Baixe o app para aproveitar ainda mais
Prévia do material em texto
AP1 – Finanças Corporativas ● Exercício Base para responder a Prova Avaliativa: Baseado nas informações a seguir elabore as planilhas auxiliares da empresa de vendas e compras e a demonstração do fluxo de caixa financeiro projetado para os três meses que se seguem. Balanço Patrimonial de 31.12.2017 Ativo R$ Passivo e Patrimônio Liquido R$ Ativo Circulante Caixa 8.000,00 Duplicatas a receber 130.000,00 Estoques 183.000,00 Ativo Não Circulante Máquinas e Equipamentos 75.000,00 (-) Depreciação (22.500,00) Total do Ativo 373.500,00 Passivo Circulante Fornecedores 142.500,00 Encargos Sociais 23.000,00 Alugueis a pagar 4.000,00 Comissões a pagar 17.000,00 Patrimônio Liquido Capital Social 187.000,00 Total do Passivo e PL 373.500,00 ● Vendas previstas para a projeção orçamentária em 2018: Janeiro/2018 – R$ 275.000,00; Fevereiro/2018 – R$ 260.000,00; Março/2018 – R$ 280.000,00 As despesas operacionais mensais orçadas para 2018 são as seguintes (em R$): Contas Jan Fev Mar Salários (pago no mês) 60.000,00 53.000,00 60.000,00 Encargos Sociais (pagto 30 dd) 75% sobre salários do mês Aluguel (pagto 30 dd) 3.500,00 3.100,00 3.500,00 Depreciações Considerar a taxa anual de 10% aa para máquinas Comissão s/vendas (pagto 30 dd) 5% sobre as vendas do mês Despesas com Fretes 1% sobre as vendas do mês e pagas no próprio mês Despesas Gerais e Adm. pagto no mês 15.000,00 10.000,00 15.000,00 a) A empresa trabalha com um custo de 50% dentro das vendas. As condições de vendas são 45% à vista e 55% a prazo, com pagamento em 30 dd (Não há inadimplência). b) A política definida para o estoque final de cada mês assinala que ele deve corresponder a 80% do custo das mercadorias vendidas prevista para o próprio mês. Os fornecedores são pagos com prazo de pagamento de 30dd (Não fica pendência). c) Para fins de DFCx, a empresa exige saldo mínimo de caixa no valor de R$ 12.000,00. d) As necessidades de caixa são supridas mediante empréstimos de capital de giro, cuja taxa nominal anual é de 24%aa (juros simples). As amortizações dos empréstimos são feitos em 30dd e nessa ocasião a empresa também paga os juros sobre o montante do valor. e) A empresa tem previsto investir em máquinas o valor de R$ 90.000,00 no dia 17 de Fevereiro/2018, mediante pagamento em duas parcelas, sendo a primeira à vista e a segunda para 30 dias. Boa Prova!!!!
Compartilhar