CPA10_SIMULADO 06 - INSTRUMENTOS DE RENDA VARIÁVEL E RENDA FIXA

Prévia do material em texto

CPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	1/8
1	-	A	tributação	sobre	Letras	de	Crédito	Imobilíario	(LCIs)	é	de	:
A	-	Pessoas	físicas	estão	isentas
B	-	22,5%	a	15%,	dependendo	do	tempo	de	aplicação,	retido	na	fonte
C	-	sempre	de	15%
D	-	22,5	a	15%	dependendo	do	tempo	de	aplicação,	recolhido	pelo	investidor	por	meio	da	DARF
2	-	Investidor	pessoa	física	realizou	duas	compras	de	ações:	a	primeira	de
1.000	ações	por	R$	5,00	cada	e	a	segunda	de	1.000	ações	por	R$	10,00
cada,	tendo	custos	de	corretagem	total	de	R$	250,00.	Após	1	mês,	o
investidor	vende	metade	das	ações	por	R$	19,50	cada,	tendo	um	custo	de
corretagem	total	na	venda	de	R$	200,00.	Qual	a	DARF	a	ser	recolhida?
A	-	R$	600,00
B	-	R$	1.725,00
C	-	Isento
D	-	R$	3.000,00
3	-	São	garantidos	pelo	FGC	(Fundo	Garantidor	de	Créditos):
A	-	Depósitos	a	Vista	e	Fundos	de	Investimento.
B	-	Debêntures	e	CDBs.
C	-	Notas	Promissórias	e	CDBs.
D	-	CDBs	e	Letras	Crédito	Imobiliário
CPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	2/8
4	-	Em	um	título	pré	fixado	quanto	maior	o	valor	do	PU	(Preço	Unitário):
A	-	Maior	será	a	sua	rentabilidade
B	-	Menor	será	a	sua	rentabilidade
C	-	Maior	será	seu	risco
D	-	Menor	será	seu	risco
5	-	Marque	a	alternativa	incorreta	sobre	títulos	de	dívida:
A	-	Notas	promissórias	são	títulos	de	dívida	de	até	360	dias	de	prazo,	e	normalmente	não	pagam	cupom
de	juros,	são	vendidas	com	deságio	sobre	o	valor	de	face
B	-	Existe	grande	liberdade	na	montagem	de	uma	operação	de	debêntures	em	termos	de	prazos,	taxas,
formas	de	pagamento	etc.,	desde	que	o	mercado	aceite	as	condições
C	-	Debêntures	conversiveis	podem	ser	convertidas	em	ações	em	datas	e	condições	preestabelecidas
D	-	Em	debêntures	o	cliente	não	corre	o	risco	de	crédito	do	emissor,	pois	o	título	é	garantido	pelo	FGC
6	-	O	investidor	pessoa	física	fez	as	seguintes	vendas	de	ações	que	seguem
abaixo.	Nov	2013	Dez	2013	Jan	2014	Fev	2014	18.456,76	19.990,45
21.345,65	22.456,56	Estão	Isentos	de	IR	os	ganhos	com	as	alienações	nos
meses	de:
A	-	Somente	nos	meses	de	novembro	e	dezembro	de	2013
B	-	Em	nenhum	dos	meses,	vista	que	o	investidor	pessoa	física	que	investe	em	ações	não	possui	isenção
de	Imposto	de	Renda
C	-	Somente	nos	meses	de	janeiro	e	fevereiro	de	2014
D	-	Em	todos	os	meses	relacionados	acima,	visto	que	o	investidor	teve	ganho	com	a	venda	das	ações
7	-	IPA,	IPC	e	INCC	fazem	parte	da	composição	de	qual	índice:
CPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	3/8
A	-	IPCA
B	-	CDI
C	-	TR
D	-	IGP-M
8	-	Um	investidor	que	queira	se	proteger	da	inflação	numa	aplicação	de	4
anos	deveria	decidir	por:
A	-	Investir	numa	Tesouro	Prefixado	com	Juros	Semestrais	(NTN-F)
B	-	Investir	numa	Tesouro	Prefixado	(LTN)
C	-	Investir	numa	Tesouro	IPCA	+	(NTN-B	Principal)
D	-	Investir	na	poupança
9	-	Sobre	as	despesas	incorridas	na	negociação	de	ações,	é	correto	afirmar
que:
A	-	A	taxa	de	corretagem	é	livremente	pactuada	entre	a	instituição	financeira	e	o	cliente
B	-	Os	emolumentos	devidos	à	Bolsa	de	Valores	independem	do	volume	transacionado
C	-	A	Taxa	de	Custódia	é	cobrada	pelas	corretoras,	conforme	tabela	fixada	pela	Bolsa	de	Valores
D	-	Não	é	devida	corretagem	para	ações	listadas	no	Novo	Mercado
10	-	Um	determinado	investidor	fez	uma	aplicação	em	debêntures	pelo
prazo	de	181	dias	e	obteve	lucro	de	R$	421	mil.	Com	relação	à	tributação,
analise	os	itens	abaixo:	I.	A	Instituição	Emissora	irá	reter	o	valor	do
imposto	devido	II.	A	alíquota	do	imposto	de	renda	é	de	15%	III.	A	base	de
CPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	4/8
cálculo	para	cobrança	do	I.R	é	o	rendimento	da	operação.	Está	(ão)	correto
(s):
A	-	Apenas	I
B	-	Apenas	III
C	-	l	e	lll
D	-	l	e	ll
11	-	O	retorno	financeiro	de	um	investimento	em	ações	se	dá	por	meio	de
variação	nas	cotações	das	ações	e	também	
A	-	Direitos	e	proventos
B	-	Dividendos
C	-	Bonificações
D	-	Subscrições
12	-	Sobre	o	mercado	de	renda	variável,	pode-se	afirmar	que:
A	-	A	bonificação	não	altera	a	composição	financeira	do	acionista
B	-	As	ações	preferenciais	apenas	pagam	dividendos	quando	a	empresa	apresenta	lucro
C	-	O	direito	de	subscrição,	quando	exercido	na	íntegra,	não	assegura	ao	investidor	a	certeza	de	não	ser
diluído.
D	-	As	ações	ordinárias	são	consideradas	menos	arriscadas	que	as	preferenciais
13	-	Um	investidor	comprou	uma	Debênture	com	vencimento	em	Janeiro	de
2022	e	a	revendeu	362	dias	após	a	data	da	compra.	Teve	um	rendimento	de
CPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	5/8
R$	780,00.	Com	relação	a	tributação,	analise	as	afirmações	abaixo:	I	–	A
emissora	é	responsável	pelo	recolhimento	do	imposto	de	renda	na	fonte
sobre	esta	operação.	II	–	A	base	de	cálculo	para	a	cobrança	do	I.R	será	o
rendimento	da	operação.	III	–	A	alíquota	de	I.R	incidente	será	de	15%	Está
correto	o	que	se	afirma	em:
A	-	Todas	as	afirmativas
B	-	I	e	II
C	-	I	e	III
D	-	Apenas	a	II
14	-	As	debêntures	apresentam	uma	hierarquia	em	suas	garantias
oferecidas	em	sua	emissão.	Da	menor	para	a	maior	são:
A	-	Subordinada,	Quirográfica,	Flutuante	e	Real
B	-	Real,	Flutuante,	Quirográfica	e	Subordinada
C	-	Real,	Quirográfica,	Subordinada	e	Flutuante
D	-	Flutuante,	Real,	Quirográfica	e	Subordinada
15	-	A	cobrança	do	Imposto	de	Renda	em	operações	de	Day	Trade	no
mercado	de	ações	ocorre	com	a	alíquota	de:
A	-	20%,	sendo	que	1%	já	é	descontado	na	fonte
B	-	20%	sem	desconto	na	fonte
C	-	15%	e	recolhido	via	DARF
D	-	15%,	sendo	que	1%	já	é	descontado	na	fonte
16	-	Nas	operações	Long	and	Short:	I	Operação	com	ações	que	pertencem	a
CPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	6/8
setores	distintos	são	conhecidas	como	inter-setorial	II	Operação	com	ações
que	pertencem	ao	mesmo	segmento	de	mercado	são	chamadas	de	intra-
setorial	III	Operações	da	mesma	empresa	envolvendo	Unit	e	PN	ou	ON	são
classificadas	como	tipo	de	ação.
A	-	V,	V,	V
B	-	V,	F,	V
C	-	F,	F,	V
D	-	V,	V,	F
17	-	Commercial	papers	ou	notas	promissórias	são	títulos	que:
A	-	Possibilitam	captação	de	recursos	com	a	finalidade	de	capital	de	giro
B	-	Possibilitam	captação	de	recursos	para	financiar	investimentos	de	longo	prazo
C	-	Necessitam	de	prazo	mínimo	de	emissão	de	até	360	dias
D	-	Necessitam	de	intervenção	de	um	agente	fiduciário
18	-	Marque	a	alternativa	CORRETA:
A	-	Na	ordem	de	validade	tudo	ou	nada	deve	haver	execução	parcial	ou	integral	da	quantidade
especificada
B	-	Se	um	investidor	colocou	uma	ordem	limitada	de	compra	a	R$10,00	é	possível	que	ele	compre	o	ativo
a	R$10,05
C	-	Na	ordem	de	validade	execute	ou	cancele	deve	haver	execução	imediata	parcial	ou	integral	da
quantidade	especificada,	sendo	o	remanescente	cancelado
D	-	Na	ordem	de	validade	até	cancelar	o	prazo	máximo	será	de	20	dias
19	-	O	Certificado	de	Operações	Estruturadas	-	COE	é	um	instrumento
moderno	de	investimentos	que	combina	aplicações	de	renda	fixa	e
CPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	7/8
variável.	Para	uma	pessoa	física	que	realiza	aplicações	em	COE,	como	será
a	tributação	do	Imposto	de	Renda:
A	-	Alíquota	fixa	de	15%.
B	-	Tabela	regressiva	de	22,5%	até	15%,	conforme	o	prazo.
C	-	Alíquota	fixa	de	20%.
D	-	Quando	sua	composição	for	de	renda	fixa,	tabela	regressiva	de	22,5%	até	15%,	conforme	o	prazo;
quando	sua	composição	for	de	renda	variável,	alíquota	fixa	de	15%
20	-	Quando	o	investidor	opera	no	mercado	de	renda	variável	com
operações	do	tipo	day-	trade	e	obtém	lucro	o	imposto	de	renda	sobre	esta
aplicação:
A	-	É	isento	para	pessoa	física	para	alienações	de	até	R$	20.000,00
B	-	Deve	ser	recolhida	pelo	próprio	investidor	através	de	DARF	a	alíquota	única	de	20%	cobrados	sobre	os
rendimentos,	sem	imposto	retido	na	fonte
C	-	Deve	ser	recolhida	pelo	próprio	investidor	através	de	DARF	a	alíquota	única	de	20%	sobre	os
rendimentos,	fincando	1%	dos	rendimentos	retidos	na	fonte
D	-	Deve	ser	recolhida	pelo	próprio	investidor	através	de	DARF	a	alíquota	única	de	15%	cobrados	sobre
os	rendimentos,	sem	imposto	retido	na	fonteCPA-10
06	-	INSTRUMENTOS	DE	RENDA	VARIÁVEL	E	RENDA	FIXA
Página:	8/8
1)	A 2)	C 3)	D 4)	B 5)	D 6)	A 7)	D 8)	C
9)	C 10)	C 11)	B 12)	A 13)	B 14)	A 15)	A 16)	A
17)	A 18)	C 19)	B 20)	C
Gabarito