AV1 - ORDEM TRIBUTARIA

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Disc.: ORDEM TRIBUTÁRIA Turma: 
Aluno: Matr.: 
Prof.: Nota: 9,00 pts.
5205024984 28/04/2022 10:22:53
 
 1. Ref.: 6102120
Com o intuito de aumentar a arrecadação de receitas tributárias o Município do
Rio de Janeiro instituiu novo imposto (sobre a propriedade de embarcações e
aeronaves), não previsto na Constituição Federal. Sobre a hipótese, assinale a
afirmativa correta:
É vedada à União, aos Estados, ao Distrito Federal e aos Municípios, a instituição de impostos não previstos na
Constituição Federal.
O Município pode instituir o referido imposto mediante lei complementar,
desde que previsto na Lei orgânica municipal.
 
Os Estados, DF e os Municípios não podem instituir imposto novo, tendo
em vista que a competência residual para a instituição de novos impostos
é somente da União.
Todos os entes federados possuem a chamada competência residual dos impostos, desde que não importe em
bitributação.
Para exercer a competência residual do Município do Rio de janeiro, é
necessária lei de iniciativa do prefeito.
Respondido em 28/04/2022 10:29:17
 
 2. Ref.: 6101962
Considerando que o presidente da república por meio de lei ordinária criou o
empréstimo compulsório para atender a despesas extraordinárias decorrentes
da iminência de uma guerra externa, marque a opção correta:
O presidente deveria ter usado medida provisória para criar o empréstimo compulsório por envolver uma situação de
relevância e urgência.
O empréstimo compulsório não poderá ser cobrado, pois apenas os Estados possuem competência sobre este tributo.
A lei utilizada foi adequada e será aplicada imediatamente, dada a
urgência na obtenção de recursos.
A lei utilizada foi adequada, porém o empréstimo compulsório deverá observar as duas regras da anterioridade.
 A lei utilizada foi errada, pois empréstimo compulsório deve ser instituído
por lei complementar.
Respondido em 28/04/2022 10:31:49
 
 3. Ref.: 6106634
A União formalizou com o Município de Nova Iguaçu um convênio para que
este fiscalizasse e cobrasse o ITR dos imóveis rurais localizados em seu
território. A partir disso, marque a opção correta:
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 As atribuições de fiscalizar e cobrar tributo são relativas à capacidade tributária ativa e podem ser delegadas para outra
pessoa de direito público
Apenas a União pode cobrar o ITR por ser um tributo de competência federal
 Neste caso, o município ficará com 100% do valor arrecadado de ITR, pois recebeu a competência tributária no referido
imposto a título de delegação
Neste caso, o Município terá o direito a ficar com 50% do valor arrecadado a título de ITR
As atribuições de fiscalizar e arrecadar são próprias da competência tributária e não podem ser transferidas para outra
pessoa de direito público
Respondido em 28/04/2022 10:30:04
 
 4. Ref.: 6106744
João deixou de recolher ICMS no ano de 2008 em relação às operações realizadas no referido ano passíveis de
incidencia do referido imposto, cuja alíquota era de 3% na época, sendo certo que o tributo foi constituído por
meio de auto de infração lavrado pelo fisco no ano de 2010, quando já estava em vigor alíquota de 1%. Nesta
hipótese, o fisco:
 deverá aplicar a alíquota mais gravosa vigente no ano 2008, pois o lançamento reporta-se à data da ocorrência do fato
gerador e rege-se pela lei então vigente, ainda que posteriormente modificada ou revogada
poderá aplicar, discricionariamente, qualquer das alíquotas
deverá aplicar a alíquota menos gravosa vigente no ano 2010, pois o lançamento tem eficácia constitutiva do crédito
tributário
deverá aplicar a alíquota mais gravosa vigente no ano de 2008, por ser mais vantajosa em termos de arrecadação
deverá aplicar a alíquota menos gravosa vigente no ano 2010, em observação ao princípio da aplicação da lei mais
benigna
Respondido em 28/04/2022 10:43:28
 
 5. Ref.: 6106741
Considerando as disposições constitucionais relativas às Limitações
Constitucionais ao Poder de Tributar, observa-se verdadeira garantia
constitucional aos contribuintes, no que se refere a segurança jurídica, e em
especial quanto à não surpresa do sujeito passivo. Dessa forma, como regra,
os tributos para serem majorados, tais alterações devem obedecer a prazos
para vigência e aplicação específicos constitucionais. Considerando a hipótese
de aumento do imposto incidente sobre operações realizadas com produtos
industrializados - IPI, norma aprovada em 19 de junho de 2020, e publicada
em 20 de junho de 2020, é correto afirmar que:
Neste caso, a nova norma de IPI somente está submetida à regra da anterioridade anual, não havendo a necessidade
de aguardar 90 dias de sua publicação
O IPI não está submetido às regras da anterioridade anual e da noventena, dada a sua natureza extrafiscal
Neste caso, a nova norma de IPI somente poderá ser aplicada no ano de 2021, observando os princípios da
anterioridade anual e da noventena
Neste caso, dada a natureza extrafiscal do IPI, a nova lei poderá ser aplicada 45 dias após a sua publicação
 Neste caso, a nova norma de IPI somente poderá ser aplicada após 90 dias da data de sua publicação
Respondido em 28/04/2022 11:24:55
 
 6. Ref.: 6102205
A Constituição Federal elencou no seu texto várias limitações ao poder de
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tributar, sendo elas divididas entre princípios e imunidades, que correspondem
em garantias do contribuinte. De acordo com o ordenamento constitucional em
vigor, alguns tributos não estão submetidos a nenhuma das regras da
anterioridade (anual e nonagesimal), são eles: 
Imposto extraordinário de guerra e imposto de renda.
Imposto sobre operações financeiras e imposto de renda.
Contribuições sociais e imposto de importação.
Imposto de importação e imposto sobre operações realizadas com produtos industrializados.
 Imposto de exportação e empréstimo compulsório decorrente de calamidade pública.
Respondido em 28/04/2022 10:42:16
 
 7. Ref.: 6102108
Assinale a alternativa que não corresponde ao conceito de tributo:
É uma prestação compulsória, pois não é uma faculdade do contribuinte
pagar tributo.
Cobrado mediante atividade administrativa plenamente vinculada.
 A cobrança é compulsória e é realizada para punir a prática de um ato
ilícito cometido.
Instituída por lei, pois o tributo só pode ser cobrado se tiver previsão legal.
É uma prestação pecuniária, pois é pago em dinheiro.
Respondido em 28/04/2022 10:36:37
 
 8. Ref.: 6102046
A Constituição Federal dispõe que os entes federativos não podem exigir ou
aumentar tributo sem lei que o estabeleça. Todavia a própria constituição
permite que:
Os Estados aumentem os seus impostos por meio de portaria.
A União crie ou aumente todos os tributos federais por meio de decreto.
A União crie todos os tributos federais por meio de instrução normativa.
 A União aumente determinados impostos por meio de decreto.
A União e os Municípios criem ou aumentem seus impostos por meio de decreto.
Respondido em 28/04/2022 10:50:24
 
 9. Ref.: 6106730
O Chefe do Poder Executivo do Município do Rio de Janeiro promoveu a
correção do valor venal dos imóveis por decreto para fins de cobrança do IPTU.
Desta forma, é correto afirmar que:
 
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O aumento de tributo não depende de lei formal, apenas a sua instituição que deve observar o princípio da legalidade
A atualizaçãoda base de cálculo de imposto somente pode ser feita por lei ordinária
Houve violação ao princípio da legalidade, uma vez que a atualização da base de cálculo acarreta sempre no aumento
de tributo, sendo necessária lei em sentido formal
 Não houve ofensa ao princípio da legalidade, pois a atualização monetária da base de cálculo de tributo nos índices
inflacionários pode ser realizada por meio de decreto
A atualização da base de cálculo de imposto somente pode ser feita por lei complementar
Respondido em 28/04/2022 10:48:47
 
 10. Ref.: 6101967
A respeito do papel das leis complementares em matéria tributária, marque a
opção errada:
Presta-se a dirimir conflitos de competência, em matéria tributária, entre a
União, os Estados, o Distrito Federal e os Municípios.
Presta-se a regular as limitações constitucionais ao poder de tributar dos
entes federados.
Cria determinados tributos de reserva constitucional, como por exemplo,
as contribuições sociais residuais.
Estabelece normas gerais de legislação tributária.
 Cria determinados tributos de reserva constitucional, como por exemplo,
as taxas.
Respondido em 28/04/2022 10:48:04
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