Estudo de caso

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Caso 4
		Caso 4 
									Inserir ALIQ
		Dados disponiveis					Calculo a ser realizado
		Lucro Real e Calculo do IRJP + CSLL					Lucro Presumido e Calculo do IRJP + CSLL
		Receita Bruta - mercadorias		17,000,000			Receita Bruta - mercadorias		17,000,000
		Deduções da Receita 	soma	ERROR:#VALUE!			Deduções da Receita 	soma	ERROR:#VALUE!
		ICMS	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			ICMS	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		PIS 	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			PIS 	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		COFINS	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			COFINS	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		Comissoes		300,000			Comissoes		300,000
		Receita Líquida		ERROR:#VALUE!			Receita Líquida		ERROR:#VALUE!
		Insumos consumidos/custo	bruta	7,500,000			Insumos consumidos/custo	bruto	7,500,000
				44%
		Credito dos impostos ( entrada )	soma	ERROR:#VALUE!			Credito dos impostos ( entrada )	soma	ERROR:#VALUE!
		ICMS	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			Icms ( credito )	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		PIS 	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			PIS 
		COFINS	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			COFINS
							Insumos consumidos/ custo	liquido	ERROR:#VALUE!
		Insumos consumidos/custo	Liquido	ERROR:#VALUE!
							Lucro Bruto		ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!
		Lucro Bruto		ERROR:#VALUE!			Despesas adm/comercial		3,230,000
							LAIR		ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!
		Despesas adm/comercial		3,230,000			Calculo do IRPJ
				19%			Base de calculo (8 % x receitaB)	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		LAIR		ERROR:#VALUE!			IRPJ	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
				ERROR:#VALUE!			IRPJ adicional (descto $240mil base)	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		IRPJ	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			Calculo do CSLL
		IRPJ - Adicional	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			Base de calculo (12 % x receitaB)	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		CSLL	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!			CSLL	Inserir ALIQ	ERROR:#VALUE!
		Lucro Líquido		ERROR:#VALUE!			Lucro Líquido		ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!
		Impostos Total		ERROR:#VALUE!			Impostos Total		ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!
		Icms		ERROR:#VALUE!			Icms		ERROR:#VALUE!
		Pis/Cofins		ERROR:#VALUE!			Pis/Cofins		ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!
		Imp.Renda/CSLL		ERROR:#VALUE!			Imp.Renda/CSLL		ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!
		Memória de calculo do IR/CSLL - Lucro Real					Memória de calculo do IR/CSLL - Lucro Presumido
			LAIR	Inserir ALIQ	Inserir ALIQ			Base calculo	Inserir ALIQ	Inserir ALIQ
		BC-Irenda	ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!			Receita Bruta x % = base de calculo IR	1,360,000	ERROR:#VALUE!
		BC_IR add	ERROR:#VALUE!		ERROR:#VALUE!		IRPJ - adicional	1,120,000		ERROR:#VALUE!
			CSLL	Inserir ALIQ				CSLL	Inserir ALIQ
		BC-CSLL	ERROR:#VALUE!	ERROR:#VALUE!			Receita Bruta x % = base de calculo CSLL	2,040,000	ERROR:#VALUE!
		Total IR/CSLL		ERROR:#VALUE!			Total IR/CSLL		ERROR:#VALUE!
		Justifique a sua resposta aqui nesta espaço :
aliquotas
		Informações 	 Aliquotas - percentuais 
		Lucro Presumido :	Percentual de presunção de Lucro (apurar base de calculo )
				Irenda		CSLL
		Comercio		8%		12%
		Serviço		32%		32%
		Alíquotas sobre o LAIR ( L Real ) e sobre a base de cálculo (L Presumido)
				Irenda		CSLL
		Lucro/base de calculo		15%		9%
			Adicional	10%	(acima R$ 240 mil )
		Tributo/ regime		Lucro Real		Lucro presumido
		Pis		1.65%		0.65%
		Cofins		7.60%		3.00%