, prazo de duração e representação legal Data de Constituição: 20/08/2013. Data de Alteração: Não houve. Prazo de Duração: Indeterminado. Representante Legal: Matheus Becker da Costa. Os Sócios se reunirão duas vezes ao ano, onde decidirão à continuidade do Administrador, e ou, outras alterações que acharem necessárias para a sociedade. 2.1.5 Registro na Junta Comercial Registro na Junta Comercial: XXXXXXXXXX Data: 20/08/2013 2.2 Administração 2.2.1 Dirigentes: funções, nacionalidade, residência e domicílio; qualificação e experiência empresarial; prazo com mandato da diretoria; data da eleição A empresa será administrada pelos seguintes diretores: a) FERNANDO DE SOUZA, brasileiro, nascido em 30.09.1989 em Venâncio Aires - RS, Solteiro, maior capaz, da indústria, portador da Cédula de identidade nº ____ emitida pela SJS/RS em ___, inscrito no CIC sob nº ___, residente e domiciliado à Rua Candido de Moura, 1223 - Bairro Aviação, CEP: 95.800-000 em Venâncio Aires; b) HENRIQUE MULLER, brasileiro, nascido em 23.04.1988 em Venâncio Aires - RS, Solteiro, maior capaz, da indústria, portador da Cédula de identidade nº ____ emitida pela SJS/RS em ___, inscrito no CIC sob nº ___, 27 residente e domiciliado à Rua Emilio Selbach, 481 - Bairro Centro, CEP: 95.800-000 em Venâncio Aires; c) LÚCIO MIGUEL HOCHSCHEIDT, brasileiro, nascido em 08.10.1976 em Santa Cruz Do Sul - RS, Casado, maior capaz, da indústria, portador da Cédula de identidade nº ____ emitida pela SJS/RS em ___, inscrito no CIC sob nº ___, residente e domiciliado à Rua João Agnes, 324 -Bairro São Francisco Xavier, CEP: 95.800-000 em Venâncio Aires; d) MATHEUS BECKER DA COSTA, brasileiro, nascido em 28.09.1990 em Santa Cruz Do Sul - RS, Solteiro, maior capaz, da indústria, portador da Cédula de identidade nº ____ emitida pela SJS/RS em ___, inscrito no CIC sob nº ___, residente e domiciliado à Rua Júlio de Castilhos, 2367 - Bairro Cidade Alta, CEP: 95.800-000 em Venâncio Aires; e) TULIO CÍCERO HAAS CORRÊA LIMA, brasileiro, nascido em 23.05.1990 em Venâncio Aires - RS, Solteiro, maior capaz, da indústria, portador da Cédula de identidade nº ____ emitida pela SJS/RS em ___, inscrito no CIC sob nº ___, CEP: 95.800-000 em Venâncio Aires; 2.2.2 Plantas da empresa Anexo C – Plantas da empresa 2.2.3 Assessoramento técnico-administrativo A empresa vai buscar sempre a melhor qualificação de seus funcionários através de constantes treinamentos e aperfeiçoamentos da linha de produção, para que haja o mínimo de desperdício e máximo aproveitamento. 2.2.4 Estrutura Organizacional O organograma geral da empresa estabelece a hierarquia e a vinculação entre diretoria e os setores, conforme figura abaixo: 28 Figura 01 - Organograma da Empresa 29 2.3. Capital Social 2.3.1. Valor do capital social Total do Capital Social: R$ 665.321,25 Total do Capital a Integralizar: R$ 358.249,92 2.3.2. Estrutura do Capital Social Quadro 01 - Percentual de participação de cada sócio Sócios Integralizar A Integralizar Total Fernando de Souza R$ 133.064.25 R$ 0,00 R$ 133.064.25 Lúcio Miguel Hochscheidt R$ 133.064.25 R$ 0,00 R$ 133.064.25 Matheus Becker da Costa R$ 133.064.25 R$ 0,00 R$ 133.064.25 Henrique Muller R$ 133.064.25 R$ 0,00 R$ 133.064.25 Tulio Cícero Haas C. Lima R$ 133.064.25 R$ 0,00 R$ 133.064.25 Financiamento BNDES R$ 0,00 R$ 358.249,92 R$ 358.249,92 TOTAL R$ 665.321,25 R$ 358.249,92 R$ 1.023.571,17 30 3 O PROJETO O objetivo do projeto é verificar a viabilidade de implantação de uma empresa. Serão estudados todos os processos, desde os aspectos legais, físicos e econômicos para realizar essa análise. 3.1 Objetivos 3.1.1 Objetivo Geral O objetivo da empresa é fabricar aberturas e esquadrias de alumínio com qualidade e segurança para uso na construção civil, e visa um crescimento que futuramente possibilite a diversificação nos produtos oferecidos à fim de atender todas as demandas deste próspero mercado. 3.1.2 Objetivo Específico A Valum Aberturas busca o reconhecimento da marca e a fidelização dos clientes para tornar-se sinônimo de qualidade no âmbito regional do mercado de aberturas e esquadrias de alumínio, sempre mantendo um custo competitivo. A empresa visa manter treinamentos para aperfeiçoar a qualidade de seus colaboradores visando o atendimento as necessidades específicas dos clientes e o mínimo de desperdício durante o processo produtivo. 3.2 Aspectos Legais 3.2.1 Consultas Prévias Verificação através do CPF de cada sócio, quanto à situação e possíveis restrições que possam influenciar na abertura da empresa, conforme Anexo D – Consultas CPF. 31 3.2.2 Junta Comercial do Rio Grande do Sul Liberação para encaminhamento do CNPJ deve ser solicitada na Junta Comercial uma certidão onde é descrito a razão social da empresa e o nome fantasia para verificar se já existe alguma empresa cadastrada com os nomes solicitados, após aprovado são necessários os seguintes documentos: Protocolo preenchido; Contrato social preenchido; Requerimento preenchido; Declaração de enquadramento; FCN1= cadastro da empresa; FCN2 = cadastro dos sócios; É necessária Xerox dos documentos de cada sócio (CPF e RG). Duas a três semanas após a entrega de todos os documentos citados acima, os documentos retornam com o código de inscrição. O contrato social volta com um selo fixado na última página contendo o n° de inscrição na Junta Comercial, consta também uma data, a qual se refere a data de abertura da empresa. Abaixo lista de anexos contendo os documentos utilizados. Anexo E – Protocolo JUCERGS Anexo F – Contrato social preenchido Anexo G – Requerimento Preenchido Anexo H – Declaração de enquadramento Anexo I – FCN1 cadastro da empresa Anexo J – FCN2 cadastro dos sócios Anexo K – Pagamento da DARF 3.2.3 Cadastro Nacional de pessoa Jurídica (CNPJ) Deverá ser preenchido o formulário cadastral no Site da Receita Federal, são preenchidas, duas fichas, uma com os dados da empresa e outra com os dados dos 32 sócios. Estes documentos são enviados via sistema. No Anexo L – Documento de entrada do CNPJ o cadastro pode ser verificado. Após o envio do formulário cadastral recebe – se via internet à „DBE‟ (corresponde ao recibo de entrada dos formulários). Após ter em mãos a DBE devem ser impressas duas vias e enviar para Receita Federal por sedex a DRE + o Contrato Social autenticado. Após o recebimento destes documentos, a Receita Federal irá fornecer o CNPJ da empresa, procedimento que dura em média uma semana. Segue o exemplo no Anexo M – CNPJ e o recibo no Anexo N – DRE (Recibo de Entrega do Documento CNPJ). 3.2.4 Inscrição Estadual Procedimento e documentação para registro da empresa na Secretaria da Fazenda do Estado do Rio Grande do Sul: É necessário reunir os seguintes documentos: o Deve ser preenchido o Anexo O – Ficha de cadastramento B-2 e o Anexo P – CNAE Fiscal; o Original ou Xerox autenticado do ato constitutivo e/ou alterações dos registros na Junta Comercial do Estado do RG ou no Cartório de Registro Especial de títulos e documentos (Contrato Social aprovado pela Junta Comercial); o Original ou Xerox autenticado do CNPJ; o Original ou Xerox autenticado da Célula de identidade dos sócios da empresa; o Original ou Xerox autenticado do CID, (se pessoa jurídica, CNPJ); Dos sócios, acionistas ou titular; o Comprovante de localização do estabelecimento, um dos abaixo relacionados, desde que conste com exatidão o nome do estabelecimento ou de um dos sócios; Contrato de locação; Carnê do imposto predial; Alvará; 33 Conta de luz; Conta de telefone; O responsável legal deverá ser residente e domiciliado neste Estado, devendo apresentar: o Xerox da Cédula de Identidade e do CIC; o Procuração; o Comprovante de Residência. O material acima relacionado deve ser encaminhado na Junta Comercial pelo responsável da empresa apresentando também seus documentos; Após a entrega do material é liberado o DIC (Documento de Identificação do Contribuinte) este documento corresponde ao Anexo Q – Inscrição Estadual, documento necessário para industrialização e comercialização; Com o DIC em mãos encaminha – se o pedido de Nota Fiscal. Através do DIC é realizada a solicitação das Notas Fiscais. 3.2.5 Inscrição Municipal e Registro de Alvará Devem ser relacionados os seguintes documentos: Inscrição Estadual; Xerox do Contrato Social; HDP do Contador (Etiqueta do contador); Cartão do CNPJ; Xerox da identidade e CPF dos sócios; Comprovante de endereço da empresa; DIC (Inscrição Estadual). A inscrição Estadual deve ser emitida em duas vias onde uma fica com a empresa e outra anexada com os documentos, os quais são encaminhados na Prefeitura. No encaminhamento dos documentos recebe-se um nº de protocolo podendo acompanhar o processo. Depois de analisado os documentos o Alvará esta disponível para ser retirado onde é cobrada uma taxa no momento da retirada. Em anexo temos o Anexo R – LP e Anexo S - Licença Municipal. 34 3.2.6 Licença Ambiental – FEPAM Deverá ser preenchido o formulário informando os dados necessários; O formulário depois de preenchido deve ser encaminhado para Secretaria Ambiental. Anexo T – LI; Anexo U – LO. 35 3.3 Mercado 3.3.1 Produto a Fabricar Serão produzidas aberturas, tendo como foco principal a janela do tipo de correr de duas folhas, fabricado em alumínio anodizado, que atenda todos os requisitos da norma ABNT NBR 10821:2011 – Esquadrias Externas para Edificações. Esta norma visa assegurar ao consumidor o recebimento dos produtos em condições mínimas exigíveis de desempenho. A Valum Aberturas desenvolverá como produto prioritário a abertura de correr duas folhas com vidro de espessura 3mm, dimensões 1200m x 1000mm para aplicação em edificações residenciais, comerciais e industriais. Apesar do produto padrão, a Valum Aberturas disponibilizará no mercado diversas opções para as dimensões da largura e comprimento das janelas, incluindo também variantes para a espessura do vidro e número de folhas conforme a medida solicitada. Essas alterações acarretarão na quantidade dos acessórios e tamanhos dos perfis de alumínio empregados para diferenciação do produto. A Valum Aberturas essencialmente produzirá aberturas, como possíveis produtos substitutos, a empresa levará em conta o desenvolvimento de estruturas metálicas em alumínio, de acordo com a especificação do cliente e esquadrias em geral. Como possível produto substituto, aparece as esquadrias feitas a partir de PVC, que hoje representam uma fatia de 0,5% a 1% do mercado de esquadrias nacionais. 3.3.2 Área Básica de Atuação da Empresa A Valum Aberturas está classificada como indústria de transformação, estando alocada no segmento da construção civil, que hoje se encontra em intensa expansão, além do forte crescimento do alumínio na própria civil. Criada no Vale do Rio Pardo e Taquari, a empresa iniciará com o atendimento prioritário aos vales em que está localizada e posteriormente ao mercado interno do Rio Grande do Sul. 36 De acordo figura abaixo, podemos determinar a principal área de atuação da empresa, sendo o Vale do Rio Pardo com 22 municípios (em verde escuro) e o Vale do Taquari com 37 municípios (em verde claro). Figura 02 – Mapa do vale do Rio Pardo e Taquari Apesar dos custos de transporte maiores, a Valum Aberturas não irá restringir a sua área atuação, pois o mercado nacional de habitação exigirá a qualificação dos fabricantes de esquadrias. Almejamos um crescimento expressivo no mercado do Rio Grande do Sul, o que permitirá a médio-longo prazo a entrada significativa no mercado nacional, atendendo as especificações solicitadas. O crescimento estará francamente ligado a indústria da construção civil e ao cumprimento das exigências do Programa Brasileiro da Qualidade e Produtividade do Habitat (PBQP-H), uma espécie de ISO 9.000 nacional criado em 2001 pelo governo federal - mais especificamente pelo Ministério das Cidades - que certifica os fabricantes de produtos empregados na construção residencial. 3.3.3 Demanda A partir do investimento inicial a empresa terá a possibilidade de executar uma produção de até 500 aberturas de alumínio mensais do tipo de correr 2 folhas. A demanda está baseada de acordo o mercado atual e futuro, onde podemos encarar como satisfatórios os números de disponibilidade de 37 mercado em relação à crescente demanda, podendo estabelecer metas de vendas e crescimento no mercado consumidor. No cenário da construção civil, os fundamentos da economia mostram que, numa perspectiva conservadora, é possível sustentar uma taxa média de crescimento de 4% ao ano entre 2007 e 2030, conforme projeções de cenários da Fundação Getúlio Vargas (FGV). Daquia duas décadas, o país terá um contingente de mais de 230 milhões de pessoas e cerca de 95 milhões de famílias. Nesse percurso, 37 milhões de moradias serão construídas em todo o país, em uma média de 1,6 milhões por ano. Isso implica um vasto horizonte de negócios. Ao atender essa demanda, o faturamento das construtoras, por exemplo, saltará de R$ 53,5 bilhões, em 2007, para R$ 129,6 bilhões, em 2030. Em razão da expansão habitacional, as vendas das indústrias de materiais de construção devem crescer 4,8% ao ano em média no período considerado. Os estudos da Associação Brasileira da Indústria de Materiais de Construção (ABRAMAT) revelam um resultado muito similar ao analisado pela FGV, conforme demonstra a tabela abaixo: Gráfico 01 – Análise anual dos índices materiais construção civil O resultado das vendas internas deflacionadas de materiais de construção nestes primeiros cinco meses de 2013 apresentou crescimento de 4,4% em relação ao mesmo período de 2012. A previsão para o ano de 2013 aponta para um crescimento de 4,5% em relação a 2012. 38 Em 2012, um estudo foi encomendado pela Abal (Associação Brasileira de Alumínio), onde apontou um crescimento médio de 7,2% ao ano até 2025 para o seguimento de esquadrias de alumínio. “Isso nos dá uma perspectiva otimista para o médio prazo. Sairemos de um mercado de 1,5 milhão de toneladas para 3,8 milhões e o consumo per capita de 7,5 quilos passará para 17,8 quilos”, destacou o presidente da Abal, Adjarma Azevedo. Ele informou ainda que após 2017 o consumo de alumínio na construção civil crescerá em 100 mil toneladas/ano. 3.3.4 Oferta O aspecto positivo do estudo mostrou que, até 2025, o consumo de produtos transformados de alumínio continuará crescendo 8,9% ao ano. O número tem por trás um plano de crescimento, que ganhou força a partir de 2007, com o Programa de Aceleração do Crescimento (PAC), do governo federal. Desde 2008, por conta da mobilidade social decorrente do avanço econômico, o consumo do metal cresceu a um índice de 8% a 10% ao ano. E a tendência se mostra sólida. “O Brasil está passando de país subdesenvolvido para país de renda média. As políticas públicas que garantem isso são irreversíveis, o que faz a alta da demanda ser sustentável”, diz o professor da FGV e economista Fernando Garcia. Segundo o consultor, até 2014, as fabricantes de transformados de alumínio chegarão à saturação da capacidade instalada, o que decorre da recente explosão de consumo. “Estamos falando do desenvolvimento de setores que ficaram represados nos últimos 25 anos, como construção civil, bens de consumo, setor elétrico e de transportes, que hoje empurram a economia. As empresas precisam começar a investir e, por outro lado, o governo deve atuar com rapidez para permitir que esse potencial seja suprido pelas empresas nacionais”, analisa. Hoje, o Brasil é o sétimo maior produtor de alumínio primário, precedido pela China, Rússia, Canadá, Estados Unidos, Austrália e Índia; segundo produtor de bauxita, atrás apenas da Austrália; e terceiro produtor de alumínio, atrás de China e Austrália. 39 Quadro 02 – Produção de alumínio no Brasil Gráfico 02 - Perfil da Indústria de Alumínio no Brasil 40 Segundo os dados de 2011, 15,1% do alumínio consumido no Brasil é usado na construção civil ou 219.252 toneladas. Desse número, cerca de 60% é atribuído a fabricação de esquadrias, conforme dados da Abal. Estes dados representam cerca de 9% do total de alumínio usado no Brasil, ou mais de 131.000 toneladas. Mesmo que a projeção seja um tanto pessimista para a empresas primárias de alumínio em relação a capacidade de suprir a demanda de transformados, a demanda no país poderá ser suprida por empresas estrangeiras. 3.3.5 Consumo aparente e mercado disponível (interno e externo) Com a competitividade comercial cada vez mais acirrada, buscamos estar constantemente atualizados, visando um maior dinamismo em nossos negócios afim de, antes de qualquer coisa, manter sua posição, além de procurar outros caminhos que nos levem a conquistar novas fatias neste mercado. O mercado brasileiro de esquadrias está dividido entre quatro tipos de materiais: madeira, aço, alumínio e PVC. De acordo com a Associação Nacional de Fabricantes de Esquadrias de Alumínio (Afeal), a divisão de mercado entre os materiais aponta para uma participação de 40% dos produtos em madeira, 39% para aço, 20% para alumínio e 1% para o PVC. De acordo com a Afeal, apesar de representar um quinto do mercado de esquadrias no Brasil, os produtos de alumínio teriam uma trajetória ascendente nas últimas três décadas e apresentariam os melhores índices de crescimento entre os quatro tipos de materiais elencados (madeira, aço e PVC, sendo os outros três). Em 2011, José Carlos Garcia Noronha, coordenador do Comitê de Mercado de Construção Civil da Associação Brasileiro de Alumínio (Abal), destacou que o alumínio deveria ultrapassar a madeira em cinco anos, com um crescimento médio de 8% ao ano, mas também afirma que superar o uso do aço para a construção de esquadrias ainda é um plano ousado. Conforme publicado pela Revista Alumínio em 2012, Lucínio Abrantes dos Santos, presidente da Afeal, lembrou que o setor registra uma crescente 41 demanda, devido à forte expansão da construção civil. “Para 2013, prevemos aumento de consumo de esquadrias de alumínio da ordem de 6%”, diz. Ele explica que a construção civil será, mais uma vez, um dos setores que sustentarão o desempenho positivo da economia brasileira. A partir do próximo ano, a norma de Desempenho de Edificações somada à norma mãe de esquadrias, a NBR 10821, exigirá produtos de qualidade assegurada, em especial os requisitos termo acústicos. “As indústrias de nosso setor responderão com o lançamento de produtos de desempenho superior, agregando maior valor às esquadrias e beneficiando o usuário final”, disse. Dando base as afirmações dos membros da Abal e Afeal, o Índice Nacional de Custo da Construção – M (INCC-M) registrou, em agosto, taxa de variação de 0,31%, abaixo do resultado do mês anterior, de 0,73%. No ano, o índice acumula variação de 6,71% e, nos últimos 12 meses, a taxa registrada é de 7,74%. O índice relativo a Materiais, Equipamentos e Serviços registrou variação de 0,63%. No mês anterior, a taxa havia sido de 0,37%. O índice referente à Mão de Obra registrou variação de 0,03%. No mês anterior, a taxa foi de 1,05%. O INCC-M é calculado com base nos preços coletados entre os dias 21 do mês anterior e 20 do mês de referência. Quadro 03– Relatório INCC-M Fechamento Agosto 2013 42 Quadro 04 – Maiores influências positivas e negativas – Agosto 2013 Para confrontar, as pesquisas do mercado de alumínio e construção civil, a estimativa é de que cada unidade habitacional demanda cerca de 10 esquadrias, conforme o estudo da FGV, denominado Construbusiness 2010. Conclui-se que até 2030, será necessária a produção de 16 milhões de esquadrias no Brasil anualmente. Considerando as análises da FGV e ABRAMAT e os números e expectativas do crescimento da demanda de esquadrias de alumínio da AFEAL e ABAL, podemos projetar uma demanda base de 3,2 milhões de esquadrias de alumínio por ano com crescimento de 4,5% a 8% por ano. Essas projeções estão ligadas ao aumento na construção civil e substituição de aberturas de madeira por aberturas de alumínio. Para podermos estimar o mercado aparente, foi montada uma tabela, onde as informações foram extraídas respectivamente dos órgãos: População RS 2010 - Censo IBGE 2010; População RS 2011 - FEE (Fundação de Economia e Estatística RS); Estimativa população RS 2013 – IBGE; População Vale do Rio Pardo 2011 - FEE (Fundação de Economia e Estatística RS); População Vale do Taquari 2011 - FEE (Fundação de Economia e Estatística
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