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UNIVERSIDADE FEDERAL DO MARANHÃO CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS CONTABILIDADE APLICADA ÀS ENTIDADES DO TERCEIRO SETOR – 2021.2 ALUNO(A):BENEDITO SANTIAGO COSTA VIANA Data de Nascimento: 30/05/1973 3 AVALIAÇÃO Partindo dos saldos abaixo, fazer os lançamentos contábeis, os razonetes, a Demonstração de Resultado do Período e o Balanço Patrimonial substituindo DD pelo dia de seu nascimento com 2 dígitos, MM pelo mês de seu nascimento com 2 dígitos e AA pelos 2 últimos números do ano de seu nascimento. Trabalhar sempre com números inteiros. Saldos: Caixa (Fundo Fixo) 1.000,00 Estoque de cestas básicas 40.000,00 Bancos (sem restrições) 19.000,00 Alugueis a pagar 10.000,00 Aplicação Liq. Imediata 150.000,00 Patrimônio Social 200.000,00 DATA DE NASCIMENTO/ 30/05/1073 30-DD; 05-MM; 73-AA Transações: A-(01.02.X1) Recebimento de doação sem restrição através de depósito bancário na ordem de R$ 13.000,00. D– Banco C/ movimento R$ 13.000,00 C– Receitas C/ Doações R$ 13.000,00 B-(01.03.X1) Trabalho voluntário de profissional de contabilidade com valor estimado em R$ 1.050,00. D- Despesa Trabalho voluntário (resultado) R$1.050,00 C- trabalho voluntário (PC) R$1.050,00 D – Trabalho voluntário ( PC) R$ 1.050,00 C –Gratuidade (Resultado) R$ 1.050,00 C-(01.04.X1) Recebimento de recurso de convênio X no valor de R$ 1.300.050,00. D – Banco Recursos convenio R$ 1.300.050,00 C – Recursos de projeto (P circulante) R$ 1.300.050,00 D-(01.04.X1) Aplicação de 100% dos recursos do convênio X em aplicação de liquidez imediata com resgate automático. D – Aplicaç. Financ. de Liquidez Imediata R$1.300.050,00 C – Banco recurso convenio R$1.300.050,00 E-(15.04.X1) Pagamento de despesas do convênio X no valor de 30% do saldo do projeto. D-Bancos recursos convênio com restrição R$390.015,00 C. Aplicação financeira banco convenio R$390.015,00 D – Despesa do convênio (conta result.) R$390.015,00 C – Banco (Recursos /Restrição) R$390.015,00 D- Aplicação de Rec. De projetos (Redutora) R$390.015,00 C- Receita de convenio (Conta Resultado) R$390.015,00 F-(15.05.X1) Distribuição de 30% das cestas básicas. D – Despesa- Cestas Doados a Distribuir R$12.000,00 C – Estoques-Doações Incondicionais (Receitas-AC) R$12.000,00 G-(01.06.X1) Recebimento de doação de um veículo novo no valor de R$130.730,00 D– Veículo /Imobilizado R$130.730,00 C- Patrimônio Social (PL) R$130.730,00. Valor residual estimado em 05% do valor do veículo. Calcular a depreciação referente aos meses de uso. D- Despesas com Depreciação (Result.) R$6.730,00 C- Depreciação Acumulada Veiculo (AT) (Redutora) R$6.730,00 H-(31.12.X1) Rentabilidade da aplicação no valor de R$ 10.050,00. D- Aplicação de Liquidez Imediata R$ 10.050,00 C – Rendimentos Recursos de Projeto R$ 10.050,00 I-(31.12.X1) Rentabilidade da aplicação dos recursos do convênio X na ordem de R$ 5.750,00. D – Aplic. Finan. Bco. Convenio. C/restr/AC R$ 5.730,00 C – Recursos de convenio Projeto R$ 5.730,00 J-(31.12.X1) Reconhecimento do Imposto de Renda e Contribuição Social no valor de R$ 10.573,00 (a instituição é isenta). D- Desp. IRRF e contrib. Social (result.) R$10.573,00 C- IRRF e contribuição social a pagar (P.C) R$10.573,00 D-IRRF e contribuição social a pagar (P. C) R$10.573,00 R$10.573.00 C-Gratuidade (Conta Resul.) R$10.573,00 APRURAÇÃO DO RESULTADO D- ARE R$420.368 C- Desp. de convenio x resultado R$390.015,00 C - Desp. C/ distr. de cestas básicas $12.000,00 C- Depreciação R$6.730,00 C- IRRF e Contrib. Social R$10.573,00 C- Desp. Trab. Volunt. Serv. Contb R$1.050,00 ------------------------------x--------------------------------------- D- Receitas convenio R$390.015,00 D- Rendimentos de aplicação (result.) R$5.730 D- Doações (result.) R$13.000,00 D- Gratuidade R$11.623,00 C- ARE R$420.368 RAZONETES DE VERIFICAÇÃO DEMONSTRAÇÃO DE RESULTADO DO PERIODO. RECEITA BRUTA................................................................R$13.000,00 (-) deduções............................................................................R$0,00 RECEITA LIQUIDA............................................................R$13.000,00 (-) Custos dos produtos e serviços vendidos........................R$0,00 RESULTADO BRUTO.........................................................R$13.000,00 (-) DESPESAS OPERACIONAIS........................................R$11.623,00 Administrativos (trabalho voluntário) .................................R$1.050,00 Despesa com aluguel...............................................................R$10.000,00 Tributarias .............................................................................R$0,00 Depreciação/ Amortização.....................................................R$6.730 Outras Receitas ......................................................................R$ R$1.301.050,00 Receitas de convenio...............................................................R$390.015,00 Gratuidades.............................................................................R$11.623 Rendimento de aplicação........................................................R$5.730,00 Outras despesas.......................................................................R$1.300.050,00 Despesas de convenio X..........................................................R$390.015,00 Despesas de distribuição de Cestas Basicas..........................R$12.000,00 RESULTADO OPERACIONAL...........................................R$10.573 (-) Imposto de renda e cont. social..........................................R$10.573,00 SUPERAVIT/DEFICIT DO PERIODO...............................R$0,00 BALANÇO PATRIMONIAL ATIVO..............................................................................R$340.730 CIRCULANTE.................................................................R$216.730 Caixa......................................................................................R$1.000,00 Banco sem restrições..........................................................R$32.000,00 Aplicação Financeira Imediata........................................R$155.370,00 Estoques cestas básicas ......................................................R$28.000,00 NÃO CIRCULANTE..........................................................R$124.000,00 Imobilizado..........................................................................R$124.000,00 Veiculo.................................................................................R$130.730 (-) Depreciação Acumulada Veiculo............................... -R$6.730,00 PASSIVO...........................................................................R$330.730,00 ALUGUEL A PAGAR.......................................................R$10.000,00 PATRIMÔNIO SOCIAL................................................ R$340.730,00 SUPERAVIT/DÉFICIT DO EXERCÍCIO.......................R$0,00 ATIVO DCDCDCDC 19.000R$ 1.000R$ 200.000R$ 1.300.050R$ 1.300.050R$ 13.000R$ 130.730R$390.015R$ 390.015R$ 32.000R$ -R$ 1.000340.7301.305.780-390.015 32.000R$ 0915.765915.765 DC ALUGUEL A PAGAR DCD L2 40.0012.000R$ 10.000R$ 1.050R$ 1.050R$ 130.720R$ 10.573 10.000 40.000R$ 12.000R$ 1.0501.050 28.000R$ 011.623130.730R$ DCDCDCDC 1.300.050R$ ########1.300.050R$ 390.015R$ 12.000R$ 6.730R$ 10.000R$ 390.015390.0155.730 D 1.690.065R$ 1.690.065 -R$ DCDCDCDC10.573R$ 10.573R$ 1.300.050R$ ########13.000R$ 390.015R$ 390.015R$ 710.573R$ 10.573R$ 5.730 5.730R$ 12.000R$ 10.050R$ 13.000R$ 6.730R$ 11.623R$ 10.573R$ 0.00 1.050,OO 13.000420.368R$ 420.368R$ 0.00 -R$ -R$ BANCO SEM RESTRÇÕESCAIXA (fundo fixo)CAPITAL SOCIALBANCO COM RESTRIÇÕES ESTOQUEDesp.Trabalho VoluntárioGRATUIDADE aplicação liqui. ImediataDOAÇÕESAREDesp. C/ IRRF VEICULOS IRRF E CONT.A PAGAR B. recursos convenioAPLICAÇÃO RESGATEDespesas c/ CestasDEPRECIAÇÃO 10.000R$ 1.000R$ 32.000R$ APLICAÇÕES FINANCERAS155.730R$ ESTOQUES CESTAS BASICAS28.000R$ IMOBILIZADO 130.730R$ 6.730-R$ 330.730 340.730R$ 340.730R$ ATIVO PASSIVO BALANÇO PATRIMONIAL 2021 ATIVO PASSIVO CIRCULANTE CIRCULANTE CIRCULANTE aluguel a pagar CAIXA BANCO SER RESTRIÇÕES NÃO CIRCULANTENÃO CIRCULANTE VEICULO DEPRECIAÇÃO ACUMULADA (-) PATRIMÔNIO LÍQUIDO Patrimônio Social SUPERAVT/DEFICIT DO EXERCICIO UNIVERSIDADE FEDERAL DO MARANHÃO CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS CONTABILIDADE APLICADA ÀS ENTIDADES DO TERCEIRO SETOR – 20 2 1 . 2 ALUNO(A): BENEDITO SANTIAGO COSTA VIANA Data de Nascimento: 30 / 05 / 1973 3 AVALIAÇÃO Partindo dos saldos abaixo, fazer os lançamentos contábeis, os razonetes, a Demonstração de Resultado do Período e o Balanço Patrimonial substituindo DD pelo dia de seu nascimento com 2 dígitos, MM pelo mês de seu nascimento com 2 dígitos e AA pelos 2 últi mos números do ano de seu nascimento. Trabalhar sempre com números inteiros. Saldos: Caixa (Fundo Fixo) 1.000,00 Est oque de cestas básicas 40.000,00 Bancos (sem restrições) 19.000,00 Alugueis a pagar 10.000,00 Aplicação Liq. Imediata 1 5 0.000,00 Patrimônio Social 200.000,00 DATA DE NASCIMENTO/ 30/05/1073 30 - DD; 05 - MM; 73 - AA Transações: A - (01.02.X1) Recebimento de doação sem restrição através de depósito bancário na ordem de R$ 1 3 . 0 00,00. D – Banco C/ movimento R$ 1 3 .000,00 C – Receitas C/ Doações R$ 1 3 .000,00 B - (01.03.X1) Trabalho voluntário de profissional de contabilidade com valor estimado em R$ 1. 05 0,00. D - Despesa Trabalho voluntário (resultado) R$1.050,00 C - trabalho voluntário (PC) R$1.050,00 D – Trabalho voluntário ( PC) R$ 1.050,00 C – Gratuidade (Resultado) R$ 1.050,00 C - (01.04.X1) Recebimento de recurso de convênio X no valor de R$ 1. 30 0. 05 0,00. D – Banco Recursos convenio R$ 1.300.050,00 C – Recursos de projeto (P circulante) R$ 1.300.050,00 UNIVERSIDADE FEDERAL DO MARANHÃO CENTRO DE CIÊNCIAS SOCIAIS CURSO DE CIÊNCIAS CONTÁBEIS CONTABILIDADE APLICADA ÀS ENTIDADES DO TERCEIRO SETOR – 2021.2 ALUNO(A):BENEDITO SANTIAGO COSTA VIANA Data de Nascimento: 30/05/1973 3 AVALIAÇÃO Partindo dos saldos abaixo, fazer os lançamentos contábeis, os razonetes, a Demonstração de Resultado do Período e o Balanço Patrimonial substituindo DD pelo dia de seu nascimento com 2 dígitos, MM pelo mês de seu nascimento com 2 dígitos e AA pelos 2 últimos números do ano de seu nascimento. Trabalhar sempre com números inteiros. Saldos: Caixa (Fundo Fixo) 1.000,00 Estoque de cestas básicas 40.000,00 Bancos (sem restrições) 19.000,00 Alugueis a pagar 10.000,00 Aplicação Liq. Imediata 150.000,00 Patrimônio Social 200.000,00 DATA DE NASCIMENTO/ 30/05/1073 30-DD; 05-MM; 73-AA Transações: A-(01.02.X1) Recebimento de doação sem restrição através de depósito bancário na ordem de R$ 13.000,00. D– Banco C/ movimento R$ 13.000,00 C– Receitas C/ Doações R$ 13.000,00 B-(01.03.X1) Trabalho voluntário de profissional de contabilidade com valor estimado em R$ 1.050,00. D- Despesa Trabalho voluntário (resultado) R$1.050,00 C- trabalho voluntário (PC) R$1.050,00 D – Trabalho voluntário ( PC) R$ 1.050,00 C –Gratuidade (Resultado) R$ 1.050,00 C-(01.04.X1) Recebimento de recurso de convênio X no valor de R$ 1.300.050,00. D – Banco Recursos convenio R$ 1.300.050,00 C – Recursos de projeto (P circulante) R$ 1.300.050,00
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